Кредитование физических и юридических лиц на примере Сбербанка Рф

Содержание  

    Введение  ………………………………………………………………………3

    Глава І. Теоретические основы кредитования физических и юридических лиц……………………………………………………………………………………5

    1.1. Сущность, виды и механизм кредитования физических лиц………….5

    1.2. Понятие и особенности кредитования юридических лиц………………9

    1.3. Методы оценки кредитоспособности физических и юридических лиц банком………………………………………………………………………………11

    Глава ІІ. Организационно-экономическая характеристика ОАО «Сбербанк РФ»…………………………………………………………………………………16

    2.1. История развития и общая характеристика……………………………16

    2.2. Организационная характеристика  банка………………………………..18

    2.3. Основные показатели деятельности……………………………………20

    Глава ІІІ. Анализ кредитования физических и  юридических лиц ОАО «Сбербанк  РФ»…………………………………………………………………….26

    3.1. Анализ кредитования физических  лиц ОАО «Сбербанк РФ»………26

    3.2. Анализ кредитования юридических лиц ОАО «Сбербанк РФ»………32

    3.3. Оценка кредитоспособности клиентов  в ОАО «Сбербанк РФ»…….38

    Глава ІV. Направления совершенствования  кредитования физических и юридических лиц ОАО «Сбербанк РФ»…………………………………………..44

    4.1. Проблемы кредитования физических и юридических лиц ОАО «Сбербанк РФ»……………………………………………………………………44

    4.2. Пути совершенствования кредитования физических и юридических лиц ОАО «Сбербанк РФ»………………………………………………………….45

    Выводы  и предложения ……………………………………………………..55

    Список  использованной литературы ………………………………………58

    Приложения  
 

    Введение 

    Актуальность  темы исследования определяется тем, что  в современной экономике России банки играют неотъемлемую роль и являются основным элементом банковской системы. Кредит занимает ведущее место в деятельности многих банков и в экономике страны в целом.

    На  данный момент актуальность кредитования как физических, так и юридических лиц значительно возросла. Все факты экономического развития России говорят о том, что необходимо уделять большое внимание проблеме кредита, так как экономическое состояние страны в значительной мере зависит от состояния кредитно-денежной системы.

    Теоретической, методологической и информационной основой исследования послужили законодательные и нормативные акты ЦБ РФ; внутрибанковские инструкции и положения; данные статистической и бухгалтерской отчетности: годовые балансы, отчеты о прибылях и убытках, ведомости; работы российских и зарубежных ученых таких, как Е.П.Жарковская, О.И. Лаврушин, Г.Г. Коробова,  Е.Ф. Жуков, А.М. Тавасиев и др.

    Вместе  с тем, вопрос кредитования нельзя отнести  к разряду решенных как на практическом, так и на теоретическом уровнях. Это обусловливает необходимость  дальнейших исследований в указанном направлении.

    После финансового кризиса в РФ вопрос кредитования в стране стал еще более  актуальным, поэтому дипломная работа имеет значительную практическую значимость, поскольку в ней будут разработаны  меры по совершенствованию механизма кредитования в конкретном банке на основе анализа тенденций его развития, включая и кризисный период.

    Целью работы является исследование особенностей кредитования физических и юридических лиц на примере конкретного банка.

    Для достижения заданной цели были поставлены для выполнения следующие задачи:

    - рассмотреть сущность, виды и механизм кредитования физических лиц.;

    - изучить понятие и особенности  кредитования юридических лиц;

    - исследовать методы оценки кредитоспособности  физических и юридических лиц банком;

    - рассмотреть организационно-экономическую  характеристику ОАО «Сбербанк  РФ»;

    - проанализировать кредитования  физических лиц ОАО «Сбербанк  РФ»;

    - проанализировать кредитования  юридических лиц ОАО «Сбербанк  РФ»;

    - исследовать методы оценки кредитоспособности клиентов в ОАО «Сбербанк РФ»;

    - рассмотреть проблемы  кредитования  физических и юридических лиц  ОАО «Сбербанк РФ»;

    - предложить пути  совершенствования  кредитования физических и юридических  лиц ОАО «Сбербанк РФ».

