Кредитная политика коммерческого банка. 15

Введение

Современный коммерческий банк представляет собой универсальную кредитную  организацию, предоставляющую клиентам огромный спектр услуг. В начале своего возникновения и развития коммерческие банки выполняли лишь традиционные для кредитной организации операции: привлечение депозитов, предоставление кредитов и осуществление расчетов. Но в настоящее время в условиях жесткой конкуренции банков и небанковских кредитных учреждений, коммерческий банк вынужден расширять диапазон выполняемых операций с целью получения достаточной для нормального функционирования прибыли.

Современные банки являются главными участниками рынка ценных бумаг, валютного рынка, они предлагают клиентам различные виды трастовых и консалтинговых услуг, предоставляют страховые услуги через связанные с ними страховые компании, расширяют операции, связанные с пластиковыми картами, выполняют через представителей операции с недвижимостью и т.д.

В отдельные периоды времени  в зависимости от политического  и экономического состояния страны и международной обстановки в целом различные активные операции являются более или менее прибыльными. Так, при нестабильности валютного рынка достаточно высокие доходы могут приносить валютные операции. Кризисы на рынке ценных бумаг, сменяющиеся стабилизацией фондового рынка, дают банкам хорошую возможность «заработать» на выполнении арбитражных сделок с ценными бумагами. Кризисы самой банковской системы позволяют крупным банкам получать неплохие прибыли в течение короткого периода времени, размещая на межбанковском рынке деньги, необходимые мелким и средним банкам для выполнения своих текущих обязательств. Но, несмотря на привлекательность отдельных банковских операций в те или иные периоды, банками постоянно осуществляется их главная функция – операции по кредитованию.

Важность и актуальность выбранной  темы заключается в том, что от обоснованной кредитной политики и  рационального, эффективного использования  всех элементов кредитного механизма  во многом зависит успешная деятельность банка и его дальнейшее развитие.

Объектом исследования является –  кредитная политика коммерческих банков.

Целью курсовой работы является изучение существующей в российских банках кредитной  политики.

Изучение кредитной политики, ее виды, пути совершенствования будут раскрываться путем решения основных задач данной курсовой работы.

Задачами работы являются:

а) определить сущность кредитной политики коммерческого банка;

б) провести анализ кредитных операций коммерческих банков в России;

в) изучить основные вопросы формирования кредитной политики коммерческого банка;

г) рассмотреть пути совершенствования кредитной политики коммерческого банка на современном этапе.

В данной курсовой работе были использованы различные источники:  Гражданский кодекс Российской Федерации, учебная литература авторов – Кроливецкая Е.В., Тихомирова Е.В., а также экономические журналы – «Банковское право», «Финансовый менеджмент», «Экономические науки», «Финансы и кредит» и другие.

1. Теоретические основы кредитной политики

Прежде чем выдавать кредиты  банк должен сформулировать свою кредитную политику. Разработка кредитной политики составляет один из этапов планирования кредитной деятельности банка.

В современной экономической литературе не сложилось комплексного, общепризнанного  определения термина «кредитная политика коммерческого банка», который отвечал всем требованиям современного состояния банковской деятельности, в том числе и кредитной деятельности. В разное время данным вопросом занимались многие ученые. Рассмотрим работы экономистов, дающие наиболее полное определение понятия кредитной политики.

О.И. Лаврушин считает, что кредитная  политика – это «политика формирования и распределения средств кредитного потенциала».

И.В. Пещанская определяет кредитную  политику коммерческого банка как  «комплекс мероприятий, цель которых – повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска».

В. Платонов и М. Хиггинс утверждают, что кредитная политика «определяет  задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса. Кредитная политика создает основу организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности, будучи необходимым условием разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования» [12, с.343].

В зарубежной научной литературе кредитная  политика трактуется как способ выполнения последовательно связанных действий при кредитовании, где принципы представляют собой основу определения соответствующей  политики и способов ее осуществления.

Исходя из рассмотренных подходов, в вопросе об определении термина «кредитная политика» наиболее полно раскрывают В. Платонов и М. Хиггинс.

