Министерство  образования и  науки РФ

Государственное образовательное  учреждение

Высшего профессионального  образования

«Рязанский государственный университет имени С.А. Есенина» 

кафедра теории, истории государства  и права и политологии 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Контрольная работа

По дисциплине: «Риск менеджмент»

На тему: «Кредитные риски» 
 
 
 
 
 
 
 
 

Выполнил: студент 3 курса

факультета  экономики отделения финансы  и кредит

Никонов О. В. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Рязань, 2011

      Содержание

Введение.

     Банки - центральные звенья в системе рыночных отношений. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночной экономики. Современная банковская система это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

     Банки предоставляют кредиты различным  юридическим и физическим лицам  из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и т. д.

     В тоже время данные операции связаны с кредитными рисками, которым подвергаются банки.

     Кредитный риск - непогашение заемщиком основного  долга и процентов по кредиту, риск процентных ставок и т. д. Избежать кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов.

     Особого внимания заслуживает процесс управления данным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка.

     Управление  рисками является одной из функций  банковского менеджмента, а одним  из его принципов является оптимизация  доходности и рисков банковских операций, среди которых одним из наиболее серьезных - является кредитный риск.

     Ключевыми элементами эффективного управления являются: взвешенная кредитная политика и  процедуры, качественное управление  кредитным портфелем, эффективный  кредитный мониторинг и что наиболее важно - подготовленный для работы в этой системе персонал.

     Цель  данной контрольной работы проанализировать теорию кредитного риска, определить риски  сопутствующие кредитным сделкам, проанализировать методы управления и  оценки риска. Выделить наиболее эффективные методы управления рисками, методы управления рисками, позволяющие их максимально уменьшить. Выявить проблемы управления рисками, связанные с профессиональной банковской и российской общегосударственной спецификой, выявить методы совершенствования банковских методик, а также определить перспективы банковского менеджмента в управлении рисками.

Понятие рисков, и их классификация.

     Принятие  рисков - основа банковского дела. Банки  имеют успех тогда, когда принимаемые  ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.

     Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что  фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью.

     Уровень риска увеличивается, если:

     проблемы  возникают внезапно и вопреки  ожиданиям;

     поставлены  новые задачи, не соответствующие  прошлому опыту банка;

     руководство не в состоянии принять необходимые  и срочные меры, что может привести к финансовому ущербу (ухудшению  возможностей получения необходимой и\или дополнительной прибыли);

     существующий  порядок деятельности банка или  несовершенство законодательства мешает принятию некоторых оптимальных  для конкретной ситуации мер.

     Последствия неверных оценок рисков или отсутствия возможности противопоставить действенные меры могут быть самыми неприятными. Приведем несколько соответствующих примеров из практики западных банков.

     В 1989 г. Британский Midland Bank потерял 116 млн.ф.ст. в результате ошибочного прогноза в  отношении уровня ссудного процента по кредитам.

     В феврале 1990 г. После неудачной попытки  найти финансовую поддержку рухнул крупный американский банк  Drexel Burnham Lambert ,который доминировал на рынке  так называемых сомнительных облигаций  небольших и малоизвестных фирм, капиталовложения в акции которых были связаны с большим риском, но с повышенным дивидендом. Крах рынка в результате финансовых злоупотреблений привел к краху самого банка, а также поставил под угрозу существование целого ряда сберегательных банков, поместивших свои средства в эти акции под гарантии DBL.

     В январе 1991 г. Американский Bank of New England предупредил  своих клиентов, что после списания невозвратных кредитов в 4 квартале 1990 г его потери составили 450 млн. Долл. В последовавшей затем панике его клиенты изъяли со счетов более 1 млрд. Долл., и банк обанкротился. Потребовалось вмешательство федерального правительства и оказание банку помощи в размере 2,3 млрд. Долл., чтобы предотвратить цепную реакцию банковских крахов по стране. Банк сохранил свое существование, но полностью утратил независимость.

     Существуют  общие причины возникновения  банковских рисков и тенденции изменения  их уровня. Вместе с тем, анализируя риски  российских банков на современном  этапе, важно учитывать:

     кризисное состояние экономики переходного периода, которое выражается не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и уничтожением ряда хозяйственных связей;

     неустойчивость  политического положения;

     отсутствие  или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;

     инфляцию, и др. 
 