    Предметом работы является кредитование физических и юридических лиц.

    Объектом  работы является банк ОАО «Сбербанк  РФ».

    Методы исследования, применяемые в работе: методы анализа и синтеза, монографический метод, абстрактно-логический, экономико-статистические методы.

    Структурно  работа состоит из введения, основной части, заключения, списка использованной литературы и приложений. Основная часть работы включает в себя 4 главы. В первой главе исследуются теоретические основы кредитования физических и юридических лиц: его сущность, виды и механизм осуществления. Во второй главе будет представлена основная характеристика исследуемого банка и анализ его основных показателей деятельности.

    В третьей главе будет проанализировано состояния и механизм кредитования физических и юридических лиц в конкретном банке. В четвертой главе будут разработаны практические рекомендации по развитию кредитования в банке.

    Глава І. Теоретические  основы кредитования физических и юридических  лиц.

1. Сущность, виды и механизм кредитования физических лиц.

    В России к кредитованию физических лиц относят любые виды ссуд, предоставляемых населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и прочие. В отличие от российской трактовки потребительские ссуды в западной банковской практике определяют несколько иначе, а именно: потребительскими называют ссуды, предоставляемые частным заемщикам для приобретения потребительских товаров и оплаты соответствующих услуг [10, с. 122].

    Специфические черты кредитования физических лиц, отличающие его от иных форм, таковы – рис. 1.1.

    Рис. 1.1. Особенности потребительского кредита. 

    Как видим с рис. 1.1., к основным специфическим  особенностям потребительского кредита  относят:

• направленность на расширение потребления товара, а не на производственные цели;
• относительно малый размер и персонифицированная система определения кредитоспособности заемщика;
• залогом по ссуде чаще всего выступает кредитуемое имущество.¹

    Классификация кредитов физическим лицам может быть проведена по ряду признаков, в том числе по типу заемщика, видам обеспечения, срокам погашения, методам погашения, целевому направлению использования, объектам кредитования, объему и т.д. – рис. 1.2.²

    Рис. 1.2. Классификация потребительского кредита. 

    Рассмотрим  виды потребительского кредита, которые  пользуются большим спросом и  интересом на сегодняшний день.³

1. Ипотечное кредитование

    Ипотечный кредит - это кредит (заем), предоставленный для приобретения недвижимости под залог данной недвижимости в качестве обеспечения обязательства.

    2. Кредит по банковской карте  (овердрафт).

    Сущность  заключается в том, что выданная банком кредитная карточка дает право  ее владельцу в пределах разрешенной суммы покупать товары в тех магазинах, с которыми банк имеет соглашение на их продажу в кредит на основе кредитных карточек.⁴

    3. Автокредитование

    Автокредит - целевой кредит на покупку автомобиля. Автокредитование - составная часть  потребительского кредитования. Автокредит, в отличие от других потребительских кредитов, может предоставляться как на новый автомобиль, так и на поддержанное транспортное средство [27, 214].

    4. Экспресс-кредитование частных клиентов.

    Услуга  экспресс-кредитования позволяет приобрести товары и услуги в магазинах – партнерах банка в кредит, первоначально оплатив 20% стоимости. Экспресс-кредиты предоставляются на определенную сумму.⁵

    5. Кредит на обучение.⁶

    Кредит  на обучение, как и рассмотренный  автокредит, является составной частью потребительского кредитования. Надо отметить, что, когда речь идёт об образовательных кредитах, в первую очередь имеются в виду займы на получение высшего образования.

    Исследование  механизма потребительского кредитования в коммерческом банке начнем с изучения этапов кредитного процесса [23, с. 245]:

     1. Знакомство с потенциальным заемщиком.

     2. Оценка кредитоспособности заемщика  и риска, связанного с выдачей  кредита. Изучается репутация  заемщика, его кредитная история.

     3. Документальное оформление и  выдача кредита.

