Кредитная система и кредитный механизм

Факультет –  экономический

Специальность – финансы и кредит

Кафедра – финансы  и кредит 
 

Курсовая  работа

По дисциплине: «Деньги, кредит, банки»

На тему: «КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА И КРЕДИТНЫЙ МЕХАНИЗМ» 
 

                                                          Выполнил

                                                          Научный руководитель:

Допускается к  защите                                  Дата сдачи:________________

 Руководитель                                               Дата защиты:______________

«_____»_________________2010                Оценка:___________________ 
 
 
 
 
 
 
 

СОДЕРЖАНИЕ 

Введение                                                                                                                       3 

1. Становление  и развитие кредитной системы                                                        4

1.1 Кредитная система в России до 1990 года                                                      4

1.2. Структура современной кредитной системы                                                 9

     1.3. Сущность кредитного механизма                                                                 12

2. Исследование особенностей кредитной системы Российской Федерации      15

2.1. Сущность  Центрального Банка России и  его функции                               15

    2.2. Организация и анализ коммерческих банков в РФ                                      20

   2.3. Оценка конкурентоспособности небанковских кредитных организаций 26

3. Перспективы развития и пути совершенствования кредитной системы         32 

Заключение                                                                                                                35

Список использованной литературы                                                                       37 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ

    Актуальность темы курсовой работы обусловлена возрастанием роли кредитной системы на современном этапе. Кредитная система является неотъемлемой составляющей экономической системы любой страны. Банки и другие кредитные учреждения являются связующим звеном между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом. Во всем мире имея огромную власть, банки в России, однако, потеряли свою изначально высокую роль. И только в последние несколько лет вышли на отведенное для них видное место.

    Целью данной работы является рассмотрение кредитной системы и ее элементов: банковской и парабанкоской систем. Для этого необходимо решить следующие задачи:

    - рассмотреть становление кредитной  системы в России;

    - проанализировать основные функции  коммерческих банков;

    - раскрыть особенности Центрального банка Российской Федерации;

    - рассмотреть парабанковскую систему  России;

    - выявить перспективы развития  кредитной сферы.

    В последние несколько лет российскому кредитному сектору удалось сохранить позитивные тенденции развития и укрепить свою роль в системе финансового посредничества. Отмечался рост банковского сектора страны по всем без исключения ключевым показателям, при чем более высокими темпами, чем за предыдущие годы. В современном обществе кредитные учреждения занимаются самыми разнообразными видами операций. Кредитная сфера является наиболее перспективным сектором экономики и тем самым  становиться интересным объектом для изучения. 
 
 

1.СТАНОВЛЕНИЕ И РАЗВИТИЕ КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ

    1.1.Кредитная система в России до 1990 года

    История кредитной системы прошла несколько этапов формирования. До 1917г. наша кредитная система развивалась по капиталистическим законам, которые отражали соответствующую социально-экономическую формацию. В Российской империи существовала трехъярусная кредитная система, состоявшая из следующих звеньев.

• Государственный банк
• Банковский сектор, представленный в основном коммерческими и сберегательными банками
• Специализированные кредитные институты (страховые компании, кредитные товарищества и др.)

    В отличие от западных стран в России были развиты в основном два яруса: Государственный банк и частный банковский сектор. Третий ярус был развит сравнительно слабо, что объяснялось низким уровнем развития рынков капиталов и ценных бумаг. В то время в России аккумуляционною - мобилизационные функции на рынке капиталов выполняли в основном коммерческие банки.

    В первые месяцы после революции 1917г. была проведена национализация всех кредитных институтов (банков и страховых  компаний), на базе Госбанка был создан Народный банк. Начавшаяся в начале 1918 г. гражданская война по существу ликвидировала  кредитную систему, так как в условиях отсутствия товарно-денежных отношений кредит потерял свое значение. Это подтверждает факт слияния Народного банка с Наркомфином (министерство финансов).

    С 20-х годов новая экономическая политика обусловила восстановление кредитной системы, но в довольно усеченной форме. Был создан Госбанк, стали функционировать акционерные и кооперативные коммерческие банки. К 1925 г. была восстановлена кредитная система.

