Кредитная политика коммерческого банка. 3

МИНЕСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ  И НАУКИ РФ

ТВЕРСКОЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

КАФЕДРА БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА, АНАЛИЗА И АУДИТА.

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА НА ТЕМУ:

«Кредитная политика коммерческого  банка»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выполнила студентка ФУСК,

2 курса, группы ЭК 1101

Ярыгина М.Г.

Проверил: – к.т.н., доцент

 Цибарев М.В.

 

 

 

Тверь 2013

Содержание

Введение

Глава 1.Коммерческие банки  в банковской системе

1.1 Состояние современной банковской системы РФ

1.2 Стимул развития коммерческих банков в банковской системе РФ

Глава 2.Теоретические основы формирования кредитной политики коммерческого банка

2.1 Сущность кредитной политики коммерческого банка

2.2 Факторы, определяющие формирование кредитной политики коммерческого банка

2.3 Модель формирования  кредитной политики

Глава 3.Анализ кредитной  политики на примере Тверьуниверсалбанка

3.1 Характеристика кредитной  деятельности

3.2 Анализ кредитного портфеля

Заключение

Список используемой литературы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Банковский сектор экономики России в настоящее время сталкивается с различными и довольно сложными задачами. С одной стороны, они  связаны с необходимостью дальнейшего повышения уровня капитализация коммерческих банков, улучшением структуры их ресурсной базы, а с другой – с укреплением роли банковского сектора в инвестировании региональной экономики.

С ростом благосостояния населения  растет и количество кредитов, берущихся в банках. Конечно, нельзя сказать, что потребителем кредитов является только население. Потребителями кредитов являются так же организации. Наиболее глубоко сущность банковского кредита определена К. Марксом. В марксистской теории, которая продолжает во многом традиции классической политической экономии, банкирский кредит определяется как кредит, предоставляемый ссудными капиталистами (банками), функционирующим капиталистам и другим заемщикам в виде денежных ссуд. При этом ссудный капитал – это денежный капитал, собственник которого предоставляет его во временное пользование другому капиталисту за определенную плату – ссудный процент

Актуальность темы курсовой работы определяется необходимостью поиска эффективных  путей перехода российской экономики  к цивилизованному рынку. Разработка этой проблемы на уровне банковской системы и коммерческих банков, являются ее основой, требует особого внимания, поскольку именно эффективная деятельность последних во многом определяет успех ре экономики и ее адаптацию в мировой системе хозяйствования. Важнейшая роль коммерческих банков, обеспечивающих аккумуляцию и перелив денежных средств, подчеркивается их особой социальной значимостью. Банкротство каждого банка является настоящим потрясением для общества, поскольку ведет к ухудшению положения такого количества субъектов рыночного хозяйствования, с которым не сравнится банкротство любой другой фирмы. Поэтому не единственным, но совершенно необходимым условием успешного перехода России к цивилизованным рыночным отношениям является эффективность работы коммерческих банков на основе все современных методов ведения банковского дела. Исторически банки были первыми по настоящему рыночными структурами, возникшими после падения командно-административной системы хозяйствования.

Целью данной курсовой работы является рассмотрение кредитной политики коммерческого банка.

В связи с поставленной целью  курсовая работа должна решить следующие  задачи:

1. Рассмотреть общую ситуацию  в банковской системе России

2.Изучить теоретические основы формирования кредитной политики коммерческого банка

3. Проанализировать кредитную политику  Тверьуниверсалбанка 

Данная курсовая работа состоит из введения, трех глав основной части, заключения и списка использованной литературы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1.Коммерческие банки в банковской системе

1.1 Состояние современной банковской системы РФ

Банковская система состоит  из банков двух уровней: центрального банка, выполняющего функции эмиссионного, и коммерческих и специализированных банков.

Банк – коммерческое учреждение, которое привлекает денежные средства юридических и физических лиц и от своего имени размещает их на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществляет расчетные, комиссионно- посреднические и иные операции.