     4. Кредитный мониторинг. Схему кредитного  мониторинга можно рассмотреть на рис. 1.3. ⁷ 

     Рис. 1.3. Схема кредитного мониторинга. 

     Как видим с рис. 1.3., контроль осуществляется за выполнением условий каждого кредитного договора, за соблюдением лимита кредитования, за целевым использованием кредита, за сохранностью обеспечения, за полнотой и своевременностью уплаты процентов за кредит и погашения кредита, за кредитоспособностью клиента.

     5. Погашение кредита.

     Погашение кредита физическими лицами производится путем перечисления денежных средств с их банковских счетов на основании их письменных распоряжений; перевода денежных средств через органы связи или другие кредитные организации; взноса наличных денег в кассу удержания из сумм, причитающихся на оплату труда (для заемщиков, являющихся работниками банка-кредитора) [13, с. 155]. 
 

2. Понятие и особенности  кредитования юридических  лиц.

    Кредитование  юридических лиц (корпоративных  клиентов) – предоставление кредитов банками предприятиям.

     К наиболее значимым видам кредитования корпоративных клиентов относят следующие:

• краткосрочное кредитование;
• кредитование расчетного (текущего) счета (овердрафт);
• предоставление долгосрочных кредитов;
• организация проектного финансирования;
• организация синдицированного кредитования;
• лизинговые операции;
• ипотечное кредитование;
• факторинг;
• предоставление банковских гарантий;
• авалирование векселей третьих лиц.

    Рассмотрим  подробнее наиболее популярные из них.

    Кредитная линия - это юридически оформленное  обязательство Банка перед Заемщиком предоставлять ему в течение периода времени, определенного в договоре, кредитные средства в пределах согласованного лимита и иных условий кредитного договора. В зависимости от вида линии (возобновляемая, невозобновляемая) предполагается возможность (невозможность) повторного использования кредитного лимита для получения заемных средств.

    Невозобновляемая  кредитная линия – лимит кредитования устанавливается в виде лимита выдачи кредитных средств, которые предоставляются  по заявкам заемщика в обусловленном размере на условиях, определенных кредитным договором. После выдачи обусловленной суммы, кредитование заемщика прекращается.

    Возобновляемая  кредитная линия – лимит кредитования определяется в виде лимита ссудной  задолженности. В случае частичного или полного погашения кредита, заемщик может повторно получить кредит в пределах установленного лимита и срока действия кредитного договора.

    Мультивалютная  кредитная линия – позволяет  получить средства в нескольких валютах

    Мультилимитная  кредитная линия – предусматривает установление лимита суммы получения кредита на различные цели хозяйственной деятельности

    Овердрафт – вид краткосрочного кредитования клиентов банка, который предоставляется  на покрытие временной нехватки оборотных  средств для проведения текущих расчетов путем установления лимита сверх фактического остатка на счете.

    Банковская  гарантия – обязательство Банка  перед другой организацией или банком по первому их требованию выплатить  определенную сумму средств (обеспечение  исполнения договорных обязательств клиента перед третьим лицом).

    Факторинг - предусматривает осуществление  операции, в соответствии с которой  Банк (Фактор) передает денежные средства в распоряжение Клиента за плату, а Клиент уступает Фактору свои права  требования денежных средств от третьего лица (Дебитора) за поставленные Дебитору товары (предоставленные услуги, выполненные работы) с отсрочкой платежа.

    Документарный аккредитив - это безотзывное независимое  от коммерческого контракта обязательство  банка, выставившего аккредитив (банка-эмитента), выдаваемое им по поручению и согласно инструкциям клиента-импортера (приказодателя), произвести платеж в пользу его контрагента-экспортера (бенефициара) при условии предоставления последним документов, соответствующих требованиям аккредитива, в период действия аккредитива. В дополнение к обязательству по аккредитиву банка-эмитента другой банк (подтверждающий банк) может добавить свое обязательство, что дает бенефициару двойную гарантию.

    Регистрация залога - регистрация имущества заемщика в Государственном реестре залогов движимого имущества, предоставление выписок из реестра про наличие/отсутствие записей про залоговое имущество клиента. 

