Кредитная политика коммерческого банка

СОДЕРЖАНИЕ

Введение………………………………………………………………………3

Глава I. КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА БАНКА………………………………5

1.1. Сущность и виды кредитных операций………………………….........5

 1.2. Этапы кредитования ……………………………………………...........9

ГЛАВА II. 2. СУЩНОСТЬ БАНКОВСКИХ РИСКОВ, ИХ ФАКТОРЫ..18

2.1. Классификация  банковских рисков…………………………………...19

2.2. Пути снижения  кредитных рисков в современных  условиях……….21

Заключение………………………………………………………………….28

Библиографический список………………………………………………...31 

ВВЕДЕНИЕ

        Современный коммерческий банк представляет собой универсальную кредитную организацию, предоставляющую клиентам огромный спектр услуг. В начале своего возникновения и развития коммерческие банки выполняли лишь традиционные для кредитной организации операции: привлечение депозитов, предоставление кредитов и осуществление расчетов. Но в настоящее время в условиях жесткой конкуренции банков и небанковских кредитных учреждений, коммерческий банк вынужден расширять диапазон выполняемых операций с целью получения достаточной для нормального функционирования прибыли. Современные банки являются главными участниками рынка ценных бумаг, валютного рынка, они предлагают клиентам различные виды трастовых и консалтинговых услуг, предоставляют страховые услуги через связанные с ними страховые компании, расширяют операции, связанные с пластиковыми картами, выполняют через представителей операции с недвижимостью и т.д.

            В отдельные периоды времени  в зависимости от политического  и экономического состояния страны  и международной обстановки в целом различные активные операции являются более или менее прибыльными. Так, при нестабильности валютного рынка достаточно высокие доходы могут приносить валютные операции. Кризисы на рынке ценных бумаг, сменяющиеся стабилизацией фондового рынка, дают банкам хорошую возможность «заработать» на выполнении арбитражных сделок с ценными бумагами. Кризисы самой банковской системы позволяют крупным банкам получать неплохие прибыли в течение короткого периода времени, размещая на межбанковском рынке деньги, необходимые мелким и средним банкам для выполнения своих текущих обязательств. Но, несмотря на привлекательность отдельных банковских операций в те или иные периоды, банками постоянно осуществляется их главная функция - операции по кредитованию.

  Коммерческий банк в современной России становится основным элементом банковской системы. Так как именно развитие данного направления должно быть приоритетным, потому что действие кредитно-финансового механизма и определяет уровень развития экономики страны в целом. Мне кажется, что во всём вышеуказанном и состоит актуальность данной темы.  
     Целью данной работы являлись исследование всех аспектов управления кредитными операциями и анализ эффективности кредитных операций коммерческого банка.

Для достижения этой цели в работе решались следующие задачи:

-  определение  сущности и характеристика видов  кредитных операций;

- рассмотрение этапов кредитования коммерческих банков;

- рассмотрение  рисков, связанных с кредитованием  предприятий и методов снижения  их влияния на кредитную деятельность банка;

В работе использованы теоретические, методические труды и разработки отечественных  авторов по данной проблеме, таких  как Носкин, Панова, Молчанов и др., нормативно-справочный материал, интернет-ресурсы.

Глава I. КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА БАНКА

1.1 Сущность и виды кредитных  операций

           В советской экономической литературе под кредитом понималось движение ссудного (т.е. денежного) капитала, предоставляемого в ссуду на условиях возвратности за плату в виде процента. Это определение основывалось на том, что капитал лишь отчуждается под условием, что он не продается, а лишь отдается в ссуду. Вообще, кредит буквально означает распоряжение определенной суммой денег в течение известного срока, т.е. те, у кого есть избыток денежных средств, могут их давать в кредит тем, кто испытывает недостаток или нуждается в дополнительных суммах. Роль и значение кредита очень велики, так как с его помощью решаются проблемы, стоящие перед всей экономической системой. Так при помощи кредита можно преодолеть трудности, связанные с тем, что на одном участке высвобождаются временно свободные денежные средства, а на других возникает потребность в них. Кредит аккумулирует высвободившийся капитал, тем самым, обслуживает прилив капитала, что обеспечивает нормальный воспроизводственный процесс. Также кредит ускоряет процесс денежного обращения, обеспечивает выполнение целого ряда отношений: страховых, инвестиционных, играет большую роль в регулировании рыночных отношений.  

