Кредитование физических лиц. 23

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

МИНИСТЕРСТВО ОБЩЕГО И ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ СВЕРДЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ

НОУ СПО  УРАЛЬСКИЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ

Факультет финансов и бухгалтерского учета

Очное отделение

КУРСОВАЯ  РАБОТА

по дисциплине: «»

на тему:

«Кредитование физических лиц»

Исполнитель:

 Студент  2 курса

                                                                       Чумакова Полина Александровна

Научный руководитель:

Зубенко  Оксана Геннадьевна                                        

Екатеринбург, 2013

Оглавление 

Введение

В современном обществе, в эпоху развитых кредитно-денежных отношений, когда коммерческие банки имеют возможность предлагать своим клиентам широкий спектр услуг, можно выделить одно из направлений работы банков, а именно потребительское кредитование. Потребительское кредитование является неотъемлемой частью современного розничного рынка, покупателями на котором являются отдельные лица и домохозяйства, приобретающие товары и услуги для личного потребления. Цель ее функционирования повышение доходов банков и торговых организаций, удовлетворение потребностей населения в товарах и услугах на основе кредитных ресурсов, расширение его покупательских возможностей, что, в свою очередь, способствует развитию национальной экономики. Но достижение этой цели требует использования научных принципов и эффективных методов управления взаимодействиями субъектов сферы потребительского кредитования.

Актуальность темы работы обусловливается тем, что развитие сферы потребительского кредитования будет способствовать ускоренному развитию потребительского рынка и банковского сектора экономики, что, в свою очередь, приведет к росту экономики страны в целом, а также повышению качества и уровня жизни российских граждан.

Предметом исследования является потребительского кредитования физических лиц в исследуемом банке.

Объектом исследования является деятельность ОАО Сбербанк.

Целью данной работы является рассмотрение теоретических положений, кредитную политику и  особенностей потребительского кредитования на примере ОАО Сбербанк.

Для достижения этой цели необходимо решить следующие задачи: изучить сущность кредита, формы  и его принципы, понятие  потребительского  кредита и его разновидности, а так же рассмотреть кредитную политику и  особенности потребительского кредитования ОАО Сбербанк, выявить проблемы и предложить пути их решения.

Структура работы включает в себя введение, 3 раздела, заключение и список литературы.

В первой главе рассматривается необходимость и роль кредита, а также принципы и формы кредитования. Вторая глава рассматривает особенности потребительского кредитования на примере ОАО Сбербанк. В третьей главе рассматриваются проблемы  в области кредитования и пути их решения. 
1. Необходимость и роль кредита