    Структура кредитной системы  была представлена тремя ярусами и выражала  новые социально-экономические отношения, сложившиеся в стране к началу 30-х годов. Особенность новой кредитной системы заключалась в том, что большая часть ее звеньев являлась государственной собственностью, затем шли кооперативная и самая незначительная - капиталистическая (в основном с обществами взаимного кредита). В новой структуре  кредитной системы отсутствовали страховые компании и учреждения, занимавшиеся операциями с ценными бумагами. Это объяснялось созданием государственной страховой компании, ее выведением из кредитной системы, а также очень ограниченным рынком ценных бумаг в виде оборота акций между различными государственными организациями-акционерами.

    В последующие годы кредитная система претерпела дальнейшие изменения под влиянием кредитной реформы 30-х годов, когда были ликвидированы все виды собственности, кроме государственной. Кредитная система была превращена в одноярусную, выражая социально-экономические потребности того времени. Кредитная система начала функционировать в рамках командно-административной системы управления экономикой. Она  была представлена всего лишь тремя банками, сберегательными кассами и двумя страховыми организациями: (Государственный банк, Стройбанк, Банк для внешней торговли, система сберегательных банков, Госстрах и Ингосстрах).

    В результате такой реорганизации  Государственный банк, помимо эмиссионной  и расчетно-кассовой деятельности, взял на себя предоставление краткосрочных  кредитов промышленности, транспорту, связи и другим отраслям хозяйства, а также долгосрочных кредитов сельскому хозяйству.

    Второй  банк страны - Стройбанк сосредоточил свою деятельность на предоставлении долгосрочных кредитов и финансировании капиталовложений в различных отраслях хозяйства, кроме сельского хозяйства. Банк для внешней торговли занимался кредитованием внешней торговли, международными расчетами, а также операциями с иностранной валютой, золотом и драгоценными металлами.

    Система сберегательных касс обслуживала широкие слои населения путем привлечения денежных сбережений, оплаты услуг и реализации выигрышных государственных займов.

    Госстрах  монополизировал страховые операции юридических и физических лиц  внутри страны, Ингосстрах осуществлял  операции по иностранному страхованию (страхование имущества иностранцев, советского имущества за рубежом, экспортно-импортные грузы).

    Все аккумулированные денежные средства указанных  организаций создавали так называемый ссудный фонд страны, который в  последующем распределялся и  перераспределялся в виде кредитов в различное сферы хозяйства.

    Длительное  командно-административное функционирование кредитной системы показало ее слабую эффективность, особенно в условиях обострения финансово-экономических  проблем в стране к началу 80-х  годов. Большая часть кредитов исполняла роль второго бюджета, так как кредиты не возвращались предприятиями. В результате многие кредиты списывались или шел процесс перекредитования предприятий. Процент за кредит оставался на довольно низком уровне, что не стимулировало к взаимной эффективности ни банки, ни предприятия. Все это нарушало главную сущность кредита – плату за кредит и его возвратность [18,c.20]. В середине 80-х годов была проведена банковская реформа, которая выразилась в создании крупных отраслевых специализированных банков.

• Государственный банк (Госбанк СССР)
• Промышленно-строительный банк (Промстройбанк)
• Агропромышленный банк (Агропромбанк СССР)
• Банк жилищно-коммунального хозяйства и социального развития (Жилсоцбанк СССР)
• Банк трудовых сбережений и кредитования населения (Сберегательный банк СССР)
• Банк внешнеэкономической деятельности СССР

    Особенность этой реорганизации заключалась  в том, что отраслевым специализированным банкам предоставлялось право как  краткосрочного, так и долгосрочного  кредитования. Значительные кредитные ресурсы из Госбанка были преданы специализированным банкам. Государственный банк сохранил за собой эмиссионную, расчетную, контролирующую, функции, а также кредитование непроизводственной сферы. Система сберегательных касс была преобразована в единый Сберегательный банк с многочисленными филиалами и отделениями.

    Центральная, одноярусная структура  банковской системы закрепляла сферу влияния  банков по ведомственному принципу. Предприятия, как прежде, закреплялись за банками  и не имели права выбора в получении кредитных ресурсов. Резко возросли издержки обращения банков в связи с увеличением банковского аппарата, ростом его заработной платы и организованных расходов.