Коммерческие банки – банковский институт, который принимает вклады на сберегательные и чековые (текущие) счета, и выдает ссуды за определенную плату (банковский процент).Банк получает прибыль когда доходы от выдачи ссуд превышают проценты, выплачиваемые по вкладам.

Одна из наиболее важных задач современной  российской экономической политики – добиться стабилизации банковской системы, выполняющей роль финансового посредника по формированию капитала, а также его движению между различными секторами экономики и ее субъектами. Стабильность и устойчивость банковской системы определяется целым набором факторов, одним из ключевых среди которых является стабильность и устойчивость ее ключевых звеньев – коммерческих банков.

За сравнительно короткое время  своего существования российский банковский сектор прошел сложный путь от формирования двухуровневой системы, периодов финансовых потрясений, сменяющихся этапами  относительной стабилизации. Причем, характерно, что в истории развития банковской системы практически отсутствуют периоды продолжительной по времени стабилизации: за 15 лет – три финансовых кризиса, один из которых признается системным, характеризуется разрушительными последствиями, как для банковского сектора, так и для экономики страны.

Несмотря на позитивный тренд в  динамике основных институциональных показателей развития банковской системы России, в настоящее время, как показано в работе, вряд ли можно утверждать, что нейтрализованы основные источники банковских кризисов в стране. Корни таких источников – в специфике работы российских банков.

Из числа внешних факторов, влияющих на деятельность коммерческих банков, наиболее существенными применительно к их финансовой устойчивости являются следующие:¹

1. Высокий уровень рисков в  российской экономике: кредитные  риски – риски невозврата задолженности вследствие нестабильного финансового состояния или мошеннических действий со стороны заемщика;

2. валютные риски – связанные  с возможной непоследовательной  политикой ЦБ по отношению  к валютному курсу;

3. риски потери ликвидности; политические, законодательные, страновые риски.

Все вместе они влияют на рентабельность банковской деятельности, приводя к  необходимости повышенных затрат на управление рисками, в том числе  за счет создания дополнительных резервов, различных фондов целевого назначения.

Неразвитая инфраструктура финансового  рынка, что находит отражение в узкой номенклатуре инструментов финансового рынка, снижает устойчивость ресурсной базы банка, затрудняет процесс управления ликвидностью, отрицательно влияет на качество активов банка, увеличивает управленческие издержки банка, а также способствует образованию недополученной прибыли у банков. Непрозрачность деятельности субъектов экономики реального сектора, в особенности предприятий малого и среднего бизнеса. В классификации целевых клиентских сегментов коммерческих банков малый и средний бизнес относится к высокодоходному сегменту. В обозримом будущем этот сегмент может стать одним из основных сфер деятельности средних и небольших российских коммерческих банков.

Однако наличие огромного количества "серых" схем в рамках указанного сегмента создает дополнительные риски, связанные с отсутствием или значительным искажением финансовой отчетности потенциальных заемщиков. Это, в свою очередь, увеличивает издержки кредиторов, отрицательно влияет на оперативность рассмотрения кредитных заявок, создает дополнительные риски, увеличивая стоимость заемных средств для всего сегмента.

Относительно низкий в сравнении  с развитыми странами уровень  доходов населения в сочетании с сильной региональной диверсификацией этого показателя. Такая ситуация, с одной стороны, препятствует росту ресурсной базы банков, а с другой – ограничивает возможность активного расширения процессов потребительского кредитования вследствие низкой кредитоспособности населения. Региональная дифференциация доходов населения препятствует развитию общефедеральных стандартизованных банковских программ, реализация которых осуществлялась бы на общих условиях по всей сети. Это могло бы позволить тратить больше средств на разработку стандартизированных продуктов, одновременно сократив издержки на внедрение и тиражирование указанных продуктов в расчете на одну точку продаж, повысив, таким образом общую рентабельность бизнеса.