1.1 Сущность, принципы и формы кредита

Кредит - это форма движения ссудного капитала, предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения. Кредитная политика коммерческого банка базируется на определенных принципах кредитования, т.е. на определенных условиях, на котором банк предоставляет отдельные виды кредитов отдельным заемщикам. В банковской практике к ним относятся срочность и возвратность, платность и дифференцированность, обеспеченность и целевая направленность.  
Срочность кредита предполагает, что возвращать кредит следует заемщиком не в любое приемлемое для него время, а в точно определенный срок, установленный кредитным договором. Нарушение срока возврата кредита является для кредитора основанием применить к заемщику штрафные санкции, например увеличение взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в России - свыше трех месяцев) - возвращение кредита в полной сумме и процентов по кредиту в судебном порядке.  
Без возврата кредит не может существовать. Следовательно возвратность кредита означает необходимость возврата кредита в определенный срок, установленный в кредитном договоре. Сроки возврата кредита устанавливаются с учетом его целевого назначения, вида и срока кредитования. Возвратность кредита означает нормальное функционирование банка и всей банковской системы, и, соответственно, возвратность кредита имеет огромное значение для стабильного функционирования всей экономики.  
На современном этапе становления и развития банковской системы, в условиях нестабильной экономической обстановки в РФ проблема обеспечения своевременной возвратности кредита является одной из наиболее важных практических задач, стоящих перед коммерческими банками.  
Возвратность кредита тесно взаимосвязана с его обеспечением, т.е. зависит от способности заемщика предоставить необходимые и достаточные гарантии своевременного возврата кредита. Обеспеченность кредита выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств.  
В современных условиях нельзя быть до конца уверенным, что заемщик вернет кредит и уплатит проценты по нему, даже если его финансовое состояние стабильно и направления вложения средств являются выгодными. Поэтому очень важен вопрос о твердом обеспечении кредита, т.е. о дополнительных гарантиях его возвратности.  
Наиболее распространенными формами обеспечения возвратности кредитов являются залог, гарантии банков, страхование кредитов. Наиболее надежное обеспечение - гарантии банков. К тому же их оформление не связано с дополнительными трудностями. Если банк-гарант надежный, то принять решение о выдаче кредита значительно легче.  
Наиболее удобная юридическая форма - договор поручительства между банком-кредитором и банком-гарантом, уменьшающий вероятность возникновения споров по поводу исполнения гарантом своих обязательств.  
Существуют и другие формы обеспечения возвратности: передача права собственности, переуступка требований.  
Важнейшая задача банков на современном этапе - освоение на практике всех перечисленных форм обеспечения возвратности на основе нового законодательства и мирового опыта.  
В целом обеспечение возвратности кредита - многоплановый процесс, заключающийся в получении банками максимально полной, точной и актуальной информации о заемщике, оценке его кредитоспособности путем анализа его финансового состояния и анализа цели, на которую берется кредит, а также в определении необходимости дополнительных гарантий погашения кредита и анализе этих гарантий. После проведения такой работы банк принимает решение о предоставлении (или непредоставлении) кредита и определяет его размеры, процентную ставку по кредиту, порядок погашения ссуды и уплаты процентов, а также всевозможные льготы и штрафные санкции.  
Обеспечение возвратности кредитов включает в себя умелое управление активами, соблюдение принципа диверсификации активов (и пассивов) во избежание больших финансовых потерь и банкротства банка.  
Платность кредита выражается в том, что банк за предоставленные свои средства во временное пользование заемщику взимает с последнего определенную плату. Принцип платности реализуется банком через процентную политику банка, т.е. плата за кредиты взимается в форме процента, размер которого устанавливается соглашением между кредитором и заемщиком в кредитном договоре. Процентная ставка кредита - своего рода стоимостьткредитных ресурсов банка - обеспечивает возмещение затрат по вкладным операциям и содержание сотрудников, получение прибыли и других расходов банка.  
Платность кредита выполняет следующие функции:  
- перераспределение свободных денежных средств юридических и физических лиц;  
- регулирование производственного процесса и обращения путем перераспределения кредитных ресурсов на микро- и макроэкономическом и межгосударственном уровнях;  
- регулирование инфляционных процессов в кризисные периоды.  
В мировой банковской практике существуют и беспроцентные кредиты, например, исламские банки осуществляют свои операции на беспроцентной основе, некоторые российские и зарубежные банки предоставляют беспроцентные кредиты своим друзьям, знакомым и родственникам.  
Принцип дифференцированности кредита означает, что процентные ставки по кредитам зависят от вида, срока и целевой направленности кредита. Например, процентная ставка по краткосрочным кредитам выше, чем по долгосрочным, от кредитного риска каждой кредитной сделки зависит процент за нее. Дифференциация кредитования зависит от показателей платежеспособности и кредитоспособности заемщика.  
Целевая направленность кредита распространяется на большинство видов кредитов, выражая необходимость целевого использования полученных средств заемщиком от кредитора. Кредит должен быть использован строго по назначению. Например, кредит полученный на выплату заработной платы не должен использоваться на приобретение товарно-материальных ценностей. Сотрудники кредитного отдела банка осуществляют последующий контроль за целевым использованием выданных кредитов заемщиком.1

Различают следующие формы кредита:

Банковский кредит - одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом сделки выступают денежные средства. Операции осуществляются специализированными кредитными организациями, которые имеют лицензию от центрального банка. Банк оперирует не столько своим капиталом, сколько заемными ресурсами. Он распоряжается незанятыми капиталами, временно свободными денежными средствами, размещенными на банковских счетах. Банк предоставляет кредит на платной основе (ссуженная стоимость выступает как капитал: деньги приносят прибыль заемщику, которой должно быть достаточно по крайней мере для уплаты ссудного процента). В роли заемщика выступают юридические и физические лица, заключающие с кредитным учреждением соответствующий договор. Ставка банковского процента определяется по соглашению сторон с учетом ставки рефинансирования, стоимости кредитных ресурсов и условий кредитования.