    Госбанк занимался только распределением ресурсов на верхнем уровне, не имея возможности воздействовать на выполнение  кредитных планов. Банки распределяли свои ресурсы на вертикали между своими учреждениями, не обращая внимания на выгодность помещения средств, и осуществляли простое финансовое обслуживание и субсидирование предприятий [21,c. 36].

    Монопольное положение спец. банков и централизованное закрепление ресурсов не позволяло  вести торговлю деньгами или создавать  денежные рынки. Кроме того, банки  стали вводить искусственные  поборы  с предприятий и населения  за обычные банковские услуги. В результате этого кредитные и денежные ресурсы продолжали выполнять пассивную роль и не могли рационально воздействовать на ход экономического развития.

    В качестве позитивных мер банковской реорганизации 1987 г. можно назвать  упорядочение безналичных расчетов, прекращение кредитования убытков, сверхплановых запасов товарно-материальных ценностей. В результате этих мероприятий были высвобождены кредитные ресурсы на сумму свыше 75 млрд. руб.

    Как ответ на негативные последствия  банковской реформы в 1988-1989 гг. стали создаваться коммерческие и кооперативные банки в основном на базе денежных накоплений различных отраслей промышленности. В течение первого периода 1988-1989 гг. было создано около 150 коммерческих и кооперативных банков. Начала вырисовываться новая двухъярусная структура кредитно-банковской системы: Госбанк и специализированные банки - первый ярус, коммерческие и кооперативные банки -  второй ярус.

    В середине 1990 г. в связи с объявлением  правительством программы перехода к рынку стало очевидным, что банковская система нуждается в дальнейшей реорганизации. В частности, в правительственной программе отмечалась необходимость создания эффективной двухъярусной кредитно-банковской системы, состоящей из Государственного банка и коммерческих банков, в которые должны быть преобразованы также созданные 1987 г. специализированные банки.

    Наряду  с этой программой исполнительные и  законодательные органы страны рассматривали  альтернативную программу перехода к рынку - "500 дней", предлагавшую создать трехъярусную банковскую систему, которая помимо Госбанка и коммерческих банков дополнялась сетью специализированных кредитно-финансовых учреждений в лице страховых компаний, земельных банков, инвестиционных фондов, кредитных товариществ, пенсионных фондов и т.д. Программа "500 дней" расширяла количество будущих субъектов рынка капитала за счет перспективного создания специализированных кредитных учреждений, однако по существу неправильно подменяла понятие "кредитная система" понятием "банковская система" [9,c.11]. Первое понятие шире, чем второе, которое ограничивается только банками. Концепция структуры новой кредитной системы практически полностью перешла в программу союзного правительства "Основные направления развития народного хозяйства и перехода к рынку", принятую осенью 1990 г. Верховным Советом СССР. Однако и здесь была допущена профессиональная ошибка, так как под банковской системой по сути подразумевалось создание новой кредитной системы.

    В конце 1990 г. Верховным Советом СССР был принят закон, который окончательно устанавливал двухъярусную  кредитно-банковскую систему, виде Центрального банка, коммерческих банков и небанковских учреждений.  Согласно этому закону коммерческие банки получили самостоятельный статус в области привлечения вкладов и кредитной политики, а также при определении процентных ставок.

    1.2.Современная кредитно-банковская система

    В российской и зарубежной литературе не существует единого мнения относительно понятия “кредитная система”:

    Кредитная система – это совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала (Е. Ф. Жуков).

    Кредитная система – это совокупность банков и иных кредитных организаций, осуществляющих кредитные отношения (П. И. Вахрин).

    Кредитная система – (в широком смысле) совокупность кредитных отношений, форм и методов кредита, существующих в рамках той или иной социально-экономической формации; (в узком смысле) совокупность банков и других кредитно-финансовых учреждений, осуществляющих мобилизацию свободных денежных капиталов и доходов и предоставление их в ссуду (Л. М. Максимова).

    Современная кредитно-банковская двухуровневая система представляет собой следующее:

     1 звено – банковская система,  включающая на первом уровне ЦБ РФ, а на втором – коммерческие банки

     2 звено – парабанковская система

    Таким образом, кредитная система включает банк России, банки, филиалы и представительства  иностранных банков, небанковские кредитные  организации, союзы и ассоциации кредитных организаций, банковские группы и холдинги [13,c.135].

