Кредитная система Казахстана. 3

                                               Содержание

Введение....................................................................................................... ……. 3

1. Возникновение кредита, его сущность и функции………….….................. 5

1. История и развитие кредита……………………………….……… …….. 5
2. Сущность кредита, его принципы и функции…………………………. 8

2.Кредитование в рыночной экономике ……………………………………..14

    2.1 Процент за кредит……………………………………………………....14

    2.2 Условия кредитования …………………………………………………..19

3. Роль кредита и проблемы  развития в условиях рыночной 

Экономики ……………………………………………………………………...23

Заключение………………… …………………………………………………..35

Список использованнойлитературы…… ……………………………………..37

 Введение

Кредит относится к  числу важнейших категорий экономической  науки. Его изучению посвящены произведения классиков марксизма, много численные  работы советских и зарубежных экономистов. Однако эта тема актуальна, поскольку  кредитные отношения в современных  условиях достигли наибольшего развития. "В настоящее время речь уже  идет не о постоянном увеличении объемов  денежных капиталов, предоставляемых  в ссуду, но и о расширении субъектов  кредитных отношений, а также  растущем многообразии самих операций".

Важной сущностью кредита  является то, что он сопровождает развитие международных экономических связей. В экспортных отраслях экономики  кредит способствует укреплению позиций  государства на внешних рынках.  
Предоставление кредита импортерам увеличивает предложение товаров на внутреннем рынке, способствуя удовлетворению растущего платежеспособного спроса, привлечения в страну передовых технологий и оборудования. С помощью кредита достигается положительное сальдо торгового баланса, необходимое для поддержания устойчивости национальной валюты. Кредит используется также для вложений в иностранную экономику с целью расширения политического и экономического влияния государства и его резидентов. Повышение роли кредита в развитии международных связей обусловлено глобализацией мировой экономики. Именно поэтому сегодня актуально изучать проблемы предоставления международных кредитов и их влияние на экономику стран мира. 
      В современных условиях обострения конкуренции в международной торговле каждое государство стремится создать условия для повышения конкурентоспособности отечественных экспортеров. В этих целях государство во многих странах с развитой рыночной экономикой осуществляет операции по рефинансированию сделок промышленных компаний и банков, вовлеченных в экспортное кредитование. Происходит это в разнообразных формах. В одних странах созданы специальные государственные и полугосударственные (смешанные с участием частного капитала) банковские институты внешнеторгового кредитования, в других – банковские консорциумы, пред которыми становится задача созданияблагоприятных условий рефинансирования кредитных операцийкоммерческих банков в центральном банке.

Цель данной курсовой работы является рассмотреть роль кредита в условиях развития рынка.

Задачи данной работы:

• рассмотреть общую характеристику кредита в Казахстане;

•изучить кредитование в рыночной экономики;

• исследовать роль кредита и проблемы развития в условиях рыночной     экономики.