 
 
 
 

      КЛАССИФИКАЦИЯ  РИСКОВ представлена в виде таблицы.

     Риском  можно управлять, т.е. использовать меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление  рискового события и принимать  меры к снижению степени риска.

     Эффективность организации управления рисками во многом зависит от классификации.

     Под классификацией риска следует понимать распределение риска на конкретные группы по определенным признакам для  достижения поставленных целей.

     Научно-обоснованная классификация риска позволяет  четко определить место каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для эффективного применения соответствующих методов, приемов управления риском. Рисков в зависимости от состояния каждого из перечисленных элементов.

     Имеется множество различных классификаций  банковских рисков. Наиболее интересные из них представлены ниже. Различаясь положенными в их основу критериями эти классификации роднит то, что все они однозначно полагают кредитный и процентный риски основными для банков.

     Внутренние  риски возникают в результате деятельности самих банков и зависят от проводимых операций.

     Соответственно  риски делятся:

     связанные с активами (кредитные, валютные, рыночные, расчетные, лизинговые, факторинговые, кассовые, риск по корреспондентскому счету, по финансированию и инвестированию и др.)

     связанные с пассивами банка (риски по вкладным и прочим депозитным операциям, по привлеченным межбанковским кредитам)

     связанные с качеством управления банком своими активами и пассивами (процентный риск, риск несбалансированной ликвидности, неплатежеспособности, риски структуры капитала, левереджа, недостаточности капитала банка)

     связанные с риском реализации финансовых услуг (операционные, технологические риски, риски инноваций, стратегические риски, бухгалтерские, административные, риски злоупотреблений, безопасности).

     Остановимся на последней группе. Операционные риски банка включают в себя риски  увеличения стоимости услуг банка  и возрастания текущих затрат (например, риски, связанные с неспособностью возмещать административно-хозяйственные расходы).

     К технологическим относятся риски  сбоя технологии операций (риски сбоя компьютерной системы, потери документов из-за отсутствия хранилища и железных шкафов, сбоя в системе SWIFT, ошибки в  концепции системы, несоизмеримые  инвестиции, стоимость потерянного или испорченного компьютерного оборудования, утрата или измерение системы электронного аудита или логического контроля, уязвимость системы, компьютерное мошенничество, уничтожение или исчезновение компьютерных данных).

     Риски безопасности состоят из рисков общей безопасности банка, внутренней и пожарной безопасности.

     Риски инноваций состоят из проектных  рисков (риск уникальных проектов, внутри банковский риск, рыночный или портфельный  риск), селективного риска (риск неправильного  выбора инноваций), временного риска (неправильное определение времени для инновации), рисков отсутствия необходимых средств, риска изменения законодательства в сторону отмены нового для банка вида деятельности.

     Стратегические - это риски неполучения запланированной  прибыли в результате превышения допустимого риска, риск неправильного выбора и неверной оценки размера и степени риска, риск неверного решения банка (к примеру, риск неоднократной пролонгации одной и той же ссуды), риски неверного определения сроков операций, отсутствия контроля за потерями банка, неверного финансирования потерь, неверного выбора способов регулирования рисков (например, получение гарантии юридического лица вместо оформления договора залога) и пр. Все они с определенных позиций характеризуют качество управления банком.

     Бухгалтерские риски включают в себя: риски потери  денег из-за неправильных или несвоевременных  начислений, ущерба репутации банка  в глазах третьих лиц, а также  риски мошенничества из-за большого количества неконтролируемых проводок, легкого доступа к ведению бухгалтерии и ее упрощенной схемы.

     Административные  риски обычно связаны с утратой  платежных и иных документов. Административные риски тесно связаны с рисками  банковских злоупотреблений, которые  связаны с валютной спекуляцией, спекуляцией ценными бумагами, регулированием объемов кредитов и процентных ставок с целью “ нажима” на клиента, возможностью оказания воздействия на финансовое состояние своего клиента, нарушением кредитных и договорных отношений со стороны банка с преднамеренной целью, участием в сговоре неверной экспертизой проектов и консультирование с умыслом кражи, растраты, обмана.

     Так называемые конкурентные риски для  банков связаны с возможностью слияния  банков и небанковских учреждений, появлением новых видов банковских операций и сделок, снижением стоимости услуг других банков, повышением требований к качеству банковских услуг, легкостью возникновения новых банковских учреждений, сложностью процедуры банкротства банков.