По срокам исполнения кредиты подразделяются на:

онкольные — кредит подлежит погашению в фиксированный срок после уведомления кредитора, в настоящее время используется достаточно редко;

краткосрочные кредиты предоставляются на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств (обычно до одного года). Краткосрочные кредиты наиболее активно используются на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования. В отечественной банковской практике такие кредиты являются наиболее распространенной формой и характеризуются тем, что предоставляются обычно на срок до 6 месяцев и обслуживают сферу обращения;

среднесрочные кредиты предоставляются на срок от одного года до трех лет. В условиях России кредиты до одного года помимо торгово-коммерческого характера имеют производственное направление;

• долгосрочные кредиты предоставляются на срок свыше одного года, в отдельных странах — свыше трех лет и используются, как правило, в инвестиционных целях, обслуживают движение основных средств. Особенно распространены для кредитования капитального строительства, топливно-энергетического комплекса, сырьевых отраслей. В России практически не используются из-за экономической нестабильности, отсутствия долгосрочных кредитных ресурсов.

По способам погашения банковские кредиты подразделяются на:

• кредиты с единовременным взносом со стороны заемщика, не требующие использования механизма дифференцированного процента;

• кредиты в рассрочку в течение всего срока действия договора используются при погашении среднесрочных и долгосрочных ссуд. В договоре предусматриваются антиинфляционные меры для кредитора.

По способу удержания ссудного процента:

• процент выплачивается в момент общего погашения кредита (краткосрочные);

• процент выплачивается равномерными взносами в течение всего срока действия договора;

• процент выплачивается в момент выдачи кредита, встречается очень редко при сверхкоротких ссудах до пяти дней.

По наличию обеспечения:

• доверительные кредиты - кредитный договор является единственной формой обеспечения. Используются для кредитования постоянных и надежных клиентов. Таким образом банки могут кредитовать друг друга; при среднесрочном кредитовании обязательно страхование кредита за счет средств заемщика;

• обеспеченные кредиты - в качестве обеспечения выступает любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности, чаше всего недвижимость, ликвидный товар, ценные бумаги. При нарушении заемщиком условий договора обеспечение переходит банку. При заключении договора очень важно оценить залог;

• кредиты под гарантии других лиц — гарант оформляет обязательство о возмещении банку понесенного ущерба при нарушении заемщиком условий кредитного договора.

По целевому назначению:

• кредиты общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению;

• целевые кредиты используются на цели, предусмотренные условиями кредитного договора, нарушение которых влечет применение финансовых санкций.

По категориям потенциальных заемщиков: на развитие сельского хозяйства; коммерческие кредиты для сферы обращения; кредиты посредникам на фондовой бирже; ипотечные кредиты для владельцев недвижимости; межбанковские кредиты (текущая ставка по межбанковским кредитам является важным фактором определения кредитной политики по другим видам кредитов).

Коммерческий кредит - одна из первых исторических форм кредита, которая породила вексельное обращение. Сторонами сделки выступают юридические лица — хозяйственные субъекты. Способствует развитию безналичного оборота. Ссуженная стоимость обращается между юридическими лицами в форме реализации продукции, оказания услуге отсрочкой платежа.

Вексель - это традиционный инструмент коммерческого кредита, который бывает простым — прямое обязательство заемщика о выплате кредитору определенной суммы, переводным - приказ кредитора заемщику о выплате долга третьему лицу или предъявителю векселя. Отличия коммерческого кредита от банковского заключаются в следующем: в роли кредитора выступает юридическое лицо; если кредит предоставляется в товарной форме, то ссужается не временно свободная стоимость, а обычный товар; собственность как объект передачи переходит от кредитора к заемщику; если кредит выдается в денежной форме, то его источником служат временно свободные денежные средства; право собственности на ссуженную стоимость соответственно остается у кредитора. Средняя ставка по коммерческому кредиту, выданному в товарной форме, ниже ставки банковского кредита, потому что плата за кредит включается в цену товара. В настоящее время применяются три формы коммерческого кредита: кредит с фиксированным сроком погашения; кредите возвратом после фактической реализации поставленных в рассрочку товаров; поставка следующей партии товара осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей партии.

Государственный кредит - государство выступает кредитором в лице органов государственной власти и осуществляет кредитование через ЦБ РФ конкретных отраслей и регионов, коммерческих банков при продаже кредитных ресурсов на межбанковском рынке, а также на международном уровне. В роли заемщика государство выступает в процессе размещения государственных займов или при осуществлении операций с государственными ценными бумагами.

