Кредитная система. 4

54

Введение

В административно-командной экономике финансово-кредитная система являлась в основном проводником принятых решений. В настоящее время формируется финансовый рынок как сфера обращения (купли-продажи) денежных ресурсов, ценных бумаг, иностранных валют. Он предоставляет субъектам предпринимательства многовариантную возможность получения источников финансирования или выданного вложения временно свободных средств.

Банки и другие финансово-кредитные учреждения, а также эмитенты оказывают финансовые услуги, привлекают и предоставляют на коммерческой основе средства. Предприятия имеют возможность делать вклады в банк на рублевые или валютные счета, на депозиты, приобретать или продавать ценные бумаги и т.д. Каждое предприятие на основе глубокого изучения конъюнктуры финансового рынка с учетом действующего законодательства по его регулированию формирует оптимальный портфель финансовых вложений и заимствований.

При выборе вариантов операций на финансовом рынке его субъектами учитываются различия между ценами продаж и покупок, ставками привлечения и предоставления кредитов, которые определяются как законами рынка, так и мерами государственного регулирования в лице органов законодательной и исполнительной власти РФ, Банка России, а также органов экономического  управления в регионах.

Актуальность исследования определяется тем фактом, что важнейшей частью хозяйственного механизма, обеспечивающего поступательное развитие страны, является кредитная система, степень влияния которой на экономику трудно переоценить. Кредитная система мобилизует временно свободные в системе расширенного воспроизводства ресурсы и организует их перетекание в нуждающиеся сферы, определяет инвестиционный климат и деловую активность, влияет на денежно-кредитное обращение и платежный оборот.

Объектом исследования является организация кредитной системы в условиях экономики России.

Предметом исследования являются экономические отношения системы кредитования и экономики России, возникающие по поводу формирования полноценной кредитной системы страны.

Целью курсовой работы является рассмотрение содержания и структуры кредитной системы, а также типы кредитной системы и элементы, входящие в нее.

Из поставленных  целей вытекают определенные задачи, которые можно сгруппировать следующим образом:

              -  изучение содержания, структуры и элементов кредитной системы;

          - раскрыть сущность и проанализировать организацию совокупности кредитных учреждений как важнейшей части экономической системы страны;

          - изучение различных типов кредитной системы;

              - выявление особенностей модели организации кредитной системы России на современном этапе.

              Методической и теоретической основой для создания данной работы является Федеральный закон « О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Федеральный закон «О банках и банковской деятельности».

Данная тема, достаточно хорошо изучена многими российскими экономистами в различных учебниках, экономических журналах и учебных пособиях. Наиболее разносторонне толковали данную проблему в своем учебнике М.П. Владимирова, А.И. Деева, В.К. Сенчагов, О.И. Лаврушин.

Они достаточно подробно раскрыли сущность кредитно-банковской системы, основы ее организации в настоящее время. Разработке данной темы посвящено множество статей в экономических журналах российских авторов, таких как: «Деньги и кредит».

1.Теоретические аспекты кредитной системы

1.1   Содержание и структура кредитной системы

Понятием «система» часто оперируют в различных областях познания. Данное понятие имеет несколько значений. В экономи­ческой науке, на наш взгляд, необходимо применять следующие определения:

Система — совокупность организаций, однородных по своим задачам, или учреждений, организационно объединенных в одно целое.

При рассмотрении кредитной системы необходимо учитывать, что она базируется на реализации сложных экономических отно­шений, прошедших длительный исторический путь развития. Согласно вышеизложенным определениям системы кредитную сис­тему можно рассматривать как:

1. Совокупность финансово-кредитных учреждений, органи­зующих кредитные отношения. Представлена центральными и коммерческими банками, небанковскими финансово-кредитными учреждениями.

2. Совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования. Представлена различными формами кредита, ме­тодами кредитования, а также формами безналичных расчетов[6, с. 85].