      ЦБ РФ является главным банком  государства. Он независим от  распорядительных и исполнительных  органов власти. ЦБ РФ – экономически  самостоятельное учреждение. Он  осуществляет свои расходы за счет собственных доходов. Основными целями деятельности ЦБ РФ являются защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе и его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам; развитие и укрепление банковской системы, обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов [13,c.132]. ЦБ РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежную политику, направленную на обеспечение устойчивости рубля; монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение, устанавливает правила осуществления расчетов, проведения банковских операций, надзор за их деятельностью; осуществляет валютный контроль и др. функции.

         Второй уровень банковской системы  представлен прежде всего широкой  сетью коммерческих банков. Обеспечивающих кредитно-расчетное обслуживание субъектов хозяйственно жизни.  Наряду с коммерческими банками функционируют так же специальные банки.  К ним относятся ипотечные банки, кредитующие под залог недвижимости; земельные банки, занимающиеся кредитованием под залог земельных участков, инвестиционные, осуществляющие операции по выпуску и размещению ценных корпоративных бумаг. Система специальных банков в силу несовершенства и  отсутствия необходимой законодательной базы только начинает складываться [9,c.15].

       Особое место в кредитной системе  занимает Внешэкономбанк, преобразованный  в банк по обслуживанию внешнего  долга Российской Федерации, а  так же Банк реконструкции  и развития созданный государством  для финансирования правительственных целевых программ общегосударственного и регионального характера с использованием бюджетных ресурсов на выдачу льготных кредитов.

      В кредитной системе в институциональном  плане, вторым звеном можно  выделить холдинги, группы и иные  объединения банков.

    Холдинги  создаются путем получения основной кредитной организацией. В силу преобладающего участия в уставном капитале одной  или нескольких кредитных организаций  либо в соответствии с заключенном  договором возможности предприятия  определять принимаемое ими решение.

    Помимо  банковских учреждений во второй уровень  кредитной системы входят так  же специальные финансово-кредитные  институты. В их деятельности модно  выделить, как правило, одну или две  банковские операции, на совершение которых  требуется получение лицензии ЦБ РФ. Они имеют обычно специфическую клиентуру.

      Активно развивается так же  коммерческое и внутрифирменное  кредитование. Устанавливаются тесные  связи между различными звеньями  кредитной системы и рынком  ценных бумаг. 

       Таким образом, в РФ постепенно формируется кредитная система, которая строится на тех же принципах, что и в странах с развитой рыночной экономикой.

       В настоящее время наиболее  заметным явлением в кредитной  системе можно считать концентрацию  и централизацию банковского  капитала.  Выделяются крупные банки, сосредотачивающие у себя значительную долю ресурсов, операций и персонала банковской системы. Они постепенно занимают господствующее положение на рынке ссудных капиталов. Их размеры возрастают за счет расширения обслуживания крупной клиентуры, привлечения новых вкладчиков, получения высокой прибыли.

    Острая  конкуренция в банковском деле ведет  к вытеснению мелких кредитных учреждений. Кризис 1998г. сильно «помог» проблемным банкам выйти из игры. Были отозваны более 50% банковских лицензий, выданных в период становления банковского сектора. Основной формой ликвидации самостоятельных мелких банков становится приобретение одним банком акций другого банка и превращение его в свой филиал [8,c.126]. С помощью расширения филиальной сети банки привлекают новую клиентуру и капиталы. Этому процессу способствует повышение требований ЦБ РФ к минимальному размеру  уставного капитала.

    Конкуренция в банковском деле выходит на международный  уровень. Усиливается проникновение  на российский финансовый рынок  иностранных банков путем открытия их филиалов и представительств, создание банков с участием иностранного капитала. Банки, которые не могут эффективно использовать средства внутри России ищут более выгодные и надежные сферы их размещения за рубежом. Доля иностранных активах в активах банков продолжает расти. Большинство банков по-прежнему не в состоянии успешно кредитовать производство и предпочитают держать средства в ликвидной форме, кредитовать производство или вывозить капиталы за рубеж. Существует опасность того, что уже в ближайшем времени банки внутри страны смогут заниматься лишь расчетно-кассовым обслуживанием клиентов и сервисом по экспорту капитала [17,c.36]. Банковский кризис в России еще далек от завершения. Он перерастает в глобальный кризис финансового посредничества и грозит надолго лишить экономику инвестиций, т.е. замедлить переход  к устойчивому экономическому росту.