Низкий уровень финансовой грамотности  основной части населения, реализующийся в крайне малом количестве банковских услуг, потребляемых населением;

Возможностью дезинформации населения  мошенниками, что впоследствии отрицательно отражается на доверии ко всей банковской системе. Отсутствие эффективной системы ранней диагностики кризисных ситуаций на уровне системообразующих банковских институтов.

Специфика работы российских банков отражается также в ряде внутренних факторов. Они оказывают влияние  на деятельность российских коммерческих банков и определяют их отличительные особенности в сравнении с зарубежными банками.

Ключевыми среди них являются следующие:²

-Низкая капитализация российских банков. В условиях отсутствия мощного несырьевого сектора промышленного производства, капиталоемких и высокотехнологичных промышленных предприятий с длительным циклом производимой продукции в России пока не оформилась база для ускоренного роста капитализации банковского сектора за счет внутренних ресурсов экономики страны. Развивать же банковские учреждения в России на основе привлеченного из-за рубежа капитала невыгодно.

-Высокая себестоимость ресурсов. Она определяется несбалансированностью спроса на заемные денежные средства и уровнем риска на российском финансовом рынке.

-Непрозрачность бизнеса ряда кредитных организаций. Это создает дополнительные риски при привлечении ресурсов банками, увеличивает стоимость привлеченных ресурсов, способствует возникновению "кризисов доверия" на рынке МБК.

-Низкий уровень развития региональной филиальной сети российских коммерческих банков. Это снижает масштаб деятельности банков, ограничивает диверсификацию рисков, способствует неравномерному развитию регионов, сужает возможность экономии издержек за счет стандартизации продуктов, продаваемых во всей сети коммерческого банка большому числу клиентов.

-Отсутствие эффективной системы ранней диагностики кризисных ситуаций на уровне коммерческих банков.

Перечисленные проблемы оставались актуальными  на протяжении всей истории развития российской банковской системы, вызывая  периодические банковские кризисы  различной степени тяжести. Анализ возникавших кризисов необходим для более глубокого понимания модификаций банковской системы, необходимых для укрепления ее устойчивости.

В работе проведен анализ причин системного кризиса. И последовавших за ним антикризисных мер в банковском секторе со стороны ЦБ и государства. Именно этот кризис в большей степени, чем другие показал недостатки и значительную уязвимость, как национальной банковской системы, так и российской экономики в целом. В разрезе банковской системы он может быть охарактеризован комплексом совокупных кризисных проявлений – падением ликвидности, сокращением ресурсной базы банковской системы, кризисом внешней задолженности, потребности собственного капитала банковского сектора. Достаточно назвать масштабы потерь российских банков за вторую половину 2011г., составившие по оценкам ЦБ около 50-60% капитала банковского сектора или 2-3% ВВП.

В последние годы в российской банковской системе наблюдается резкий разрыв между регионами по обеспеченности банковскими услугами при общем отставании этого показателя от уровня других развивающихся стран. Степень обеспеченности населения банковскими услугами в столице в 2,5-3 раза выше, чем в среднем по регионам. Без учета Москвы на 100 тыс. человек в среднем по России приходится 3,13 кредитных организаций и филиалов. При этом обеспеченность банковскими услугами в России заметно уступает (за исключением Москвы и Санкт-Петербурга) странам Европейского Союза, где на 100 тыс. жителей приходится 40-50 кредитных учреждений, а в странах Центральной и Восточной Европы – 7.Наряду с неравномерностью территориального размещения кредитных организаций, процесс развития банковской системы РФ на современном этапе привел к высокому уровню концентрации активов кредитных организаций в Центральном ФО. Москва является лидером и по концентрации кредитов, предоставленных кредитными организациями нефинансовому сектору, хотя кредиты сосредоточены в столице в меньшей степени, чем активы (84%).³