Первый аспект определения кредитной системы характеризу­ет институциональную форму. Кредитная система характеризу­ется совокупностью банковских и иных кредитных учреждений, Правовыми формами организации и подходами к осуществлению Кредитных операций. Выделяются две основные подсистемы ор­ганизации кредитных отношений: в рамках банковских и небанковских («околобанковских», «квазибанковских», «парабанковс-ких») институтов. Соответственно образуются и два основных зве­на кредитной системы: банковские и парабанковские учрежде­ния. Первое из них представлено банками и другими учреждени­ями банковского типа, второе — небанковскими организациями. Структуру кредитной системы можно изобразить в виде схе­мы (рис. 1):

Рисунок 1 – Структура кредитной системы.

Банковская система — ключевое звено кредитной системы, выполняющее большинство кредитно-финансовых услуг. Специ­ализированные кредитно-финансовые институты (СКФИ) отли­чает ориентация либо на обслуживание определенных типов кли­ентуры, либо на осуществление одного-двух видов услуг. Разно­видностью СКФИ являются кредитно-сберегательные учрежде­ния, возникшие как государственные учреждения по привлече­нию средств мелких вкладчиков.

Иерархическая структура кредитной системы представлена на рис. 2

Рисунок 2 – Иерархия звеньев кредитной системы

Иерархическая структура системы имеет свои национальные особенности. Наиболее развитой является кредитная система США, Западной Европы и Японии. Как видно из схемы, управля­ющим органом системы является Центральный банк, который ведет надзор за функционированием кредитных учрежде­ний, анализирует их деятельность и через имеющиеся рычаги воздействия направляет ее в нужное русло.[6, с. 85]. Однако прямое и непосредственное воздействие Центральный банк выполняет толь­ко по отношению к банковским учреждениям и другим институ­там, специализирующимся на чисто банковских операциях и име­ющим лицензию Центрального банка. На остальные звенья кре­дитной системы Центральный банк воздействует опосредованно. Для специализированных кредитно-финансовых институтов характерна двойная подчиненность: с одной стороны, будучи свя­занными с осуществлением кредитно-расчетных операций, они вынуждены руководствоваться соответствующими требованиями Центрального банка; с другой стороны, специализируясь на каким-либо финансовых, страховых, инвестиционных или иных операциях , СКФИ попадают под регулирующие мероприятия соответствующих ведомств. Тем самым низовые звенья кредитной системы  могут находиться в двойном и даже тройном подчинении.

В зависимости от соподчиненности кредитных институтов, со­гласно банковскому законодательству и иерархической структу­ре кредитной системы, можно выделить два типа построения бан­ковской системы:

1. Одноуровневая банковская система. Предполагает преоб­ладание горизонтальных связей между банками, универсализа­цию их операций и функций.

2. Двухуровневая банковская система. Взаимоотношения между банками протекают в двух плоскостях: по вертикали и по гори­зонтали.

Одноуровневая организация банковской системы существова­ла на ранних этапах развития банковского дела, когда еще не выделялись Центральные банки. На современном этапе такие си­стемы существуют в странах с планово-централизованной эконо­микой.

В странах с рыночной экономикой современные банковские системы двухуровневые: I уровень — Центральный банк; II уро­вень — все виды коммерческих банков и другие кредитные орга­низации, лицензированные Центральным банком.

Банковская система имеет следующие признаки:

1) включает элементы, подчиненные определенному единству, отвечающие единым целям;

2) имеет специфические свойства;

3) способна к взаимозаменяемости элементов;

4) является динамической систе­мой;

5) выступает как система «закрытого» типа;

6) обладает ха­рактером саморегулирующейся системы;

7) является управляе­мой системой.

Банковскую систему можно представить как многообразие частей, подчиненных единому целому. Это означает, что ее от­дельные части связаны таким образом, что могут при необходи­мости заменять одна другую.

Банковская система находится в динамике, дополняется новыми элементами и совершенствуется, внутри системы возни­кают новые связи.

Банковская система — «самоорганизующаяся», так как изменение политической ситуации приводит к «автоматическому» изменению политики банка.

Банковская система — не случайное сочетание элементов, в нее нельзя механически включать субъекты, действующие на денежном рынке.

Специфика банковской системы определяется ее состав­ными элементами и отношениями, складывающимися между ними. Сущность банковской системы — это не арифметическое дей­ствие, а взаимодействующая система. Сущность банковской сис­темы обращена не только к сущности частных составляющих элементов, но и к их взаимодействию. Сущность банковской сис­темы влияет на состав и сущность ее отдельных элементов.