3. Методы  оценки кредитоспособности физических и юридических  лиц банком.

    Кредитоспособность  заемщика представляет собой способность к совершению сделки по предоставлению стоимости на условиях возвратности, срочности и платности, или, другими словами, способность к совершению кредитной сделки. В процессе управления кредитным риском коммерческие банки используют совокупность критериев и показателей, рассмотрение и анализ которых позволяют сделать вывод об уровне кредитоспособности заемщика. Конкретный набор показателей, характеризующих деятельность предприятия в разных банках, неодинаков и видоизменяется в процессе развития кредитных отношений.

    Оценка  кредитоспособности кредитополучателя  – юридического лица включает два  основных этапа: финансовый анализ (проводится на основе системы финансовых показателей) и качественный (нефинансовый) анализ.

    Качественный  анализ кредитоспособности заемщика основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. На данном этапе банк изучает деловую репутацию потенциального заемщика (честность, порядочность, квалификацию руководства, опыт работы в соответствующей отрасли, текучесть кадров, своевременность расчетов по ранее полученным кредитам и др.) и экономическое окружение кредитополучателя (основных деловых партнеров, конкурентоспособность продукции, устойчивость рынков сбыта и т.д.). Для этих целей может использоваться информация, накопленная как самим банком, так и другими банками, кредитными бюро.

    Финансовый  анализ является, как правило, завершающим  этапом в оценке кредитоспособности заемщика и заключается в определении  ряда показателей, к которым чаще всего относят коэффициенты ликвидности, коэффициенты обеспеченности собственными средствами, показатели финансовой устойчивости клиента, а также коэффициенты оборачиваемости и рентабельности.

    В российской практике оценка финансового  состояния клиента осуществляется различными методами. ⁸

    •   на основе системы финансовых коэффициентов;

    •   на основе анализа денежных потоков;

    •   на основе анализа делового риска.

    Остановимся на характеристике этих методов. 

    I. Оценка кредитоспособности на основе системы финансовых коэффициентов базируется на расчете и оценке финансовых показателей деятельности юридического лица.

    Набор показателей может быть различным. Каждый банк разрабатывает свою методику оценки финансового состояния заемщика на основе определенного количества коэффициентов.

    II. Оценка кредитоспособности заемщика  на основе анализа денежных  потоков базируется на определении  чистого сальдо различных его  поступлений и расходов за  определенный период (сопоставление  притока и оттока средств). Приток средств включает: прибыль; амортизацию; создание резервов; высвобождение средств из запасов, дебиторской задолженности, основных фондов; рост кредиторской задолженности; получение ссуд; увеличение акционерного капитала; увеличение прочих пассивов. Отток средств включает: вложения средств в запасы, дебиторскую задолженность, основные фонды, прочие активы, сокращение кредиторской задолженности; отток капитала; финансовые расходы (проценты, налоги, дивиденды); погашение ссуд.

    III.Оценка  кредитоспособности на основе анализа делового риска позволяет прогнозировать достаточность источников погашения ссуды. При оценке делового риска учитываются следующие факторы: 

    •    экологические характеристики продукции;

    •    конкурентные товары;

    •    другие.

    Факторы могут быть формализованы, на их основе рассчитываются баллы и определяется класс кредитоспособности заемщика. ⁹

    Кредитование физических лиц – также достаточно рисковая операция, и увеличение доли таких кредитов в портфеле увеличивает кредитный риск банка. Одна из основных мер по предотвращению возможных потерь – правильная оценка способности заемщика выполнять свои обязательства. Выбор критериев для нее был актуален во все периоды развития банковского дела и уже вошел в экономическую литературу в качестве одной из основных задач при определении кредитоспособности заемщика. Не менее важной является проблема правильной организации процедуры оценки кредитоспособности как наиболее важной в кредитном процессе.

    На  сегодняшний день существует несколько  основных методик оценки кредитоспособности клиентов. Системы отличаются друг от друга количеством показателей, которые применяются в качестве составных частей общей оценки заемщика, а также разными подходами к характеристикам и приоритетностью каждого из них.