     Источниками ссудного капитала служат, во-первых, высвобождающиеся из кругооборота денежные средства: средства, предназначенные для восстановления основного капитала (т.е. амортизационный фонд); часть оборотного капитала, высвобождаемая в денежной форме в связи с несовпадением времени продажи товаров и покупки сырья, топлива, материалов; капитал, временно свободный в период между поступлением денежных средств от реализации товаров и выплатой заработной платы.

Другим  источником ссудного капитала выступают  денежные доход и накопления личного сектора. Нужно отметить, что, начиная с 50-60 годов нашего столетия, налицо тенденция усиления привлечения денежных сбережений населения. Этому способствовали, в первую очередь, улучшение социально-экономического положения развитых стран, изменения в структуре потребления. В качестве третьего источника ссудного капитала выступают денежные накопления государства, размеры которых определяются масштабами государственной собственности и долей валового национального продукта. Ценой ссудного капитала является процент. В отличие от цены обычных товаров и услуг, представляющих собой денежное выражение стоимости, процент является оплатой потребительской стоимости ссудного капитала. Источником процента является доход, полученный от использования кредита.

      Более точную картину, отражающую стоимость  кредита, дает норма процента, или процентная ставка. Нормой процента называется отношение годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита, умноженного на 100. Норма процента зависит от прибыли, которая делится на процент и предпринимательский доход. Процент не может быть больше нормы прибыли, так как цена ссудного капитала не выражает его стоимости, ее изменения не управляются законом стоимости. Норма процента зависит от соотношения спроса и предложения, которые определяются многими факторами. Среди них: масштабы производства; размеры денежных накоплений и сбережений всего общества; соотношение между размерами кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью; темпы инфляции; рыночная конъюнктура; государственное регулирование процентных ставок; конкурентная борьба между банками и др.  Ссудный процент выполняет две функции: перераспределение части прибыли предприятий или доходов личного сектора и регулирование производства путем рационального размещения ссудных капиталов.

      Особое  место занимает в современных  условиях коммерческий кредит - поставки товаров одной компанией другой на условиях отсрочки платежа, а также лизинг - аренда предприятием машин, оборудования, транспорта с погашением задолженности в течение нескольких лет. От всех иных форм предоставления средств (субсидии, субвенции, дотации и др.) кредит как экономическую категорию отличают три основополагающих принципа - срочность, возвратность и платность. При этом под срочностью подразумеваются заранее оговоренные сроки возврата кредитору заемных средств; под возвратностью – обязательная выплата кредитору суммы основного долга на оговоренных условиях. Платность означает, что в данной экономической операции денежные средства представляют собой специфический товар и, на основе закона стоимости, его цена выражается в процентах.

      Кроме указанных обязательных принципов, кредиты предприятиям могут быть классифицированы по следующим дополнительным основным видам и формам:

1 .цели использования - целевые и нецелевые;

2. сроки - кратко-, средне-, долгосрочные и инвестиционные;

3. обеспеченность - обеспеченные и бланковые;

4. вид процентной ставки - плавающая, фиксированная, простая, сложная;

5. форма предоставления - путем реального перевода средств и переоформления долга;

6. форма погашения - одной суммой, равными долями через равные промежутки времени, непропорциональными долями во взаимосогласованные сроки;

7. число использований - разовые и возобновляемые;

8.техника предоставления - одной суммой, открытая кредитная линия, контокоррентный кредит, овердрафтный кредит.;¹

Кредит  выступает в двух главных формах: коммерческого и банковского, которые различаются по составу участников, объекта ссуд, динамике, величине процента и сферы функционирования. Коммерческим кредитом называют кредит, предоставляемый одним функционирующим предпринимателем другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Коммерческий кредит оформляется векселем, его объектом является товарный капитал. Он обслуживает круговорот промышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления. Особенностью коммерческого кредита является то, что ссудный капитал здесь слит с промышленным. Цель коммерческого кредита - ускорить реализацию товаров и получение прибыли. Размеры этого кредита ограничены величиной резервных кредитов промышленных и торговых капиталов. Передача этих капиталов возможна только в направлениях, определенных условием сделки: от предпринимателя, на предприятии которого производят средства производства, к предпринимателям, на предприятиях которого они потребляются, или от предпринимателя, производящего товары, к торговым фирмам, реализующих их. Нужно отметить, что коммерческий кредит имеет ограниченные возможности, так как его можно получить не у всякого кредитодателя, а лишь у того, кто производит сам товар. Банковский кредит предоставляется банками и другими кредитно-финансовыми учреждениями предпринимателям и другим заемщикам в виде денежной ссуды. Объектом банковского кредита выступает денежный капитал, обособившийся от промышленного. Сделка ссуды здесь отделена от актов купли-продажи. Заемщиком может быть фирма, государство, личный сектор, а кредитором - кредитно-финансовые учреждения. Целью кредитора является получение дохода в виде процента. Банковский кредит преодолевает границы коммерческого кредита, так как он не ограничен направлением, сроками и суммами кредитных сделок. Сфера его использования шире: коммерческий кредит обслуживает лишь обращение товаров, банковский кредит - и накопление капитала, превращая в капитал часть денежных доходов и сбережений всех слоев общества. Замена коммерческого векселя банковским делает кредит более эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность. Банки гарантируют кредитоспособность заемщикам.