Ход развития банковской системы оказывает влияние ряд и политических факторов:

1) межбанковская конкуренция;

2) экономическая политика государства;

3) степень зрелости товарно-денежных отношений;

4) социальная направленность;

5) общественный экономический порядок;

6) законодательные основы и акты.

Среди факторов, влияющих на развитие кредитной системы, важнейшим является экономическая политика государства.

Государство регулирует деятельность финансово-кредитных учреждений по следующим направлениям:

1) политика ЦБ по отношению к финансово-кредитным уч­реждениям;

2) налоговая политика государства на всех уровнях власти;

3) участие государства в деятельности кредитных учреждений;

4)законодательное регулирование деятельности кредитных учреждений кредитной системы.

Все направления регулирования со стороны государства дея­тельности кредитных учреждений взаимосвязаны. В отдельных случаях регулирование кредитной системы государством может осуществляться и через механизм его вмешательства в уставный капитал.

Участие государства в деятельности кредитных учреждений заключается:

1) в превращении частных и смешанных кредитных учрежде­ний в государственные путем их национализации;

2) в долевом участии государства в уставном капитале кре­дитных учреждений путем преобразования части акций;

3) в организации новых государственных кредитных учреж­дений как дополнение к частным.

Кредитные системы разных стран имеют как общие черты, так и специфические. Так, например, степень надзора за дея­тельностью коммерческих банков в каждой стране имеет свои особенности. Здесь можно выделить три группы стран. К первом группе относятся те страны, где контроль за деятельностью банков осуществляется Центральным банком. К этой группе относятся: Австралия, Великобритания, Исландия, Испания, Италия, Новая Зеландия, Португалия. Вторая группа характери­зуется тем, что контроль за деятельностью банков осуществляет не Центральный банк, а другие органы. К этой группе относятся: Канада, Дания, Люксембург, Швеция, Австрия, Фин­ляндия, Норвегия. В третьей группе контроль за банками про­водится Центральным банком совместно с другими орга­нами. К этой группе относятся страны: Швейцария, Франция, Германия, США.

Структура кредитной системы России в большей степени отражает потребности рыночного хозяйства, она строится на тех же принципах, что и в странах с развитой рыночной экономикой, все больше приспосабливается к процессу проводимых экономических реформ. В то же время процесс становления новой кредитной системы пока развивается сложно и противоречиво, он выявил определенные недостатки во всех ее звеньях. Так, коммерческие банки в основном проводят краткосрочные кредитные операции, недостаточно инвестируя свои средства в промышленность и другие отрасли реального сектора. Из общей суммы кредитов, предоставляемых в последние годы кредитными учреждениями России экономике и населению, краткосрочные кредиты составляют основную часть. Поэтому многие стороны кредитной системы нуждаются в дальнейшем совершенствовании.[20, с. 479].

Несомненным является и то, что большое значение имеет опре­деление пределов денежно-кредитного регулирования деятельно­сти кредитных учреждений, которые, в свою очередь, оказывают влияние на развитие всего народно-хозяйственного комплекса.

1.2   Типы кредитных систем

Существует несколько типов кредитных систем. Можно выделить кредитные системы по типу хозяйствования. В этом случае принято различать:

- централизованную кредитную систему;

- рыночную кредитную систему;

- кредитную систему переходного периода.

Сравнивая первые два типа, можно заметить их существенные различия. Как по субъектам кредитных систем, так и по их организационным и  регулятивным основам. В распределительной (централизованной) кредитной системе кредиты бюджетным организациям не предоставляются. Не было и «вторичных субъектов» на  случай невозвратности ссуд – гарантов и поручителей, страховщиков, обеспечивающих возвращение ссуды при наступлении страхового случая. Практика кредитования рыночной модели кредитной системы более разнообразна: она предусматривает коммерческое кредитование, более широкое развитие потребительских ссуд, возможность получения банковского кредита и использование ценных бумаг в качестве обеспечения ссуд. Вместе с тем функционирование рыночной кредитной системы связано с большими кредитными рисками, поэтому заемщик платит за кредит высокий ссудный процент.