Международный кредит - это совокупность кредитных отношений на мировом уровне. Участниками сделок являются международные финансово-кредитные институты, правительства, банки, монополии. Выступает преимущественно в денежной форме, по внешнеторговым операциям — в товарной форме. Кредиты подлежат частному страхованию (в зависимости от характера кредита) и государственному гарантированию.

Частный кредит - кредитная сделка между частными лицами, основанная преимущественно на долговых расписках. Срок сделки зачастую не является строго оговоренным, проценты устанавливаются в меньшем размере, чем в банке; носит дружеский характер, выступает как в денежной, гак и в товарной формах.

Ростовщический кредит - в настоящее время имеет нелегальный характер, характеризуется сверхвысокими ставками процента и зачастую криминальными методами взыскания долга.

В зависимости от целевых потребностей заемщика различают производительную (ссуда используется на цели производства и обращения) и потребительскую формы кредита (это форма кредитования физических лиц, предоставляется в виде денег или товара, ограниченно используется под залог недвижимости, за рубежом широко распространена через систему кредитных карточек; не используется для создания новой стоимости, преследует цели удовлетворить потребительские нужды заемщика).

1.2 Потребительский кредит как  разновидность банковского кредита

Потребительский кредит — кредит, предоставляемый торговыми компаниями, банками и специализированными небанковскими кредитными институтами населению для приобретения товаров длительного пользования с рассрочкой платежа. 
Потребительский кредит отражает экономические отношения между кредитором и кредитополучателем по поводу кредитования конечного потребления. Он выдается населению для удовлетворения его потребительских нужд и отличается от кредитов, предоставляемых предприятиям для производственных целей, по составу участников сделки, объектам, условиям предоставления, размеру процента и др. Кредит ускоряет получение населением определенных благ (товаров, услуг), которые оно могло бы иметь только в будущем - при условии накопления суммы денежных средств, необходимой для покупки данных товарно-материальных ценностей или услуг, строительства и др. Выдача потребительского кредита населению, с одной стороны, увеличивает его текущий платежеспособный спрос, повышает жизненный уровень, с другой - ускоряет реализацию товарных запасов, услуг, способствует увеличению капитала производителей товаров. 
Рассрочка погашения кредита позволяет населению постепенно накапливать деньги для платежа. В процессе погашения потребительских кредитов у населения сокращается на соответствующую сумму платежеспособный спрос, что необходимо учитывать при определении объема и структуры товарооборота, платных услуг, динамики доходов и расходов населении, денежной массы в обращении. Таким образом, размер кредитов тесно взаимосвязан с формированием покупательного фонда населения и должен соответствовать объему и структуре товарного фонда и услуг . 
 
Субъектами кредитных отношений являются кредитополучатели - физические лица и кредиторы - банки, внебанковские кредитные организации, предприятия и организации. Между банком и населением может существовать посредник, например торговая организация. 
Потребительский кредит важен для кредитора, потому что: 
а) повышает его имидж в решении социальных проблем общества; 
б) имеет относительно небольшой кредитный риск благодаря широкому диапазону кредитополучателей, не слишком крупным для кредитора суммам и четко определенному залогу возврата ссуд; 
в) заключение кредитных договоров часто служит предпосылкой для использования кредитополучателем и других услуг, особенно банковских. 
Основными объектами кредитования являются затраты населения, связанные с удовлетворением потребностей текущего характера, а также затраты капитального (инвестиционного) характера на строительство и поддержание недвижимого имущества. 
При выдаче потребительских кредитов между кредитополучателем и кредитором заключается договор (соглашение), в котором четко определяются все условия: объект кредита, его сумма, срок, процент, гарантии погашения, ответственность сторон и другое (по усмотрению сторон). 
В качестве гарантии возврата кредита кредитополучателем могут выступать: заработная плата и другие доходы; залог имущества, включая приобретенное за счет кредита; страховые полисы; заклад сберегательного вклада; гарантия, поручительство третьих лиц; совместное обязательство супругов.

Виды потребительского кредита 
1)          Кредит на неотложные нужды – это наиболее универсальный вид кредита, предоставляемый банками физическим лицам. 
Таким образом, потребительский кредит на неотложные нужды является многоцелевым, что освобождает заемщика от необходимости документально подтверждать, каким именно образом были израсходованы предоставленные банком средства.