1.2. Этапы кредитования

К основным этапам (шагам) кредитования относятся:

1. Рассмотрение заявки на кредит и личные контакты специалистов банка с предполагаемым заемщиком. 
2. Анализ кредитоспособности возможного заемщика и оценка качества заявки. 
3. Подготовка кредитного договора, оформление кредита. 
4. Погашение кредита и контроль над выполнением условий кредитного договора.²

Первый этап: составление кредитной заявки. Для получения кредитной заявки, необходимо обратиться в выбранный банк к кредитному эксперту. Многие банки размещают образец кредитной заявки на сайте, в том числе перечень необходимых документов для оформления кредита. Кредитная заявка должна содержать исходные сведения о требуемом кредите:

· цель привлечения кредита, которая не противоречит уставной цели заемщика;

· сумма  и валюта кредита;

· вид  и срок погашения кредита;

· порядок  погашения кредита и уплаты процентов;

· предлагаемое обеспечение (залог имущества; гарантии физических, юридических лиц, располагающих денежными средствами для погашения кредита; поручительство;

· депозиты; ликвидные ценные бумаги и пр.).

Пример перечня основных документов, необходимых для получения кредита (для юридических лиц):

1. Заявление-анкета на предоставление кредита, анкеты поручителей.

2. Финансовые документы:

· Финансовая отчетность (баланс, форма №2) на две  последних отчетных даты, с приложениями (расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности) и с отметкой ИМНС/ Налоговая декларация по уплате налогов на доходы с отметкой налогового органа или подтверждением отправки (при использовании упрощенной системы налогообложения, уплате налога на вмененный доход) за последний отчетный период.

· Список основных средств (наименование, модель, год выпуска, стоимость приобретения, рыночная стоимость).

· Складская  справка о размере ТМЗ (товары, готовая продукция, сырье, полуфабрикаты) в ценах приобретения.

· Выручка  по отгрузке, помесячно (по направлениям деятельности).

· Выручка  по оплате, помесячно.

· Свернутая  оборотно-сальдовая ведомость.

· Список дебиторов и кредиторов с указанием  наименования контрагента, суммы, даты возникновения и даты погашения.

· Справка  о наличии денежных средств на расчетном счете и в кассе, включая векселя и прочие ценные бумаги.

· Документы  о накладных (постоянных) расходах предприятия: заработная плата, аренда, коммунальные услуги, налоги, транспортные расходы, связь, реклама, представительские  расходы.

· Копии  договоров с основными покупателями и поставщиками (3"4 договора).

· Копии  иных договоров, существенно затрагивающих  финансовое состояние заемщика (долевого участия в строительстве, подряда, кредита, займа, простого товарищества и т.д.)

3. Информация об обслуживающих банках и платежной дисциплине:

· Информация об открытых расчетных/текущих счетах, открытых в банках на территории РФ (приложение к Балансу).

· Справка  из обслуживающих банков об отсутствии/наличии  ссудной задолженности; отсутствии/наличии  картотеки №2.

· Справки  из обслуживающих банков о движении средств по расчетным счетам.  

4. Учредительные, правоустанавливающие документы:

· Копии  учредительных документов, документов о регистрации, перерегистрации  с отметкой регистрирующего органа.

· Копия свидетельства о постановке на налоговый учет.

· Копия  информационного письма территориального органа статистики об учете в ЕГРПО.

· Копия  свидетельства о присвоении ОГРН.

· Копии  лицензий на право ведения определенных видов деятельности, патентов и разрешений.