 I. Возникновение кредита, его сущность и функции

      1.1 История и развитие кредита

Возможность возникновения  и развития кредита связаны с  кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенные восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупных единовременных затратах. Аналогичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений. В своем историческом развитии кредит миновал несколько последовательных этапов, каждый из которых характеризовался радикальными преобразованиями как по степени его распространения и выполняемым функциям, так и непосредственным участникам. 
      Первичное становление - основным признаком этого этапа было полное отсутствие на рынке ссудных капиталов специализированных посредников. Кредитные отношения устанавливались напрямую между владельцем свободных денежных средств и заемщиком. Кредит выступал в форме исключительно ростовщического капитала, характерными чертами которого были: полная децентрализация отношений займа, определяемых лишь прямой договоренностью между кредитором и заемщиком; 
- ограниченность распространения (кредит использовался в основном в сфере обращения и частично на цели непроизводственного потребления); сверхвысокая норма процента как платы за использование заемных средств. 
Завершение этого этапа было связано со становлением капиталистического способа производства, определившего резкое увеличение потребностей в заемных финансовых ресурсах на цели их производственного потребления (т.е. с обязательной последующей капитализацией). Индивидуальные капиталы ростовщиков были объективно не в состоянии удовлетворить указанный спрос, что и побудило некоторых из них использовать в своей деятельности денежные средства, на заемных началах привлекаемые у других собственников (аналогичные функции начали выполнять и менялы, другие традиционные участники финансовых отношений, специализирующиеся ранее исключительно на обмене национальных валют). 
      Структурное развитие - рассматриваемый этап развития кредита характеризовался появлением на рынке ссудных капиталов специализированных посредников в лице кредитно-финансовых организаций. Первые банки, возникшие на базе крупных ростовщических и меняльных контор, приняли на себя важнейшие функции, ставшие впоследствии традиционными для большинства кредитных институтов: 
аккумулирование свободных финансовых ресурсов с их последующей капитализацией и передачей заемщикам на платной основе; 
- обслуживание некоторых видов платежей и расчетов для юридических и физических лиц (в дальнейшем – и для государства); 
- проведение ряда специальных финансовых операций (например, по обслуживанию механизма вексельного обращения, сделок с недвижимостью). Растущий уровень спроса на услуги специализированных посредников и соответственно высокая норма прибыли на рынке ссудных капиталов предопределила стремительное развитие банковской системы за счет перелива в нее капиталов из других сфер деятельности (учредителями вновь создаваемых кредитных организаций были уже не ростовщики или менялы, а промышленные и торговые капиталисты). Отношения на рынке ссудных капиталов начали приобретать до некоторой степени формализованный характер, устанавливались типовые процедуры кредитования, среднерегиональные и средне национальные ставки ссудного процента, механизм ответственности сторон и т.п. Однако в целом деятельность кредитных организаций по-прежнему носила децентрализованный характер, что объективно препятствовало развитию рынка ссудных капиталов, а в условиях цикличного развития экономики временами провоцировало обострение диспропорций на других финансовых рынках. 
      Современное состояние - основной признак этого этапа – централизованное регулирование кредитных отношений в экономике со стороны государства в лице центрального банка. Появление первых общенациональных государственных кредитных институтов, наделенных монопольными функциями по координации и нормативно-методическому обеспечению кредитно-денежных отношений, содействовало формированию полноценной системы безналичного денежного обращения, а также существенному расширению перечня услуг и операций коммерческих банков, например, по обслуживанию фондового рынка. В дальнейшем деятельность центральных банков развивалась по направлению, прежде всего использования кредитных рычагов в качестве одного из наиболее эффективных регуляторов рыночной экономики, что потребовало определенного ужесточения контроля с их стороны за работой негосударственных кредитных организаций. Наконец, развитие информационных технологий в экономике, формирование глобальных банковских сетей, компьютерных коммуникаций и баз данных позволили вывести кредитные отношения на принципиально новый качественный уровень в части как техники обслуживания клиента, так и распространения их на все сферы финансовой деятельности, в том числе – на международных рынках. В связи с образованием Республики Казахстан как самостоятельного государства Казахстан вступил в новую стадию развития банковского кредита. Это было обусловлено формированием новой структуры кредитной системы. В настоящее время она складывается из следующих двух уровней: 1-й уровень – Центральный банк Республики Казахстан, 2-й уровень – коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, осуществляющие отдельные банковские операции. Таким образом, кредитная система включает Банк Казахстана, банки, филиалы и представительства иностранных банков, небанковские кредитные организации, союзы и ассоциации кредитных организаций, банковские группы и холдинги. Новая структура кредитной системы Казахстана стала в большей степени отражать потребности рыночного хозяйства, она строится на тех же принципах, что и в странах с развитой рыночной экономикой, все больше приспосабливается к процессу проводимых экономических реформ. В то же время процесс становления новой кредитной системы пока развивается сложно и противоречиво, он выявил определенные недостатки во всех ее звеньях. Так, коммерческие банки в основном проводят краткосрочные кредитные операции, недостаточно инвестируя свои средства в промышленность и другие отрасли реального сектора.

1.2 Сущность кредита,  его принципы и функции

Кредит - предоставление денег  или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.  
Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах:

1. Возвратность означает, что средства должны быть возвращены, а экономической основой возврата  служат непрерывность кругооборота  средств и их наличие к сроку  возврата ссуды. Кредит как  определенная система экономических  отношений отличается от других  денежных отношений тем, что  здесь движение денег происходит  на условиях возвратности. Следовательно,  в данном принципе заключена  сущность кредитных отношений:  ссуда возвратная и важно обеспечить  возврат средств в установленный срок.