     Наконец, риски бывают открытые и закрытые. Открытые риски не поддаются или слабо поддаются предупреждению и минимизации, закрытые же, наоборот, дают для этого хорошие возможности.

Цели, этапы  и методы управления кредитным риском.

     Основной  задачей регулирования рисков является поддержание приемлемых  соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка, то есть минимизация банковских потерь.

     Каждый  банк должен думать о минимизации  своих рисков. Это нужно для  его выживания и для здорового  развития банковской системы страны. Минимизация рисков - это борьба за снижение потерь, иначе называемая управление рисками. Этот процесс управления включает в себя: предвидение рисков, определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь.

     Цели  и задачи стратегии управления рисками  в большой степени определяются постоянно изменяющейся внешней  экономической средой, в которой приходится работать банку. Основными признаками изменения внешней Среды в банковском деле России в последние годы являются: нарастание инфляции, рост количества банков и их филиалов; регулирование условий конкуренции между банками со стороны Центрального банка и других государственных органов; перераспределение рисков между банками при участии Центрального банка; расширение денежного и кредитного рынков; появление новых (нетрадиционных) видов банковских услуг; усиление конкуренции между банками, случаи поглощения крупными банками мелких конкурентов; увеличение потребности в кредитных ресурсах в результате изменения структуры роста потребности предприятий в оборотном капитале и изменения структуры финансирования в сторону уменьшения банковской доли собственного капитала клиентов банка; учащение банкротств в сфере мелкого и среднего бизнеса с одновременным отклонением от исполнения требований кредиторов: отсутствие действенных  гарантий по возврату кредита.

     Банк  должен уметь выбирать такие риски, которые он может правильно оценить и которыми способен эффективно управлять. Решив принять определенный риск, банк должен быть готов управлять им, отслеживать его. Это требует владения навыками качественной оценки соответствующих процессов.

     В основу банковского управления рисками должны быть положены следующие принципы:

     прогнозирование возможных источников убытков или  ситуаций, способных принести убытки, их количественное измерение;

     финансирование  рисков, экономическое стимулирование их уменьшения;

     ответственность и обязанность руководителей и сотрудников, четкость политики и механизмов управления рисками;

     координируемый  контроль рисков по всем подразделениям и службам банка, наблюдение за эффективностью процедур управления рисками.

     Завершающий, важнейший этап процесса управления рисками - предотвращение (предупреждение) возникновения рисков или их минимизация. Соответствующие способы вместе со способами возмещения рисков составляют содержание так называемого регулирования рисков.

Организация управления рисками.

     Поскольку управление рисками является частью практического менеджмента, оно  требует постоянной оценки и переоценки принятых решений. В противном случае могут сложиться статистические, бюрократические и технологические  иллюзии,

     которым не суждено осуществиться на практике. При всех существующих различиях и деталях принятые в банках англосаксонских стран модели управления рисками являются образцом для организации такого управления.

     Важнейшими  элементами систем управления рисками  являются:

     - четкие и документированные принципы, правила и директивы по вопросам торговой политики банка, управления рисками, организации трудового процесса и используемой терминологии;

     - создание специальных групп управления  рисками, не зависимых от коммерческих  подразделений банка; руководитель подразделения, ведающего рыночными рисками, отчитывается перед исполнительным директором банка ("Chief Executive Officer"), руководитель подразделения кредитных рисков -

     перед директором по кредитам ("Cief Credit Officer"), т.е. перед членами высшего руководства банка;

     - установление лимитов рыночных  и кредитных рисков и контроль  за их соблюдением, а также  агрегирование (объединение) рисков  по отдельным банковским продуктам,  контрагентам и регионам;

     - определение периодичности информирования руководства банка о рисках. Как правило, такая информация представляется ежедневно, особенно по рыночным рискам;

     - для всех типов рисков создаются  специальные немногочисленные группы  по управлению, не зависимые от  коммерческих подразделений банка; 

     - все элементы системы контроля  и управления рисками регулярно  проверяются аудиторами, не зависящими  от коммерческих служб банка.

Органы  управления рисками.

     Крупные банки обычно имеют два комитета по управлению рисками: Комитет по кредитному риску  (см. приложение 2) и Комитет по управлению активами и пассивами банка (см. приложение 3).