· Копии  решений/приказов о назначении на должности  исполнительного органа (директора, генерального директора, президента или  исполнительного директора согласно Уставу) и главного бухгалтера.

· Копии  паспортов руководителя, главного бухгалтера и учредителей.

· Выписка  из ЕГРЮЛ.

· Договоры аренды или правоустанавливающие документы  на объекты, арендуемые предпринимателем или принадлежащие ему (в случае, если отношения оформлены договором) – недвижимость, транспорт, оборудование.

5. Документы по залогу, в том числе копии документов, подтверждающих права собственности на предлагаемое в залог имущество (должны быть заверены печатью и подписью клиента):

· оборудование (договоры, накладные, акты приема"передачи, платежные документы);

· автотранспорт (копии ПТС, свидетельства о регистрации, паспорта собственника);

· недвижимое имущество (свидетельство о государственной  регистрации прав собственности, справка  из БТИ о технической информации объекта недвижимости, документы-основания, указанные в свидетельстве о государственной регистрации прав собственности, иные документы по дополнительному требованию согласно юридическому заключению);

· товар  в обороте (складская справка, накладные, платежные документы).

6. Дополнительно могут быть запрошены документы:

· для  производства – калькуляция себестоимости  производимой продукции (несколько  основных позиций);

· при  финансировании проекта – данные по проекту (технико-экономическое  обоснование проекта, данные анализа  рынка по выбранному направлению  деятельности);

· в  случае целевого финансирования –  документы, подтверждающие расходование кредитных средств (договоры, смета  и пр.)

      Любые другие документы, которые могут способствовать принятию решения о предоставлении кредита (счета-фактуры, контракты, таможенные декларации, договоры поручительства и т.п.).

Основные документы, необходимые для получения кредита (для индивидуальных предпринимателей):

1. Заявление-анкета на предоставление кредита, анкеты поручителей.

2. Финансовые документы:

· Финансовая отчетность (баланс, форма №2) на две последних отчетных даты, с приложениями (расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности) с отметкой ИМНС/Налоговая декларация по уплате налогов на доходы с отметкой налогового органа или подтверждением отправки (при использовании упрощенной системы налогообложения, уплате налога на вмененный доход) за последний отчетный период.

· Список основных средств.

· Складская  справка о размере ТМЗ (товары, готовая продукция, сырье, полуфабрикаты) в ценах приобретения.

· Выручка по отгрузке.

· Выручка  по оплате.

· Свернутая  оборотно-сальдовая ведомость.

· Список дебиторов и кредиторов с указанием  наименования контрагента, суммы, даты возникновения и даты погашения.

· Справка  о наличии денежных средств на расчетном счете и в кассе (в т.ч. векселя, пр. ценные бумаги).

· Документы  о накладных (постоянных) расходах.

· Копии  договоров с основными покупателями и поставщиками (3-4 договора).

· Копии  иных договоров, существенно затрагивающих  финансовое состояние заемщика (долевого участия в строительстве, подряда, кредита, займа, простого товарищества и т.д.)

3. Информация об обслуживающих банках и платежной дисциплине:

· Информация об открытых расчетных/текущих счетах, открытых в банках на территории РФ (приложение к Балансу).

· Справка  из обслуживающих банков об отсутствии/наличии  ссудной задолженности; отсутствии/наличии  картотеки №2.

· Справки  из обслуживающих банков о движении средств по расчетным счетам за последние 6 месяцев.

4. Учредительные, правоустанавливающие документы:

· Копия  свидетельства о государственной  регистрации.

· Копия  свидетельства о постановке на налоговый  учет.

· Копия  информационного письма территориального органа статистики об учете в ЕГРПО.

· Копии  лицензий на право ведения определенных видов деятельности, патентов и разрешений.

· Копии  паспорта предпринимателя, супруга(и).

· Копии  договоров аренды помещений, транспорта и иного имущества компании.

· Договоры аренды или правоустанавливающие документы  на объекты, арендуемые предпринимателем или принадлежащие ему (в случае, если отношения оформлены договором) – недвижимость, транспорт, оборудование.

5. Документы по залогу, в том числе копии документов, подтверждающих права собственности на предлагаемое в залог имущество (должны быть заверены печатью и подписью клиента):

· оборудование (договоры, накладные, акты приема"передачи, платежные документы);

· автотранспорт (копии ПТС, свидетельства о регистрации, паспорта собственника);

· недвижимое имущество (свидетельство о государственной  регистрации прав собственности, справка из БТИ о технической информации объекта недвижимости, документы-основания, указанные в свидетельстве о государственной регистрации прав собственности, иные документы по дополнительному требованию согласно юридического заключения);

· товар  в обороте (складская справка, накладные, платежные документы).