Сущность кредитной политики можно  определить как стратегию и тактику  банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка.

Для того чтобы раскрыть содержание кредитной политики коммерческого  банка необходимо дать определение  основным, ключевыми терминами данного  вопроса, без рассмотрения которых  нельзя правильно определить значение тех или иных моментов кредитной политики. Прежде всего, это касается терминов «кредит», «кредитный процесс», «кредитный портфель», которые будут часто встречаться в данной работе.

Гражданский Кодекс Российской Федерации  рассматривает кредит как одну из разновидностей займа с присущими ему особенностями. В соответствии со ним, по кредитному договору банк или иная кредитная организация обязуются предоставить денежные средства (кредит) заёмщику на условиях, предусмотренных договором, а заёмщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты на неё [1, ст. 819].

Следующий термин, которому необходимо дать определение – это «кредитный процесс». Кредитный процесс представляет собой приемы и способы реализации кредитных отношений, расположенных в определенной последовательности и принятые данным банком. Через процесс краткосрочного и долгосрочного кредитования происходит функция перераспределения денежных средств в финансовой системе страны.

Далее рассмотрим термин «кредитный портфель банка». Совокупность выданных кредитов и открытых кредитных линий и составляет банковский кредитный портфель. То есть кредитный портфель банка представляет собой экономические отношения, сложившиеся между банком и клиентами в связи с выдачей кредитов..

Цель кредитной политики банка состоит в обеспечении высокодоходного размещения пассивов банка в кредитные продукты при оптимизации рисков и развития клиентского портфеля.

Обозначим функции кредитной политики: коммерческая, стимулирующая, контрольная, специфическая [9, с.21].

Коммерческая функция заключается  в получении банком прибыли от проведения различных операций, в частности, кредитных.

Стимулирующая функция заключается  в стимулировании аккумуляции временно свободных денежных средств в  банки и их рациональное использование. Стимулом для клиента банка воздержаться на определенный срок от текущего потребления является возможность получить дополнительный доход на средства, помещенные в банк на депозит, а возможность получить в банке ссуду имеет важное значение для покрытия временной потребности в дополнительных средствах, при этом стимулом для погашения задолженности в максимально короткие сроки является необходимость уплаты процентов банку за пользование ссудой. Для банка стимулирующая функция кредитной политики проявляется в том, что банки стремятся привлечь наиболее дешевые ресурсы на рынке на относительно длительный срок и разместить их с максимальной выгодой.

Контрольная функция проявляется  в том, что кредитная политика позволяет контролировать процесс  привлечения и использования  кредитных ресурсов банками и  их клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитной политике конкретного банка.

Специфическая функция кредитной  политики всего одна, но очень важная. Это функция оптимизации кредитного процесса. Действие данной функции  направлено на достижение цели банковской политики [10, с.26].

Одной из важнейших составляющих кредитной политики коммерческого банка является его постоянная оптимизация кредитного процесса. Основу оптимальности составляют принципы кредитной политики банка, образующие своеобразный фундамент кредитного процесса коммерческого банка. В экономической литературе принципы кредитной политики банка принято подразделять на общие и специфические. Под общими принципами  кредитной политики понимаются принципы, которые положены в основу как государственной политики кредитной политики, проводимой Центральным Банком Российской Федерации, так и кредитной политики, проводимой в отдельно взятом коммерческом банке. Чаще всего такие принципы проявляются в следующем:

а) научная обоснованность – выступает  ключевым принципом формирования кредитной  политики. Только обоснованная политика, сформированная с учетом объективных и субъективных факторов, позволяет наиболее полно удовлетворить интересы субъектов кредитных отношений (государства, региона, банка и клиентов);

б) оптимальность – заключается  в сочетании ее эффективности с поставленными целями;

в) эффективность – результативность ее проведения;

г) неразрывная связь элементов  кредитной политики.