2)           Потребительский единовременный кредит – вид универсального потребительского кредита. Как и кредит на неотложные нужды данный вид кредита может быть предоставлен практически любому дееспособному гражданину, но в пределах установленного банком размера, рассчитываемого на основе оценки платежеспособности заемщика. 
3)           Потребительский возобновляемый кредит (иногда его еще называют кредитом с отсрочкой предоставления кредитуемых средств) – это универсальный потребительский кредит. Данный вид кредита также может быть предоставлен практически любому дееспособному гражданину, но в пределах установленного банком размера, рассчитываемого на основе оценки платежеспособности заемщика. 
Особенностью данного вида кредита является то, что он предоставляется на определенный срок, но строго в пределах периода действия так называемой кредитной линии, то есть периода, в течение которого заемщик может рассчитывать на предоставление кредитных средств в соответствии с предварительно принятым решением банка. Другими словами, заемщик получает деньги не сразу, а может снять их со своего счета в любое удобное для него время (все сразу или частями) но в определенный период действия договора. 
4)           Потребительский кредит на недвижимость – это распространенный целевой потребительский кредит на приобретение недвижимости. 
5)           Товарный кредит – это целевой потребительский кредит для приобретения в кредит различных товаров. Классический товарный кредит предоставляется не в денежной, а в товарной форме. 
6)           Потребительский кредит на платные услуги - это целевой потребительский кредит, который предоставляется заемщикам, желающим воспользоваться платными услугами.  
7)           доверительный кредит, или кредит для добросовестных заемщиков. 
Гражданам, ранее обращавшимся к тому или иному банку за получением потребительского кредита и добросовестно выполнившим все свои обязательства по его погашению, имеет смысл обратиться за повторным кредитом к этому же банку.

8)          "Кредиты для молодой семьи" и могут быть как целевыми, так и универсальными. 
Для получения такого кредита потенциальные заемщики должны соответствовать формальным требованиям банка. Например, должны состоять в зарегистрированном браке и пребывать в возрасте не старше 28-30 лет. Некоторые банки также предоставляют подобные кредиты неполным семьям - например, матерям, самостоятельно воспитывающим ребенка в возрасте от года до шести лет. 
9)           Пенсионный кредит - это многоцелевой потребительский кредит, который предоставляется только гражданам, достигнувшим пенсионного возраста. Обязательным условием является то, чтобы заемщик продолжал работать.  
10)       Потребительский кредит под залог материальных ценностей, или по другому ломбардный кредит .2 
 
2. Особенности потребительского кредитования на примере ОАО Сбербанк

2.1 Экономическая характеристика  ОАО Сбербанк

Банк  является  открытым  акционерным  обществом;  он  был  основан  в  1841  году  и  с  этого  времени  осуществлял  операции  в  различных  юридических  формах.  Банк  зарегистрирован  и  имеет  юридический  адрес  на  территории  Российской  Федерации.  Основным  акционером  Банка  является  Центральный  банк  Российской Федерации («Банк России»), которому по состоянию на 31 марта 2014 года принадлежит 52,3% обыкновенных  акций  Банка  или  50,0%  плюс  1  голосующая  акция  от  количества  всех  выпущенных  акций  Банка  (31  декабря  2013  года: 52,3%  обыкновенных  акций  Банка  или  50,0%  плюс  1  голосующая  акция  от  количества всех выпущенных акций Банка). По состоянию на 31 марта 2014 года Наблюдательный Совет Банка возглавляет С.М. Игнатьев, Председатель  Банка  России  в  период  с  2002  года  по  2013  год.  В  Наблюдательный  совет  Банка  входят  представители  основного акционера Банка и других акционеров, а также независимые директора. Банк работает на основании генеральной банковской лицензии, выданной Банком России, с 1991 года. Банк  также  имеет  лицензии,  необходимые  для  хранения  и  осуществления  торговых  операций  с  ценными  бумагами,  а  также  проведения  прочих  операций  с  ценными  бумагами,  включая  брокерскую,  дилерскую  деятельность,  функции  депозитария  и  управления  активами.  Деятельность  Банка  регулируется  и  контролируется  Банком  России,  который  является  единым  регулятором  банковской  деятельности  и  финансовых  рынков  в  Российской  Федерации  и  является  правопреемником  Федеральной  службы  по  финансовым рынкам, которая была упразднена в 2013 году, и все ее функции были переданы Банку России. Иностранные  банки/компании  Группы  осуществляют  свою  деятельность  в  соответствии  с законодательством своих стран. Основным  видом  деятельности  Группы  являются  корпоративные  и  розничные  банковские  операции. Данные  операции  включают  (но  не  ограничиваются)  привлечение  средств  во  вклады  и  предоставление  коммерческих  кредитов  в  свободно  конвертируемых  валютах  и  местных  валютах  стран,  где  банки  – участники  Группы  осуществляют  свои  операции,  а  также  в  российских  рублях;  предоставление  услуг  клиентам  при  осуществлении  ими  экспортных/импортных  операций;  конверсионные  операции;  торговлю  ценными  бумагами  и  производными  финансовыми  инструментами.  Группа  осуществляет  свою  деятельность  как  на  российском,  так  и  на  международном  рынках.  По  состоянию  на  31  марта  2014  года  деятельность  Группы  на  территории  Российской  Федерации  осуществляется  через  Сбербанк  России, который  имеет  17 (31  декабря  2013  года: 17)  территориальных  банков, 77 (31  декабря  2013  года: 77) отделений  территориальных  банков  и  17 722 (31  декабря  2013  года: 17 893)  филиала,  а  также  через  основные  дочерние  компании,  расположенные  в  Российской  Федерации, –  ЗАО «Сбербанк  Лизинг», ООО «Сбербанк  Капитал»,  компании  бывшей  Группы  компаний  «Тройка  Диалог»  и  «Сетелем  Банк» ООО (бывший  «БНП  Париба  Восток»  ООО).  Деятельность  Группы  за  пределами  Российской  Федерации  осуществляется  через  дочерние  банки,  расположенные  в  Турции,  Украине,  Республике  Беларусь, Казахстане,  Австрии,  Швейцарии  и  прочих  странах  Центральной  и  Восточной  Европы,  а  также  через  отделение в Индии, представительства в Германии и Китае и компании бывшей Группы компаний «Тройка  Диалог», расположенные в США, Великобритании, на Кипре и ряде других стран. Фактическая  численность  сотрудников  Группы  по  состоянию  на  31  марта  2014  года  составила  310