2. Срочность кредитования  представляет собой необходимую  форму достижения возвратности  кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не  просто возвращен, а возвращен  в строго определенный срок, т.е.  в нем находит конкретное выражение  фактор времени. И, следовательно,  срочность есть временная определенность  возвратности кредита. Срок кредитования  является предельным временем  нахождения ссуженных средств  в хозяйстве заемщика и выступает  той мерой, за пределами которой  количественные изменения во  времени переходят в качественные. Если нарушается срок пользования  ссудой, то искажается сущность  кредита, он теряет свое подлинное  назначение.

3. Обеспеченность ссуд  как принцип кредитной сделки  показывает, что имеющиеся у заемщика  имущество, ценности, недвижимость  или солидный гарант позволяют  кредитору иметь уверенность  в том, что возврат ссуженных  средств будет обеспечен в  срок. Данный принцип подразумевает  реальное обеспечение предоставленных  заемщику ссуд различными видами  имущества или обязательствами  сторон. В качестве обеспечения  своевременного возврата ссуды  кредиторы по договору принимают  в залог поручительство и обязательства  в других формах, принятых практикой.  Кредитор, давая ссуду в залог,  проверяет, обеспечена ли ликвидность  залогового имущества, то есть  способность активов к превращению  в деньги. Проверяются так же  способность ценностей к длительному  хранению, стабильность цен на  заложенное имущество, издержки  по хранению и реализации залога. В зависимости от того, насколько  заложенное имущество отвечает  данным требованиям, определяется  объем выдаваемой ссуды. Для  рыночной экономики проблема  возвратности кредита и его  обеспечения становится особенно  актуальной. В связи с этим  практика применения различных  способов обеспечения кредитов  должна расширятся и совершенствоваться. 
      4. Платность банковских ссуд означает внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода «цена» кредита. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды. При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки должны учитывать следующие факторы:

а) ставка рефинансирования ЦБ РК;

б) средняя процентная ставка привлечения (ставка привлечения межбанковских  кредитов или ставка, уплачиваемая банком по депозитам различного вида);

в) структура кредитных  ресурсов (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);

г) спрос на кредит со стороны  потенциальных заемщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);

д) срок, на который испрашивается  кредит, вид кредита, а точнее степень  его риска для банка в зависимости от обеспечения;

е) стабильность денежного  обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата  за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег)

5. Целевое назначение  кредита распространяется на  большинство видов кредитных  операций, выражая необходимость  целевого использования средств,  полученных от кредитора. Находит  практическое выражение в соответствующем  разделе кредитного договора, устанавливающего  конкретную цель выдаваемой ссуды,  а также в процессе банковского  контроля над соблюдением этого  условия заемщиком. Нарушение  данного обязательства может  стать основанием для досрочного  отзыва кредита или введения  штрафного (повышенного) ссудного  процента. Совокупное применение  на практике всех принципов  банковского кредитования позволяет  соблюдать как макроэкономические  интересы, так и интересы на  микроуровне обоих субъектов  кредитной сделки - банка и заемщика.     Место и роль кредита в экономической системе общества определяются также прежде всего выполняемыми им функциями как общего, так и селективного характера.

1)Парораспределительная функция

В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макро регулятора экономики, обеспечивая.удовлетворение  потребностей динамично  развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы — рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.

2)Экономия издержек обращения

Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают в  том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.1 
3)Ускорение концентрации капитала

Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их для решения задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматриваемая функция даже в отечественных условиях обеспечила определенный положительный эффект, позволив существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсами отсутствующих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфер деятельности. 
4) Обслуживание товарооборота

В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную, роль в решении этой задачи играют коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена.

5)Ускорение научно-технического прогресса

В послевоенные годы научно-технический  прогресс стал определяющим фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому функционирование большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка.Итак, кредит -  это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, предаваемой во временноепользование.

II. КРЕДИТОВАНИЕ В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ

2.1 Процент за кредит

Ссудный процент представляет  собой  плату,  получаемую  кредитором  сзаемщика за  пользование  заемными  средствами.  Она  определяется  размеромссуды, ее сроком и уровнем процентной ставки.