Далее является целесообразным выделить дополнительные принципы кредитной  политики, обеспечивающие:

а) системность – необходимость слаженной работы всех компонентов кредитной политики, их взаимообусловленность и взаимозависимость. Данный принцип позволяет определить наилучшую комбинацию целей, задач, элементов, формирующих кредитную политику;

б) гибкость – способность адаптироваться к изменяющимся во времени факторам внешней и внутренней среды. Это определяет понимание процесса кредитования как процесса, развивающегося в пространстве и во времени;

в) оперативность – позволяет  своевременно сократить кредитные  риски и уменьшить кредитные расходы, тем самым увеличивая уровень рентабельности кредитных операций.

К специфическим принципам кредитной  политики относятся: доходность, прибыльность, безопасность, надежность. Например, принцип безопасности проводимых операций по размещению ресурсов. Соблюдение вышеназванных принципов является важным условием повышения эффективности кредитной политики банка [13, с. 344].

Соблюдение указанных принципов  является залогом проведения оптимальной  кредитной политики. Они тесно  взаимосвязаны между собой. Несоблюдение одного из принципов приводит к нарушению остальных. Указанная взаимосвязь предопределяет необходимость применения их в диалектическом единстве.

Исходя из отечественного и мирового опыта, требований оптимизации кредитной  политики порядок ее формирования можно представить в виде следующих последовательных этапов:

- общие положения и цели кредитной политики, которые должны определять стратегию коммерческого банка в сфере кредитования;

- аппарат управления кредитными операциями и полномочия сотрудников банка. Определяют тактику банка в части управления кредитными операциями со стороны персонала банка.

- организация кредитного процесса на различных этапах реализации кредитного договора. Детализация конкретных операций и подходов к организации кредитного процесса на различных этапах выполнения кредитного договора банка с клиентами.

- банковский контроль и управление кредитным процессом, определение системы мер по контролю и управлению кредитным процессом [7, с.6].

Отсюда можно выделить основные элементы кредитной политики:

а) стратегия банка по разработке основных направлений кредитного процесса – формирование целей, задач, установление предельных сумм лимитов кредитования с различной степенью риска и  так далее;

б) тактика банка по организации кредитования – формулирование правил кредитования, процедуры выдачи кредитов, контроля качества, кредитного портфеля, а также процесса взыскания просроченной задолженности;

в) контроль за реализацией кредитной  политики [6, с.30].

Вышеперечисленные элементы позволяют говорить о видах кредитной политики. В основу классификации видов кредитной политики положены различные критерии (Приложение 1). При этом важно подчеркнуть, что представленная классификация не является исчерпывающей. Возможно конструировать и другие виды кредитной политики в зависимости от иных критериев.

Независимо от вида кредитная политика банка имеет внутреннюю структуру. Кредитная политика утверждается правлением банка и оформляется как «Положение о кредитной политике», которым  руководствуются все работники банка. Ее разработкой в банке занимаются кредитные менеджеры, которые потом предоставляют этот документ на одобрение Совету директоров.

В документе о кредитной политике Совет директор делегирует свои полномочия кредитным работникам на принятие решений в рамках установленных ограничений. Однако Совет директоров не может делегировать им свою конечную ответственность за выданные кредиты. Если кредитная политика как документ в банке отсутствует, решения о выдаче кредитов могут концентрироваться у небольшого числа высших руководителей банка, или наоборот, разделиться у большого количества менеджеров. В первом случае процесс принятия решения о выдаче кредита будет долгим, а во втором возникает неквалифицированной и быстрой оценки качества кредитов, неправильного установления параметров кредитной заявки и формирования некачественного портфеля активов  [2, с.72].

В настоящее время в отечественной  практике документами о кредитной  политике располагают все крупные  и средние банки. Однако часто  кредитная политика служит для того, чтобы оправдать требования надзорных органов и внешних проверяющих, а не для того, чтобы выразить понимание ситуации в области построения кредитных отношений конкретного банка и перспектив его развития. Такая политика на практике не работает, игнорируется менеджерами банка и исполнителями. Чтобы быть эффективной, кредитная политика должна подвергаться периодическим ревизиям: по крайней мере раз в год Совет директоров и сотрудники банка должны анализировать этот документ, письменно отчитываться о его соответствии о реальной работе банка за данный период. Каждый кредитный работник должен быть ознакомлен о кредитной политике банка и, в идеале, располагать его копией на отчетный период [2, с.71] .