611 человек (31 декабря 2013 года: 306 123 человека).

Динамика основных статей отчета о прибылях и убытках за 9 месяцев 2014 года относительно 9 месяцев 2013 года:

• чистый процентный доход увеличился на 22,3%;

• чистый комиссионный доход вырос на 23,5%;

• комиссионный доход, не связанный с кредитованием, увеличился на 25,0%;

• операционный доход до совокупных резервов вырос на 24,8%;

• расходы на создание совокупных резервов составили 217,9 млрд руб. против 83,5 млрд руб. за 9 месяцев 2013 года;

• операционные расходы возросли на 11,8%;

• прибыль до уплаты налога на прибыль составила 359,8 млрд руб., что на 2,7% выше уровня 9 месяцев 2013 года. <p

Чистая прибыль составила 286,7 млрд руб., – на 0,2% больше, чем за 9 месяцев 2013 года. Сравнение с чистой прибылью аналогичного периода прошлого года некорректно из-за введенных в 2014 году изменений в бухгалтерский учет по отражению отложенного налога.Чистая прибыль, рассчитанная без учета отложенного налога, составила  бы 295,7 млрд руб., превысив результат аналогичного периода прошлого года на 3,3%.</p

Чистый процентный доход составил 633,7 млрд руб., что на 22,3% больше аналогичного периода предыдущего года:

• процентные доходы возросли на 219,2 млрд руб. за счет роста портфеля кредитов юридическим и физическим лицам;

• процентные расходы увеличились на 103,9 млрд руб. за счет роста объема средств клиентов (как физических, так и юридических лиц), а также за счет увеличения объема и стоимости привлечения средств в Банке России.