    Существуют следующие способы оценки кредитоспособности физических лиц: ¹⁰

    1) скоринговые модели;

    2) методика определения платежеспособности;

    3) андеррайтинг.

    Банк  применяет каждую из моделей для  разных видов кредитования и корректирует ее в индивидуальном порядке (табл.1.1.).

    Скоринговые модели применяются в основном при  предоставлении кредитов на покупку  товаров (экспресс-кредитование) и при  выдаче кредитных карт.

    Скоринг представляет собой математическую (статистическую) модель, с помощью  которой на базе кредитной истории уже имеющихся клиентов банк определяет, насколько велика вероятность, что тот или иной клиент вернет кредит в назначенный срок. Скоринг выделяет те характеристики, которые наиболее тесно связаны с надежностью или, наоборот, с ненадежностью клиента. ¹¹

    Таблица 1.1.

    Методики  определения кредитоспособности заемщика – физического лица

    Техника кредитного скоринга представляет собой  оценку в баллах характеристик, позволяющих с достаточной достоверностью определить степень кредитного риска при предоставлении потребительской ссуды тому или иному заемщику. Наиболее значимыми для прогнозирования кредитного риска показателями могут быть такие показатели, как возраст, количество иждивенцев, профессия, доход, стоимость жилья и прочее.

    Преимущества  скоринговых моделей очевидны: ¹²

    1) снижение уровня невозврата кредита, быстрота и беспристрастность принятия решений;

    2) возможность эффективного управления кредитным портфелем;

    3) отсутствие длительного обучения сотрудников кредитного департамента;

    4) возможность провести экспресс-анализ заявки на кредит в присутствии клиента.

    Однако, несмотря на положительные моменты, применение кредитного скоринга сопряжено  с рядом трудностей.

    Одна  из них заключается в том, что  определение оценивающих характеристик  производится только на базе информации о тех клиентах, которым банк уже  предоставил кредит.

    Другая  и наиболее значимая проблема состоит  в том, что скоринговые модели строятся на основе выборки из числа наиболее "ранних" клиентов. Учитывая это, сотрудникам банка приходится периодически проверять качество работы системы и, когда оно ухудшается, разрабатывать новую модель.  
 
 
 
 
 

    Глава ІІ. Организационно-экономическая характеристика ОАО «Сбербанк РФ».

    2.1. История развития  и общая характеристика. 

    Сбербанк  России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг.

    В 1987 году в рамках перестроечных реформ система Государственных трудовых сберегательных касс СССР была реорганизована, а вместо нее образован Банк трудовых сбережений и кредитования населения СССР — Сберегательный банк СССР, государственный специализированный банк по обслуживанию населения и юридических лиц.

    Так начался новейший этап истории Сбербанка  России. Уже в 1989 году в Дзержинском  отделении Банка на Олимпийском  проспекте в Москве был открыт первый банкомат. В том же году Сбербанк стал членом Всемирного института сберегательных банков. А после распада СССР только Сбербанк России продолжил свою деятельность; сберегательные банки в бывших союзных республиках либо полностью прекратили свое существование, либо заняли второстепенное положение в банковской системе своих стран.

    В 1991 году общим собранием акционеров было принято решение об учреждении Акционерного коммерческого Сберегательного  банка Российской Федерации, который  продолжил полуторавековую историю российских сберегательных касс.

    Сейчас  его активы составляют более четверти банковской системы страны (27%), а доля в банковском капитале находится на уровне 26% (1 января 2011 г.). По данным журнала The Banker (1 июля 2010 г.), Сбербанк занимал 43 место по размеру основного капитала (капитала 1-го уровня) среди крупнейших банков мира.

    Сбербанк  занимает крупнейшую долю на рынке  вкладов и является основным кредитором российской экономики. По состоянию  на 1 января 2011 г., доля Сбербанка России на рынке частных вкладов составляла 48%, а его кредитный портфель включал в себя около трети всех выданных в стране кредитов (32% розничных и 31% корпоративных кредитов).