Таким образом, термин «кредитная политика» имеет множество  трактовок по своему определению. В общем смысле кредитная политика коммерческого банка рассматривается, как политика конкретного банка в области управления кредитным процессом.

Цель кредитной политики заключается  в рациональном распределении пассивов в кредитные продукты.

Основные функции кредитной  политики: коммерческая, стимулирующая, контрольная, специфическая.

Принципы кредитной  политики являются основой кредитного процесса. В экономической литературе выделяют общие (например, научная обоснованность, оптимальность, системность) и специфические (например, принципы доходности, надежности). Все принципы взаимосвязаны и находятся в тесной зависимости межу собой.

Что же касается видов кредитной  политики коммерческого банка, то в основу классификации видов кредитной политики положены различные критерии: срок, цена кредита, тип рынка и др.

Кредитная политика играет важную роль  в определении приоритетных направлений  развития и совершенствования банковской деятельности в процессе аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса и повышении его эффективности. Кредитная политика обеспечивает надежность, безопасность и прибыльность кредитных операций, то есть сводит к минимуму кредитный риск.

Таковы основные моменты, касающиеся целей, функций, принципов и этапов формирования кредитной политики коммерческого банка.

2. Обзор и анализ кредитных операций банковского сектора России 

Сегодня  коммерческий  банк  в  развитой  рыночной  экономике  способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и  услуг.

В структуре активных операций традиционно  наибольший удельный вес имеют кредитные  операции. Это связано с закономерной свойством капитала направляться в  сферы, где самая высокая норма  прибыли. Именно анализ кредитных операций с точки зрения степени риска, обеспеченности и доходности лежит в основе анализа качества кредитной политики коммерческого банка. Эти операции являются одним из наиболее эффективных, то есть прибыльных способов размещения ресурсов банка. Вместе с тем кредитные операции является наиболее рискованным видом операций коммерческого банка. Кредитные операции банка формируют его кредитный портфель.

Для того чтобы определить какое  место занимают кредитные операции среди всей системы банковских операции, необходимо  узнать какое место они занимают в общем объеме активов в банковском секторе (Приложение 2).

В условиях стабилизации макроэкономической ситуации кредитные организации  стали постепенно отходить от консервативной политики. Это привело к росту активов банковского сектора: за рассматриваемый период они выросли до 41627,50  млрд. рублей.

Очевидно, что рост активов сопровождается ростом выданных кредитов. Рост кредитов за 2009-2012 гг. в абсолютном выражении  составляет 8814,4 млрд.руб. Доля кредитов в общей структуре занимает лидирующее положение и на 01.01.2012 составляет 68,9%., резких колебаний доли кредитов в структуре активов не наблюдается.

Динамично развивающаяся отечественная  экономика, продолжающаяся интеграция России в мировые рынки, расширяющиеся деловые связи с зарубежными партнерами вызвали адекватные преобразования в банковской сфере. Прежде всего, увеличились объемы  кредитных операций, однако, сама их доля в структуре баланса носит переменчивый характер. В Приложении 3 отражены суммарные данные по всем предоставленным кредитам в банковском секторе за 2009-2012 гг. Для полного анализа рассмотрим долю каждой кредитной операций в структуре выданных кредитов (Приложение 4).

Общее оживление экономики привело  к восстановлению платежеспособности предприятий и граждан и возобновлению спроса на банковские кредиты. В кредитном портфеле банков основной удельный вес приходится на кредиты, предоставленные нефинансовым организациям и физических лицам. Рассмотрим их подробнее. Остальные же кредитные операции занимают незначительную долю в кредитном портфеле.