Кредитная система современной России представляет собой систему переходного периода. По своей идеологии она является рыночно моделью, но элементы отдельных блоков не поучили пока необходимого развития. К примеру. Хотя и применяется ипотечный кредит, но закладные бумаги не предусмотрены.

Кредитные системы можно классифицировать по степени их развитости:

- развитые;

- развивающиеся.

Развитыми кредитными системами можно называть те, которые не только содержат все необходимые элементы, но и обеспечивают их взаимодействие. К примеру, не только существует ипотечное кредитование, но и разработана соответствующая методологическая  база, действует банковское законодательство, а также институты надежной регистрации залога (недвижимости), осуществления прав участников залоговых отношений. В развитой кредитной системе не только обеспечивается право граждан по открытию вклада в кредитном учреждении, но и  созданы экономические и правовые формы, гарантирующие их возврат владельцам.

Кредитная система России относится к числу развивающихся кредитных систем. Сделав существенный шаг в освоении новой философии кредитной деятельности, российские кредитные учреждения не овладели пока всем арсеналом необходимых инструментов, обеспечивающих взаимодействие элементов кредитной системы.

По географическому признаку кредитные системы разделяются на  два типа:

- международные кредитные системы;

- национальные кредитные системы.

Кредит является интернациональной стоимостной категорией. Являясь возвратной формой движения стоимости, кредит не меняет своей сути ни в Англии, ни во Франции.

В зависимости от степени государственного регулирования кредитные системы делятся на:

- сегментированные или кредитные  системы англосаксонского типа ( США, Великобритания) (существуют в случае  установления государством законодательных ограничений на проведение отдельными институтами кредитной системы определенного круга операций);

- универсальные или кредитные системы континентального типа (Франция, Германия, другие страны Европы, также Россия характеризуются отсутствием законодательных ограничений на проведение кредитными учреждениями каких-либо операций и наличием развитой системы государственного контроля за деятельностью кредитных институтов).

Основным признаком отнесения кредитной системы к тому или иному типу является  запрет или наоборот разрешение коммерческим банкам проводить операции с корпоративными акциями за свой счет, так эти  операции обладают повышенным риском по сравнению со ссудными операциями. Результатом этого является степень участия  банков  в финансировании корпораций.

2. Современная кредитная система России

2.1 Характеристика финансово-кредитной системы Российской Федерации

Современные финансово-кредитные системы имеют сложную структуру. В России действует двухуровневая банковская система, для которой характерно строгое разделение функций центрального и коммерческих банков. По своей структуре финансовый рынок делится на несколько сегментов:

- рынок кредитов (денежных ресурсов национальной валюты);

- фондовый рынок (рынок ценных бумаг);

- валютный рынок.

Рынок кредитов непосредственно регулируется Банком России, который определяет денежно-кредитную политику, тогда как коммерческие банки призваны воплощать ее в жизнь. Коммерческие банки независимы , но действуют в единой денежно-финансовой системе и поэтому вынуждены подчиняться правилам регулирования и надзора, установленным  законодательством и ЦБ РФ. К нормам регулирования, затрагивающим интересы клиентов коммерческих банков, относят:

- обязательное отчисление средств в резервный фонд Банка России;

- получение кредитов под проценты резервного фонда.

Все банки отчисляют средства в резервный фонд Банка России. Из этого фонда в критических ситуациях банки получают кредиты под проценты на уровне учетной ставки. Норма обязательных резервов – отношение суммы обязательных денежных резервов, которые коммерческие банки обязаны хранить в Центральном банке, к общему объему обязательств коммерческого банка.

Норма обязательных резервов устанавливает величину  гарантий фонда коммерческого банка, обеспечивающего надежное выполнение его обязательств перед клиентами. Одновременно норма обязательных резервов используется центральным банком как инструмент регулирования деятельности коммерческих банков. Резервная норма представляет собой установленный в виде процента норматив депозитных обязательств, которые коммерческий банк должен хранить в центральном банке либо в собственных хранилищах.