     Ответственность за реализацию политики, разрабатываемой  комитетом по кредитному риску, несет  кредитный отдел. Операционный отдел, отделы ценных бумаг, международных  кредитов и расчетов, анализа банковской деятельности, маркетинговый несут ответственность за реализацию политики, разрабатываемой комитетом по управлению рисками, связанными с активами и пассивами.

     В состав первого комитета обычно входят: руководитель банка ( председатель комитета), руководители кредитного и операционного отделов бухгалтерии, главный экономист или руководитель научно- исследовательского отдела, руководитель подразделения по анализу кредитных рисков, два или более других руководителей банка высшего уровня.

     В состав второго комитета включаются:

     руководитель  банка (председатель комитета), руководители операционного и кредитного отделов, главный экономист или руководитель научно- исследовательского отдела, руководители службы финансового контроля и бухгалтерии, еще несколько руководителей высшего уровня.

     Названные комитеты должны:

     создавать внутри банковские инструкции по управлению рисками;

     определять  цели политики управления рисками и  доводить их до сведения коллектива банка;

     при необходимости делегировать полномочия по реализации этой политики и контролю подразделениям и отдельным работникам банка;

     разрабатывать ограничения и стандарты на объемы, зоны, виды рисков, методы их оценки и  регулирования. 

Управление  кредитным риском.

     Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

     Банки предоставляют кредиты различным  юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска ценных долговых бумаг и т. д.

     Управление  кредитными рисками является основным в банковском деле. Ключевыми элементами эффективного управления кредитами  являются хорошо развитые кредитная  политика и процедуры, хорошее управление портфелем, эффективный контроль за кредитами.

     Кредитная политика создает основу всего процесса управления кредитами. Она определяет объективные стандарты, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за предоставление и оформление займов, и управление ими. Когда кредитная политика сформулирована правильно, четко проводится сверху и хорошо понимается на всех уровнях банка, она позволяет руководству банка поддерживать правильные стандарты в области кредитов, избегать излишнего риска и верно оценивать возможности развития дела.

     Разработка  кредитной политики представляется особенно важной, когда банку предстоит адаптироваться к сложным и постоянно меняющимся условиям экономики и когда перед ним стоит задача, ранее никогда не возникавшая или возникавшая, но не получавшая должного внимания.

     Кредитный риск - непогашение заемщиком основного долга и процентов по кредиту, риск процентных ставок и т. д. Избежать кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов.

     Управление  кредитным риском - это и процесс  и сложная система. Процесс начинается с определения рынков кредитования, которые часто называются « целевыми рынками». Он продолжается в форме последовательности стадий погашения долгового обязательства.

     Перед банками стоят серьезные трудности  в деле управления кредитным риском. Контроль со стороны правительства, давление внутренних и внешних обстоятельств политического характера, трудности производства, финансовые ограничения, сбои рынка, срывы производственных графиков и планов и частые ситуации нестабильности в сфере бизнеса и производства подрывают финансовое положение заемщиков. Более того, финансовая информация часто является ненадежной, правовая структура часто не способствует выполнению обязательств по погашению долга.

     Банки зачастую не располагают надежно  разработанным процессом управления кредитным риском. Среди наиболее часто встречающихся недостатков  можно отметить следующие:

     отсутствие  письменно зафиксированного в виде документа изложения политики;

     отсутствие  ограничений в отношении концентрации портфеля;

     излишняя  централизация или децентрализация  кредитного руководства;

     плохой  анализ кредитуемой отрасли;

     поверхностный финансовый анализ заемщиков;

     завышенная  стоимость залога;

     недостаточно  частые контакты с клиентом;

     недостаточные проверки и отсутствие сбалансированности в процессе кредитования;

     отсутствие  контроля над займами;

     неспособность к увеличению стоимости залога по мере ухудшения качества кредитов;

     плохой  контроль за документированием займов;

     чрезмерное  использование заемных средств;

     неполная  кредитная документация;

     отсутствие  классификации активов и стандартов при формировании резервов на покрытие убытков по кредитам;

     неумение  эффективно контролировать и аудировать кредитный процесс.

     Эти недостатки выливаются в слабость кредитного портфеля, включая чрезмерную концентрацию кредитов, предоставляемых в одной отрасли или секторе хозяйства, большие портфели неработающих кредитов, убытки по кредитам, неплатежеспособность и не ликвидность.