К 2012 году кредиты нефинансовым организациям увеличились на 35% и достигли значения 15887,9 млрд. рублей. По данным Отчета о развитии банковского сектора и банковского надзора за отчетный 2010-2011 период, на рост данного вида кредитов повлиял технический фактор, а именно рефинансирование кредитными организациями кредитов, ранее предоставленных крупнейшим российским компаниям государственной корпорацией «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» в рамках антикризисных мер. Помимо рефинансирования на увеличение объема кредитов, предоставленных нефинансовым организациям, в определенной степени повлияла реструктуризация банками ранее выданных кредитов (перекредитование и пролонгация).

За 2010 год в структуре кредитов, предоставленных нефинансовым организациям, доля долгосрочных кредитов (со сроком погашения свыше 1 года) выросла с 66,7 до 67,4%, в том числе на срок свыше 3 лет – с 36,1 до 38,5%. Наиболее значимую роль в удовлетворении спроса нефинансовых организаций на долгосрочные кредиты играют банки, контролируемые государством, и крупные частные банки. Суммарная доля данных групп банков в общем объеме таких кредитов в целом по банковскому сектору на 1.01.2011 составила 83,3% (на 1.01.2010 – 82,7%)  [17, с.19].

В отраслевом разрезе наибольший удельный вес приходится на кредиты предприятиям оптово-розничной торговли (22,4% на 1.01.2011), а также на обрабатывающие производства (20,9%). При этом в 2010 году наиболее активно росло кредитование предприятий транспорта и связи (прирост на 01.01.2011 составляет 23,2% против сокращения на 23,3% за предыдущий отчетный год), а также предприятий, занимающихся производством и распределением электроэнергии, газа и воды (на 01.01.2011 прирост на 20,8%, на 01.01.2010  прирост составляет 24,2%)  [17, с.19].

В целом с 2009 года доля кредитов нефинансовым организациям в структуре выданных кредитов сократилась с 59,1% до 55,4%.

После кризисного сокращения сложилась позитивная динамика кредитования физических лиц: суммарный объем таких кредитов вырос на 38% (до 5539 млрд. рублей). За 2010 год произошло снижение на 14,2%. При этом население по-прежнему предпочитает брать кредиты в рублях.

В целом за 2010 год доля кредитов физическим лицам в суммарном объеме выданных банковским сектором кредитов (19,3%) и в совокупных активах банковского сектора (13,3%) практически не изменилась, резких колебаний не наблюдается.

По данным на 01.01.2011 на рынке кредитования физических лиц лидируют банки, контролируемые государством (46,4% совокупного объема кредитов, выданных физическим лицам), а также банки, контролируемые иностранным капиталом (25,7%), и крупные частные банки (23,0%).

По удельному весу кредитов физическим лицам в кредитных портфелях групп банков на 1.01.2011 выделяются региональные средние и малые банки (24,8%), а также банки, контролируемые иностранным капиталом (25,4%). На банки, контролируемые государством, приходится 17,8%, на малые и средние банки Московского региона – 17,5%, на крупные частные банки – 14,7%  [17, с.20].

Третье место в структуре  выданных кредитов занимают кредиты  финансовому сектору. Одной из важнейших характеристик экономического развития России в прошедшем десятилетии стал быстрый рост финансового сектора. Роль банковской системы и финансовых рынков в обеспечении экономического роста неизмеримо выросла, в связи с эти произошел рост кредитования финансового сектора. Доля, занимаемая в структуре выданных кредитов на 01.01.2012 год составляет 8,1%.

По остальным кредитным операциям, занимающих небольшую долю в общей структуре кредитов значительных изменений нет, многие из них показывают положительную тенденцию.

В анализе кредитных  операций коммерческих банков необходимо вывить динамику изменения просроченной задолженности. Просроченная задолженность представляет собой своевременно не произведенные платежи по долгам коммерческим банкам. Процессы, происходившие в экономике в условиях финансового кризиса, оказали существенное влияние на возврат кредитов. Произошло резкое увеличение просроченной задолженности за 2009-2010 гг., в последующие года резких скачков не наблюдается. Объем кредитов непогашенных в срок за период 2009-2012 гг. вырос до 1133 млрд.руб., то есть рост просроченной задолженности произошел больше, чем в 2,5 раза. Негативное влияние на финансовое состояние российских кредитных организаций с 2009 г. оказало сужение процентного спрэда, причем давление на него отмечалось со стороны как уменьшения  ставок по кредитам, так и удорожанием депозитов. С января 2009 г. средние ставки по кредитам на срок до 1 года упали с 17,4% до 13,9% на конец года, тогда как стоимость аналогичных депозитов повысилась с 7,7% до 10%  [10, с.9].