История процента многовековая. Еще за два  тысячелетия  до  нашей  эры

были  известны  многочисленные  виды  натуральных  ссуд  суплате  процентанатурой — скотом, зерном  и  т.д.  Денежные  ссуды  сопровождаются  денежнойформой процента. В рыночном хозяйстве уплата процентов  есть  не  что иное,как  передача  части  прибыли   (дохода),   получаемо;   заемщиком,   своемукредитору. Плату  за  заемные  средства  кредитор  требует  потому, что онпередает  часть  своего  капитала  (имущества)  должники  и   сам   лишаетсявозможности получить за время кредитной сделки собственную прибыль.

Существует тесная  связь  между  ссудным  процентом  и  прибылью.  Онапроявляется в том, что обе категории представляют собой  определенную  частьвновь созданной  стоимости.  Однако,  если  прибыль  (доход),  остающаяся  враспоряжении предприятия-заемщика, в дальнейшем  используется  как  источникдля удовлетворения нужд предприятия, то ссудный  процент  как  доход  банка-кредитора покрывает прежде всего расходы банка. Оставшаяся  его  часть  идетна отчисления в бюджет в виде налога,  выплату  дивидендов  и  отчислений  вфонды банка. Часть  вновь  созданной  стоимости,  поступающей  к  кредитору,служит определенной платой заемщика за  пользование  кредитом,  а  также  завозможность удовлетворения потребности в денежных средствах.

Таким  образом,  процент  выступает  как   эквивалент   потребительной

стоимости  кредита.  Поэтому,  проявляясь   как   экономическое   отношение,

возникающее  на   базе   кредита,   ссудный   процент   представляет   собой

своеобразную цену ссуды, гарантирующую рациональное использование  ссуженнойстоимости и сохранение массы кредитных ресурсов. Ссудный  процент  выполняетфункции стимулирующую и  гарантии  со  хранения  ссужаемой  стоимости,  т.е.возврата кредитору кредитных средств в полном размере.

При рассмотрении процента  в  функции  гарантии  сохранения  ссужаемойстоимости и избежание  потерь  (наличие  риска!)  следует  учитывать  многиефакторы и, прежде всего,  срок  кредита,  его  размер,  наличие обеспеченияссуды   и   вероятность   своевременного   выполнения   обязательств   передкредитором.

Ссудный процент может  быть выше при длительных сроках кредита. Дело  втом, что увеличение срока  ссуды связано с ростом риска ее непогашения  из-заизменений внешней экономической среды и финансового  состояния  заемщика,  атакже риска  упущенной  выгоды  от  колебания  процентных  ставок  на  рынкекредитных  ресурсов.  Вот  почему  обычно  ссудный  процент  тем  выше,  чемдлительнее срок займа.

Зависимость уровня процента от размера кредита связана и  с  тем,  что

при больших суммах займа  увеличивается  риск,  оцениваемый размером  потерькредитора  от  неплатежеспособности  заемщика  (вероятность   одновременногобанкротства  нескольких  заемщиков  значительно  меньше,   чем   вероятностьбанкротства одного). Таким образом, при  одинаковом  размере выданных  ссудриск кредитора меньше  в  случае  размещения ссуд  у нескольких  клиентов.

В то же время обслуживание мелких ссуд связано с относительно высокимииздержками банка и нередко представляется  невыгодным.  Ссуды,  недостаточнообеспеченные залогом имущества или обязательствами гаранта (третьего  лица),более дорогие по сравнению  с  обеспеченными кредитами.  Повышенным  рискомобладают ссуды, выдаваемые заемщикам для устранения финансовых  затруднений,инвестиционные кредиты  для  капиталовложений  и т.д.  Процентная  политикаучитывает и эти обстоятельства.

Кредиторы,  определяя  цену  своего  товара  —  кредита,   разумеется,

учитывают и такой фактор, как  инфляция.  Она  увеличивает риск  кредитора,поэтому в условиях инфляции размер процента за ссуды возрастает.

Классифицировать виды ссудного процента  можно по  разным  признакам:формам кредита; видам  кредитных  отношений; срокам  и видам ссуд,  видамопераций; способам начислений.

Различный ссудный процент  используется при коммерческом, банковском  ипотребительском кредитах, с учетом кредитных учреждений применяется  учетныйпроцент  центрального  банка,  банковский  процент,  процент  по  ломбарднымссудам.