Количественное соотношение местных  банков и филиалов банков из других регионов меняется в сторону последних, при этом конкуренция со стороны  приходящих в регионы столичных банков нарастает. Как правило, региональные банки значительно (в 2-3 раза) уступают филиалам иногородних банков по объемам привлекаемых ресурсов. Главной причиной такого отставания является недостаточность капитальной базы региональных банков. Региональные банки также испытывают определенные трудности с привлечением клиентуры, уступая филиалам иногородних кредитных организаций в конкурентной борьбе за выгодного клиента в условиях ограниченной клиентской базы. Недостаток клиентуры, в свою очередь, порождает недостаточность аккумулируемых региональными банками кредитных ресурсов.

Значительная часть ресурсов, аккумулированных в регионах, как самими региональными банками, так и филиалами столичных банков перекачивается в центр, чтобы быть размещенной в доходные и высоколиквидные активы. И это при том, что за пределами столицы создается 80% ВВП, а сконцентрировано не более 30% всех финансовых средств. Отсюда остро стоит вопрос о насыщении банковскими кредитами регионов России.

В данной ситуации усилия ЦБ РФ и региональных властей требуется направить  на поддержку развития региональных коммерческих банков. Усиление их конкурентных позиций предусматривает:

1) укрепление капитальной базы  региональных банков;

2) привлечение к участию в  составе консорциумов, предоставляющих  синдицированные кредиты реальному сектору экономики;

3) создание в России национальной  системы гарантии кредитов малым  и средним предприятиям;

4) развитие системы кредитования  населения на потребительские  цели;

5) подключение банков к реализации  региональных программ обеспечения  жильем населения;

6) создание более льготных условий  рефинансирования для банков, инвестирующих в экономику региона;

7) разработку законодательной базы  в области развития информационных  дистанционных технологий в целом  по стране (в частности Интернет-банкинга).

1.2 Стимул развития коммерческих банков в банковской системе РФ

На сегодняшний день коммерческие банки, накопили определенную финансовую мощь и значительный потенциал рабочей  силы – трудовые кадры, обладающие богатым опытом хозяйствования в рыночных условиях, способные применить накопленный развитыми странами опыт ведения банковского дела. Российские коммерческие банки начинают понимать, что без опоры на реальный сектор невозможно обеспечить доходную деятельность в долгосрочной перспективе. Поэтому Банки начинают не только кредитовать предприятия на инвестиционные цели, но и подтягивать качество управления как предприятиями, так и инвестиционными проектами до своего уровня. Снижение доходности основных банковских операций в условиях финансовой стабилизации, нарастание кризисных явлений в денежно-кредитной сфере, начавшихся в 1995г. требует от банков использования всего арсенала современных методов банковского дела, в том числе в области разработки и реализации процентной политики.

В плоть до середины девяностых годов чрезвычайно высокая процентная маржа, а не абсолютная величина кредитных ставок девиз наиболее прибыльных сфер бизнеса в России. С одной стороны, высокая инфляция обеспечила коммерческим банкам огромные доходы, а ее затяжной характер поставил на грань банкротства многие крупные банки Восточной Европы, С другой стороны, ориентация на работу в условиях высокой инфляции и получения сверхдоходов от краткосрочных финансовых операций сильно деформировала структуру балансов России Измученная резким ужесточением кредитной политики Центрального Банка, банковская система коммерческих банков – стала испытывать серьезные трудности, особенно ярко проявившиеся в 2010 году. Когда жесткие антиинфляционные меры (введение валютного коридора) спровоцировали августовский кризис, последствия которого в полной мере сказались на крупных московских и региональных банках. Ассоциации российских банков, в 2010 году зафиксировала прибыль банков по отношению к 2009 году, и отметила, что она сократилась вдвое, а 500 кредитных организаций закончили полугодие с убытками

Повышение конкуренции на банковском рынке, вхождение процентной политики в нормальные, естественные для рынка рамки, заставляют коммерческие банки использовать все современные банковские наработки в области качественного управления для повышения доходности своей деятельности. Поскольку процентные доходы являются основным источником прибыли банка, то вполне понятен интерес к разработке и осуществлению эффективной процентной политики.