Существенное  увеличение просроченной задолженности  наблюдается по кредитам, выданных нефинансовому сектору экономики. Денежные потоки многих российских предприятий реального сектора экономики не позволяют самостоятельно погасить долги в ближайшие годы.

На уровень  просроченной задолженности оказывает влияние платежеспособность заемщиков. По мнению аналитика ИК «Финнам» Константина Романова, ключевым фактором, подтверждающим платежеспособность заемщика, является не столько способность закрыть кредит, сколько доступность долговых ресурсов (возможность рефинансироваться).

Повышение платежеспособности способствует оживлению кредитования. Положительная тенденция увеличения кредитного портфеля банковского сектора, и в первую очередь – за счет более активного финансирования реального сектора экономики. Восстановление потребительского кредитования будет сдерживаться высокими процентными ставками, уровнем безработицы и неопределенностью относительно предполагаемых доходов  [6, с.29].

Несмотря на то, что просроченная задолженность увеличивается и  это сильно сказывается на финансовое состояние коммерческих банков, не следует делать пессимистичные выводы. Меры, которые оказывает Правительство Российской Федерации, показывают их высокую эффективность, в стране социальная стабильность, обвалов в банковском секторе не наблюдается. Бесспорно, остается факт, что государство оказывает поддержку ключевым секторам отечественной экономики, в том числе в банковской сфере.

Активная работа по кредитованию должна иметь прочный  фундамент в виде ресурсной базы. Ее составляют денежные средства на счетах клиентов и вкладчиков. Рассмотрим динамику привлеченных средств коммерческими банками (Приложение 5). За рассматриваемый период объем привлеченных средств возрос почти в 2 раза и достиг значения 26082,10 млрд.руб. 

Даже в период сложной экономической  ситуации фиксируется положительная динамика прироста вкладов, что благоприятно влияет на формирование кредитной политики коммерческих банков. Дополнительные меры по организации работы с клиентами,  расширение состава клиентуры, прирост привлеченных средств – все это способствовало увеличению ресурсной базы коммерческих банков.

Таким образом, мы делаем вывод, что  в целом по банковскому сектору  происходят положительные изменения  в кредитовании различных субъектов  экономики. Рост активов в банковском секторе сопровождается ростом кредитов, что имеет благоприятное воздействие на экономическую ситуацию в стране. Оживлению кредитования способствовали несколько факторов: повышение благосостояния граждан, рост платежеспособности предприятий и возобновление спроса на кредитные продукты.

В кредитном портфеле банков основной удельный вес приходится на кредиты, предоставленные нефинансовым организациям и физических лицам. Каждое предприятие как самостоятельный субъект рынка функционирует в режиме самофинансирования. В любой момент оно должно иметь определенную сумм средств, которые постоянно совершают непрерывный кругооборот. В процессе него или возникает потребность во временных дополнительных средствах, или, наоборот, денежные ресурсы временно высвобождаются. По данным кредитам произошло увеличение в абсолютном выражении. Остальные кредиты занимают не столь значительную долю в структуре кредитов.

Экономическая ситуация в условиях кризиса, оказала существенное влияние  на возврат кредитов, следовательно возрос уровень просроченной задолженности.

Значительное увеличение просроченной задолженности произошло по кредитам, выданных нефинансовому сектору экономики. Финансовое состояние многих российских предприятий реального сектора экономики не позволяет самостоятельно в срок погасить долги в ближайшие годы.

В рыночной экономике роль кредита  исключительно высока. Кредитование сильно помогает различным субъектам  экономики. Благодаря именно кредиту  они могут удовлетворять свои потребности в денежных средствах и направлять их на различные нужды.

3. Совершенствование инструментов, влияющих на кредитную политику