    1.3. Сущность кредитного механизма

    Кредитная система функционирует через  кредитный механизм. Он представляет собой, во-первых, систему связей по аккумуляции и мобилизации денежного капитала между кредитными институтами и различными секторами экономики, во-вторых, отношения, связанные с перераспределением денежного капитала между самими кредитными институтами в рамках действующего рынка капитала, в-третьих, отношения между кредитными институтами и иностранными клиентами.

    Кредитный механизм включает также все аспекты  ссудной, инвестиционной, учредительской, посреднической, консультативной, аккумуляционной, перераспределительной деятельности кредитной системы в лице ее институтов. Управление кредитным механизмом осуществляется  посредством  административных,  экономических,   правовых и  социальных  методов. Наряду с общесистемными кредитному механизму присущи и свои,  свойственные только ему элементы.

    В экономической литературе не сложилось  единой позиции по поводу содержания,  сущности, структуры кредитного механизма и направлений его развития.  В финансово-кредитном словаре кредитный  механизм  определяется как "составная часть хозяйственного механизма, включающая принципы кредитования,  кредитное планирование и управление кредитом". Понятие "механизм" всегда предполагает практическое использование,  функционирование определенной системы,  а  также  наличие управляющего органа. Пашковский В.С. исходит из того, что "кредитный механизм - это конкретное воплощение,  форма действующей организации кредитных отношений".

    Кредитный механизм - это внешнее  проявление кредита;  категория отдельного по отношению к более общей  категории - кредиту. Кредитный механизм - совокупность взаимосвязанных приемов и способов, которые обеспечивают реализацию на практике объективных функций кредита как экономической категории и соблюдение принципов кредитования.

    Элементы  кредитного механизма:  участники кредитных отношений,  субъекты и объекты кредитных отношений, кредитные планы,  режим кредитования,  порядок кредитования, виды ссудных счетов, процентные ставки.

    Учитывая  способы взаимодействия  кредитного механизма  с  воспроизводством  в  зависимости  от потребностей   воспроизводственного процесса и их удовлетворения на марко-  и  микро-  уровне возможен положительный и отрицательный результат функционирования кредитного механизма. Выявление эффекта взаимодействия кредитного механизма  и воспроизводства раскрывается через содержание  функций кредитного механизма. Кредитному механизму  свойственны три функции: ресурсообразующая, эмиссионная,  дефляционная [30].

    Ресурсообразующая функция кредитного  механизма  осуществляется   благодаря  формам  сосредоточения  кредитных ресурсов в виде текущих  остатков средств на банковских счетах,  а также  срочных  депозитов,   средств в расчетах и иных ресурсов для кредитования. Выполнение этой функции должно стимулировать предприятия к внедрению  прогрессивных  технологий, уменьшению  затрат  материальных и трудовых ресурсов на производство продукции и,  следовательно, к расширению выпуска товаров  и  росту   рентабельности производства.

    Эмиссионная функция проявляется в эмитировании денег в  кредитный оборот  и отражает гибкость кредита.  Наряду с этим,  реализация   эмиссионной функции кредитного механизма подчинена требованиям закона сохранения  ссуженной  стоимости,  что предполагает осуществление  анализа кредитоспособности предприятий,  планирование кредита, сочетание кредитования запасов товарно-материальных ценностей и платежей  по расчетам за них,  взаимодействие банковского кредита с коммерческим.  

    Дефляционная функция кредитного механизма характеризует отношения, выражающие возвращение ссуженной стоимости к ее владельцу.  Эта функция нацелена на сбалансированность товарной и  денежной  масс  в  обращении и обусловлена объективной необходимостью высвобождения тех кредитных ресурсов, которые вовлечены в покрытие объектов, не подлежащих кредитованию. Происходит передача ссуженной стоимости от заемщика к кредитору, что является требованием закона возвратности кредита.  Определенную  роль в выполнении дефляционной функции кредитного механизма играет порядок образования  обязательных  резервов  в   Центральном банке России.