Если раньше процентная политика рассматривалась в основном на основе опыта западных стран, то в настоящее время, за исключением исследований Симановского, относящихся к этапу становления банковской системы, остальные работы сосредоточены лишь на процентной политике в области отдельных итераций – прежде всего кредитных.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2.Теоретические  основы формирования кредитной политики коммерческого банка

2.1 Сущность кредитной  политики коммерческого банка

В условиях рыночной экономики  основной формой кредита является банковский кредит. Позитивный опыт деятельности банков разных стран свидетельствует  о том, что эффективное управление кредитами - главный источник банковской прибыли. Поэтому разработка кредитной политики зарубежными банками и реализация ее практических аспектов представляет несомненный практический интерес для совершенствования деятельности банков России.

Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банков. В вопросе о содержательной стороне кредитной политики банка существуют различные направления. Например, в финансово-кредитном словаре кредитная политика трактуется как составная часть экономической политики, представляющей собой систему мер в области кредитования народного хозяйства. В зарубежной научной литературе кредитная политика трактуется как способ выполнения последовательно связанных действий при кредитовании, где принципы представляют собой основу определения соответствующей политики и способов ее осуществления.

Прежде чем определить понятие "кредитная политика", необходимо уточнить такие термины  как "кредит", "политика", "кредитные  операции"

Гражданский Кодекс Российской Федерации рассматривает кредит как одну из разновидностей займа  с присущими ему особенностями. В соответствии со ст.819 ГК РФ, по кредитному договору банк или иная кредитная  организация обязуются предоставить денежные средства (кредит) заёмщику на условиях, предусмотренных договором, а заёмщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты на неё.⁴

Кредитором по Федеральному Закону: "О банках и банковской деятельности", может выступать только кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности такие банковские операции; как привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение этих средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц, или небанковская кредитная организация, то есть кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции.

Политика (от греч. politike - искусство управления государством) - образ действий какого - либо субъекта (в нашем случае кредитное учреждение), направленное на достижение определенных целей.

Кредитные операции - это  деятельность, в результате которой  формируются взаимоотношения кредитора и заемщика по предоставлению финансовых средств. При этом важно, кто из партнеров (банк или клиент) оказывается в роли кредитора. Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы: активные (банк является кредитором) и пассивные (банк является заемщиком). Клиентские операции также могут быть различными. Например, предприятие, размещающее депозит, является кредитором, а получающее коммерческий кредит фактически является заемщиком.

Так, в книге "Банковская система России (Настольная книга  банкира)" дается определение: "Кредитная  политика - это стратегия и тактика  банка в области кредитных  операций".

Банковская политика обычно затрагивает основные функции: кредитование, инвестиции в ценные бумаги и дочерние компании, расходы на финансирование капитальных вложений, персонал, внутренний контроль и финансовое управление. Предложения по этим вопросам вырабатываются управляющими и сотрудниками технических отделов, которые они затрагивают. Банк также может воспользоваться помощью из внешних источников. При этом, любые внешние заимствования должны быть адаптированы к потребностям банка. Обычно, новые процедуры и политика одобряются Советом директоров", а также кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса. Кредитная политика создает основу организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности, будучи необходимым условием разработки системы, документов, регламентирующих процесс кредитования.

Кредитная политика - это  совокупность активных и пассивных  банковских операции, рассматриваемых  на определенную перспективу, обеспечивающих банку достижение целей позволяющих решить задачу оптимального распределения кредитного ресурса в условиях реально имеющихся ограничений (обязательные нормативы Центрального Банка России и фактический объем средств к размещению).