Банк России осуществляет контроль за коммерческими банками и по другим направлениям: накопление ими собственного капитала, усиление гарантий обязательств, обеспеченность кредитного портфеля, проведение операционных действий по наличному и валютному обороту и т.д.

В чистом виде рынок кредитов представлен на межбанковском уровне и на уровне взаимоотношений коммерческих банков с предприятиями и населением. Банк России уходит от прямого целевого кредитования отраслей, заменяя этот способ распределения централизованных кредитных ресурсов кредитными аукционами. Банк России организует кредитный аукцион с объявлением минимальной процентной ставки, а результаты аукциона позволяют фиксировать ее реальную величину. Учетная ставка ЦБ влияет на динамику рыночных ставок, одновременно и аукционные торги корректируют учетную ставку.

В условиях рынка при осуществлении экономической политики выявляются возможности воздействия да денежный рынок с целью его регулирования. Основой для осуществления государственного регулирования денежного спроса и предложения является банковская система. В России она представляет собой двухуровневую систему с Банком России и коммерческими банками. Это позволяет государству проводить последовательную политику, воздействуя экономическими методами на денежный спрос и предложение через банковскую систему. Величина процентной ставки влияет на стимулы получения коммерческими банками ссуд.

Федеральным органом  исполнительной власти по проведению государственной политики в области рынка ценных бумаг является Федеральная служба по рынку ценных бумаг. Ее полномочия  не распространяются на эмиссию долговых обязательств Правительства РФ и ценных бумаг субъектов РФ. Основные функции Федеральной службы:

- разработка направлений развития рынка ценных бумаг;

- утверждение стандартов эмиссии ценных бумаг, проспектов эмиссии;

Установление обязательных требований к ведению реестра;

- лицензирование профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.

Подавляющую часть ценных бумаг составляют государственные долговые обязательства, удостоверяющие отношения займа, должником которого выступает государство. В последние годы государство все более активизирует политику на финансовом рынке. Минфин России констатирует эмиссии разных видов ценных бумаг, приспосабливаясь к меняющийся ситуации и удовлетворяя интересы инвесторов и населения. Пока не сложился полноценный рынок корпоративных ценных бумаг, государственные ценные бумаги остаются вне конкуренции как по доходности, так и по надежности сохранения заемного капитала. Банки учитывают векселя. Выписанные физическими и юридическими лицами, и сами проводят эмиссию векселей, т.е документов под внесенные на депозит суммы.

Банковский вексель обеспечен уставным капиталом банка и зарезервированными в Банке России суммами. Однако сумма задолженности, которую банки должны погасить своими векселями, обычно во много раз превышает финансовые активы банка.

В настоящее время валютный рынок функционирует на основе сложившихся принципов внутренней конвертируемости рубля. Обмен рублей на иностранную валюту в безналичной и наличной формах осуществляется по негосударственным каналам по рыночным курсам. В качестве официального курса Банка России, который в обязательном порядке должен пользоваться участниками рыночного оборота в учетно-расчетных операциях, в том числе для налоговых целей, до последнего времени применялись котировки Московской межбанковской валютной биржи (ММВБ).

Международные расчеты ведутся через уполномоченные коммерческие банки в свободно конвертируемой валюте. Расчеты в рублях допускаются, но без каких-либо государственных гарантий. Официально отдается приоритет свободно конвертируемым валютам в качестве платежных средств по внешнеэкономическим сделкам, пока не организована система международных расчетов с использованием собственной валюты.

Свободный доступ к более сильным валютам ведет к принижению роли национальной денежной единицы, превращению рубля во второстепенную валюту. В связи с этим Президент РФ высказал предложение о превращении рубля в региональную валюту.

Для того чтобы рубль признавался на международных валютных рынках, необходимы динамический экономический рост, достаточные валютные резервы для осуществления интервенции Банком России на валютных рынках, ограничения доступа к иностранной валюте в наличной форме и другие условия. Опят стран, обеспечивающих полную конвертируемость, свидетельствует, что ей предшествует строгий административный  контроль за движением иностранных валют со стороны государства: твердые фиксированные курсы, обязательная 100%-ная продажа экспортных и иных валютных поступлений небольшому числу уполномоченных банков и другие меры.