Чистый комиссионный доход составил 195,9 млрд руб., что на 23,5% выше показателя за аналогичный период прошлого года. Высокими остаются темпы роста комиссионных доходов от услуг, не связанных с кредитованием, – прирост 25,0%. Основной вклад в данный рост внесли операции с банковскими картами и операции эквайринга. Все более значительным становится вклад комиссионных доходов от продажи страховых, пенсионных и инвестиционных продуктов, документарных операций и выдачи банковских гарантий. 
Чистый доход по торговым операциям на финансовых рынках составил 32,6 млрд руб. против     17,6 млрд руб. годом ранее. Значительно возросли доходы по конверсионным операциям (44,8 млрд руб. против 10,2 млрд руб.), а также результат от положительной переоценки вложений в зарубежные дочерние организации. Доходы на рынке ценных бумаг продолжают показывать отрицательную динамику, что связано с рыночной ситуацией.  
В целом операционные доходы до совокупных резервов увеличились на 24,8% и составили 884,5 млрд руб.  
Операционные расходы увеличились на 11,8%. Отношение расходов к доходам снизилось на 4 п.п. до 34,7%. Общий тренд по улучшению данного показателя относительно предыдущего года достигается за счет проводимой в Сбербанке программы по оптимизации расходов. Темп роста операционных доходов до совокупных резервов (24,8%) существенно превышает рост операционных расходов (11,8%).    
Расходы на совокупные резервы составили 217,9 млрд руб. против 83,5 млрд руб. годом ранее. Банк продолжает формировать резервы на возможные потери в соответствии с требованиями Банка России, придерживаясь консервативного подхода к покрытию существующих кредитных рисков. Созданные на балансе резервы превышают просроченную задолженность в 2,2 раза.  
Прибыль до уплаты налога на прибыль по итогам 9 месяцев 2014 года составила 359,8 млрд руб. C текущего года в балансе банка признается отложенное налоговое обязательство (см. пресс-релиз Результаты финансовой деятельности Сбербанка России по итогам 5 месяцев 2014 года). С его учетом чистая прибыль за 9 месяцев текущего года составила  286,7 млрд руб.  Без учета влияния законодательных изменений в бухгалтерском учете чистая прибыль выросла бы на 3,3% относительно аналогичного периода прошлого года и составила бы 295,7 млрд руб.

Активы за сентябрь увеличились на 618 млрд руб. или на 3,5%. На рост балансовых статей в сентябре продолжала влиять положительная переоценка их валютной составляющей из-за ослабления курса рубля по отношению к основным иностранным валютам. Курс доллара США увеличился за месяц на 6,6% до 39,4 руб./долл. США, курс евро – на 2,7% до 50,0 руб./евро.  С начала года активы возросли на 1,85 трлн руб. или на 11,3% в основном за счет кредитного портфеля клиентов. 
В сентябре банк предоставил корпоративным клиентам кредиты на сумму порядка 660 млрд руб. Всего за 9 месяцев выдано более 5,3 трлн руб. – на 17% больше, чем годом ранее. Кредитный портфель корпоративных клиентов за сентябрь увеличился на 218 млрд руб. Рост обусловлен как новыми выдачами кредитов, так и положительной переоценкой ранее выданных валютных кредитов, возникшей из-за изменения курсов валют. С начала года портфель увеличился  на 1,24 трлн руб. или на 14,5% и превысил 9,8 трлн руб.  
Частным клиентам в сентябре выдано более 150 млрд руб., с начала года – около 1,5 трлн руб. кредитов, что на 22% превышает объем выдачи за аналогичный период прошлого года без учета оборотов по кредитным картам. Кредитный портфель частных клиентов за сентябрь увеличился на 56 млрд руб., с начала года – на 586 млрд руб. или на 17,6%. Остаток портфеля кредитов частным клиентам на 1 октября 2014 года превысил 3,9 трлн руб., при этом более половины портфеля составляют жилищные кредиты. 
Банк сохраняет качество кредитного портфеля на хорошем уровне: доля просроченной задолженности в портфеле на 1 октября 2014 года составляет 2,3%. 
Объем вложений в ценные бумаги в сентябре увеличился на 15,0 млрд руб. или на 0,8% за счет приобретения ОФЗ. 
Средства юридических лиц в сентябре увеличились на 167,8 млрд руб. как за счет средств до востребования, так и срочных депозитов. Рост с начала года составил 452 млрд руб. или 14,5%. 
Средства физических лиц за месяц сократились на 33,9 млрд руб. С начала года их объем увеличился на 0,2% и составил около 8,1 трлн руб. 
Величины базового и основного капиталов Сбербанка совпадают в силу отсутствия источников добавочного капитала и по оперативным данным на 1 октября 2014 года составляют 1 623 млрд руб. Общий капитал за сентябрь увеличился на 31 млрд руб. и составил 2 259 млрд руб.

По оперативным данным значения нормативов на 1 октября 2014 года составляют:

• Н1.1 — 8,9%  (минимальное значение, установленное  Банком России, 5%)

• Н1.2 — 8,9%  (минимальное значение, установленное  Банком России, 5,5%)

• Н1.0 — 12,2%  (минимальное значение с учетом требований Закона «О страховании вкладов» 10%).3