Цена кредита зависит  от того, какие ссуды выдаются — краткосрочные илидолгосрочные, а также от сроков облигаций займов.

По способу начисления проценты подразделяются на  простые  и  сложные,обыкновенные и точные и т.д.

Величина  ссудного  процента  формируется  на  основе  цены  кредитных

ресурсов и  маржи,  т.е.  надбавки,  необходимой  для  формирования  доходовкредитного учреждения. При  этом  на  размер процента  влияет  не  рыночнаястоимость привлечения ресурсов, а  реальная.  Отклонения  между  рыночной  иреальной стоимостью ресурсов объясняются тем, что для коммерческих  банковустановлена норма обязательных резервов и  используются  специальные  методыотнесения процентов на  себестоимость,  а  также  особенностями  действующейналоговой системы.

Процентная маржа, устанавливаемая  конкретным банком, должна  покрыватьбанковские  издержки  и  обеспечивать  соответствующую  прибыль.  При   этомучитываются влияние инфляции и банковские риски.

Процент   следует   рассматривать   во   взаимодействии   с    другими

экономическими инструментами  — ценой, налогами, кредитом, с учетом  законов,присущих  рыночным  отношениям.  Это  взаимодействие  является  объективным.Например, взаимосвязь между ценой на товар и ссудным  процентом  проявляетсяв том, что под воздействием уровня ссудного  процента  изменяется  как  самацена на товар, так и конъюнктура рынка. В то же время изменение  цен  влечетза собой перелив ресурсов из  отраслей,  имеющих  низкую  норму  прибыли,  вотрасли с высокой нормой прибыли.

Как уже указывалось, связь  ссудного процента с  кредитом  определяется

тем, что кредит служит базой, на которой возникает  ссудный  процент,  и,  в

свою очередь, ссудный  процент представляет собой своеобразную цену  кредита.Следовательно, обоснование уровня ссудного процента имеет  большое  значениедля  использования  кредита  как  инструмента  ускорения оборота капитала.Взаимосвязь между ссудным процентом и  налогами  предприятия  проявляется  враспределении величины прибыли. Это можно  объяснить  тем,  что  в  условияхрынка  одним  из   факторов,   определяющих  уровень   ссудного   процента,принимается средняя норма прибыли. Следовательно, при  исчислении  налоговойставки на прибыль должна учитываться и эта величина.

По мере развития рыночных отношений создается рынок ценных бумаг.  Дляпредпринимателя средства, привлеченные от реализации ценных бумаг, наряду  скредитом   служат   источником   финансирования   производства.   На   рынкеодновременно выступают и ссудный процент,  т.е.  цена  за  кредит,  и  курсыценных бумаг, которые взаимодействуют.

Величина  ссудного  процента  и  курсы   ценных   бумаг   определяются

соотношением  спроса  и   предложения   инвестируемых   средств.   Кредитныеучреждения используют процент по пассивным и активным  операциям.  Пассивныеоперации — это привлечение средств клиентов  на  счета  в  банке.  По  такимоперациям банки  платят  соответствующие  проценты.  По  активным  операциямбанки  взимают  проценты  за  предоставленные   ссуды.   Разумеется,   суммапроцентов,  полученная  кредитными  учреждениями,  больше  суммы  процентов,уплаченных ими по пассивным  операциям.  Разница  представляет  собой  доходкредитных учреждений, за счет которого возмещаются их издержки  и  создаетсяприбыль. Ставка  платы  за  кредит  может  устанавливаться  на  весь  период

кредитования или в  плавающей форме (иностранные банки  это  называют  "ролл-овер").

Плавающая цена на кредит меняется в зависимости от колебаний ставок нарынке ссудных капиталов. В кредитном деле  наряду  с  термином  "процент  закредит " широко используется и такая  категория,  как  учетная  ставка.  Онапредставляет собой процентную ставку, которую берут кредитные учреждения  запокупку векселей.

Вексель — это документ, используемый  при  коммерческом  кредитовании.Покупатель товара при таком  кредите  платит деньги  своему  поставщику  несразу после покупки,  а  через  определенное время,  и вместо  денег даетсвоеобразную расписку —  кредитное  обязательство  —  вексель.  За  отсрочкуплатежа уплачивается определенный процент.