Дополнительно могут быть запрошены документы:

· для  производства – калькуляция себестоимости  производимой продукции (несколько  основных позиций);

· для  финансирования проекта – данные по проекту (краткая техническая и финансовая информация по проекту, данные анализа рынка по выбранному направлению деятельности);

· в  случае целевого финансирования –  документы, подтверждающие расходование кредитных средств (договоры, смета  и пр.).

Любые другие документы, которые могут  способствовать принятию решения о  предоставлении кредита (счета-фактуры, контракты, таможенные декларации, договоры поручительства и т.п.).

Для удостоверения  копий предоставленных документов банк может запросить их оригиналы.

Заполненные кредитная заявка и сопроводительные документы предоставляются кредитному эксперту для анализа на предмет  надежности и финансовой устойчивости заемщика.

После получения документов специалист банка проводит предварительную беседу с потенциальным заемщиком. Устные ответы позволяют узнать дополнительную информацию о клиенте, предприятии, об испрашиваемом кредите, погашении кредита, обеспеченности кредита, информацию об отношениях клиента с другими банками, причину выбора именно данного банка. На основании анализа и проверки полученных фактов, кредитным комитетом банка принимается решение о дальнейшем рассмотрении заявки или отказе.

Второй этап: анализ кредитоспособности возможного заемщика и оценка качества заявки. При принятии положительного решения проводится тщательный анализ кредитоспособности заемщика на основе системы показателей и дается оценка кредитного риска. Кредитоспособность характеризует сложившееся финансовое состояние клиента, которое дает возможность банку сделать правильный вывод об эффективности его работы, способности погасить кредит (включая проценты) в установленные кредитным договором сроки. Элементы оценки кредитоспособности:

· правоспособность – признанная государством способность юридических лиц иметь права и нести обязанности, в соответствии с Гражданским кодексом РФ;

· финансовая устойчивость определяется эффективным  формированием и использованием финансовых ресурсов, необходимых для  нормальной производственно-коммерческой деятельности (осуществляется ли развитие предприятия преимущественно за счет собственных средств);

· платежеспособность – способность предприятия выполнять  свои финансовые обязательства, вытекающие из коммерческих, кредитных, налоговых и иных операций платежного характера;

· эффективность  использования ресурсов (имущества) – оборачиваемости активов и  собственного капитала.

Определение кредитоспособности клиента представляет собой комплексную качественную оценку финансового состояния, позволяющую принять обоснованное решение о выдаче кредита, а также целесообразности продолжения кредитных отношений с заемщиком. По результатам анализа устанавливается рейтинг (класс) предприятия, на основании которого определяют условия предоставления кредита (размер, срок, форма обеспечения, процентная ставка). Для предприятий (организаций), отнесенных к первому классу банк может открыть кредитную линию, кредитовать по контокоррентному счету, выдавать в разовом порядке бланковые (доверительные) кредиты без обеспечения с взиманием пониженной процентной ставки на срок до 60 дней. Кредитование заемщиков второго класса осуществляют на обычных условиях, при наличии соответствующих форм обеспечения (залога имущества, поручительства, гарантии, страхования риска непогашения кредита и т. д.). Предоставление кредита заемщикам третьего класса связано для банка с большим риском неплатежа и если кредит предоставляется, то в основном под очень высокие проценты.

Третий этап: оформление кредита. Оформление кредитной сделки происходит путем заключения кредитного договора между кредитором и заемщиком. В кредитном договоре фиксируют: цель, срок, размер, процентную ставку, режим использования ссудного счета, порядок погашения суммы основного долга и процентов по нему, виды и формы проверки обеспечения. В договоре должны быть указаны процентные ставки по кредитам и вкладам (депозитам), стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки платежных документов, имущественная ответственность сторон за нарушение договора, включая ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления платежей, и другие существенные условия договора. Договор о предоставлении кредита составляется только в письменной форме. Типовые формы кредитных договоров разрабатывают сами банки с учетом рекомендаций Банка России. Для контроля за выполнением условия договора и ходом погашения кредита формируется кредитное досье, содержащее всю информацию по кредитной сделке и необходимые сведения о заемщике.