Анализ приведенных выше определений кредитной политики позволяет сделать вывод о неоднозначной трактовке этого понятия в современной российской и зарубежной экономической литературе, в связи с чем возникает необходимость определить сущность кредитной политики. В современной экономической литературе параллельно существует две позиции относительно содержания кредитной политики коммерческого банка.

Во-первых, кредитная политика на макроэкономическом уровне обычно понимается как банковская политика. Во-вторых, кредитная политика на микроэкономическом уровне рассматривается, как правило, как политика конкретного банка в области управления кредитным процессом (в узком смысле).

 

Депозитная политика

Политика в  отношении прибыльности, рентабельности банка

Политика в  области организации РКО клиентов банка

Политика в  области управления рисками банка

Процентная политика

 

Валютная политика

 

Политика по управлению персоналом

Кредитная политика

 

Политика по отношению к конкурентам

Банковская политика

Политика по проведению отдельных банковских операций и услуг

Рисунок 1.1 Банковская политика, ее составляющие элементы

Кредитная политика включает разработку научно-обоснованной концепции организации кредитных отношений, постановку задач в области кредитования народного хозяйства и населения и проведение практических мер по их осуществлению.⁵

В процессе выработки концепции  определяются: сфера кредитных отношений; сочетание финансовых и кредитных методов распределения и перераспределения средств; взаимосвязь кредитования с организацией денежного оборота; принципы кредитования; соотношение экономических и организационных методов. Изменение одного из элементов кредитной политики требует частичного или полного пересмотра других элементов.

Сущность кредитной политики определяется как стратегия и  так тактика банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Предметной стороной реализации кредитной политики являются функциональные формы и виды кредитной политики банка.

Функции кредитной политики можно условно разделить на две  группы: общие, присущие различным элементам  банковской политики и специфические, отличающие кредитную политику от других ее элементов. К общим функциям относятся: коммерческая функция, т.е. функция получения банком прибыли (от проведения кредитных расчетных, платежных и прочих операций), стимулирующая и контрольная.

Стимулирующая функция проявляется  в том, что кредитная политика, отражающая объективные потребности  государства, банка, клиентов, стимулирует аккумуляцию временно свободных денежных средств, в банки и их рациональное использование.

Контрольная же функция проявляется  в том, что кредитная политика позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитной политике конкретного банка.

Однако если рассматривать  функции в качестве специфического проявления сущности явления, что является единственно правильным, то в этом случае кредитная политика выполняет лишь одну, но очень важную функцию - функцию оптимизации кредитного процесса. Действие данной функции направлено на достижение цели банковской политики.

Общая цель коммерческого  банка, должна определять приоритеты его  политики с позиции доходности, рентабельности, ликвидности, минимизации рисков, оптимизации портфеля (депозитного, кредитного и др.), направлений его деятельности (депозитная политика, политика на финансовом рынке, в области кредитования, ссудного процента и др.). Поскольку банк является социальной системой, а люди в своей деятельности руководствуются собственными целями, намерениями, интересами, то цели банка основываются на частных целях его владельцев, руководителей, персонала, а также клиентов банка и органов банковского надзора.

Поэтому основной целью коммерческого  банка является его развитие, понимаемое в самом широком смысле. Имеется  в виду развитие банка как коммерческого  предприятия с точки зрения его  экстенсивного развития (количественные характеристики) и интенсивного развития - повышения эффективности функционирования (качественные характеристики) а также развитие банка как социального института с позиций обеспечения интересов: акционеров, клиентов, персонала банка; органов банковского надзора.

Принципы кредитной политики являются основой кредитного процесса, следовательно, чем полнее ими овладевают, тем эффективнее деятельность коммерческого банка с позиций обеспечения его ликвидности и доходности.

Выделяют общие и специфические  принципы кредитной политики. Под  общими принципами кредитной политики понимаются принципы единые для государственной кредитной политики центрального банка, проводимой на макроэкономическом уровне, и для кредитной политики каждого конкретного коммерческого банка.