Поставщик товара  может  продать  вексель  банку,  получив  деньги  до

истечения срока векселя, при этом банк кредитует не  всю  сумму  векселя,  а

удерживает учетный процент. Много спорных  вопросов  возникает  при  поискахоптимального размера процента за  кредит.  В странах с развитой  рыночнойэкономикой норма процента находится  под  влиянием  средней  нормы  прибыли,образующейся в  результате  межотраслевой  конкуренции  капиталов.  В  нашейстране,  где  рынок  только  создается,  при   чрезмерно   высокой   степенимонополизации и сложившейся  "пестрой" рентабельности  различных  отраслей,приходилось устанавливать дифференцированный уровень процентных ставок.

По мере демонополизации  хозяйства,  либерализации  цен,  выравниванияуровней рентабельности отраслей  созревают  условия  для  усреднения  уровняпроцентных ставок.

При расчете размеров платы  за кредит  используются  различные  методы.

Например, по правилам так  называемого немецкого  коммерческого  расчета  приисчислении платы за кредит месяц считается за 30 дней, а в году  360  дней.По французскому, или европейскому методу число дней в каждом месяце  беретсяточно по календарю, а в году  всегда  считается  360  дней.  По  английскомуметоду число дней в каждом месяце и в году определяется точно по календарю.

2.2 Условия кредитования.

Одной  из  наиболее  серьезных  проблем,   с   которыми   сталкиваются

коммерческие банки, является риск непогашения кредитов. Банки,  естественно,стремятся минимизировать этот риск с помощью различных способов  обеспечениявозврата банковских ссуд. Обеспечение - это  виды  и  формы  гарантированныхобязательств заемщика перед кредитором (банком)  по  возвращению  кредита  вслучае его возможного не возврата заемщиком.

По  мнению  банкиров  необходимо  иметь  три   "пояса   безопасности;,

защищающих кредитора  от невозвращения заемщиком кредитного договора.

      " Первый пояс" -  это поток наличности,  доход -  главный источник

погашения кредита заемщиком.

      "Второй  пояс"  -  это активы,  предлагаемые  заемщиком в   качестве

обеспечения погашения кредита.

      " Третий пояс" связан с гарантиями, которые дают  юридические лица  в

качестве обеспечения  кредита.

Гражданским  кодексом  РК  предусмотрено,  что исполнение  основногообязательства может подкрепляться такими средствами обеспечения как:  залог,неустойка, банковская гарантия, поручительство,  задаток,  а  также  другимиспособами, предусмотренными законом и договором.

Каждый из этих способов имеет цель заставить заемщика  выполнить  своикредитные обязательства.

Также перед принятием  решения о выдаче кредита банк  должен  оценитьплатежеспособность, кредитоспособность, и финансовую устойчивость клиента.

Платежеспособность  предприятия  -  это  возможность  и  способность

своевременно погасить все  виды обязательств и задолженности.

Кредитоспособность  -  возможность   предприятия   погасить   только

кредитную задолженность.

Следовательно, процесс банковского  кредитования  можно  разделить  на

несколько этапов, на каждом  из  которых  уточняются  характеристики  ссуды,способы ее выдачи, использования и  погашения,  изучение  кредитоспособностиклиента:

        1. рассмотрение  кредитной заявки и собеседование  с заемщиком;

        2. изучение  кредитоспособности клиента;

        3. подготовка  и заключение кредитного договора.

В солидных банках кредитная  заявка рассматривается  в  составе  пакета

сопроводительных документов, в т. ч.:

   1.  нотариально   заверенные  копии  учредительных   документов   компании заемщика;

   2. финансовый отчет,  включающий  баланс предприятия и приложения  к  нему за последние три года.

   3. отчет о движении  кассовых поступлений.  Он  основан на  сопоставлениибалансов компании за  два  отчетных  периода  и  позволяет  определитьизменения различных  статей  и  движения  фондов.  Отчет  дает  полнуюкартину использования  дефицита ресурсов, времени высвобождения фондови образование дефицита кассовых поступлений и т.д.

   4. внутренние финансовые  отчеты,  которые  более   детально  характеризуютфинансовое положение компании, изменение ее потребностей в ресурсах  втечении года, поквартально или помесячно.