Кредитование физических лиц. 20

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Ижевский государственный технический университет»

(ИжГТУ) 

Факультет «Менеджмент и маркетинг» 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА 

По дисциплине: «Деньги, кредит, банки.»

Тема: «Кредитование физических лиц» 
 
 
 
 
 
 

            Выполнила:                                            Студентка группы 4-22-40 «З»

                                                                              Касихина Елена Александровна

                                дата  сдачи 
 

                Проверила:                                               
 
 

Ижевск, 2011 г. 

Содержание

    Введение                                                                                                                 3

    1.Организация кредитных операций             5                                                              1.1 Понятие кредита. Ссудные операции.       5

    1.2 Виды кредитов физических лиц                                                       10

    1.3 Кредитный договор.                     15

    1.4 Методы обеспечения возвратности  кредита                                                 18                       

    .                                                                    

    2.Оформление  и операций                                                                  21

    2.1 Документальное оформление операций по кредитованию физических

      лиц.                                                                                                                         21

    2.2 Порядок начисления процентов и учет.                                                        22

    2.3 Кредиты в форме «овердрафт».                                                                     23

    2.4 Порядок начисления РВПС.                                                                           25

    2.5 Международный опыт учета операций по кредитованию.                         29

3. Анализ и определение платежеспособности физических лиц          34

3.1 Краткая характеристика банка ОАО «Уралсиб»            34

3.2 Методика определения платежеспособности физических лиц в банке «Уралсиб»                                                                           36

3.3 Практические  расчеты определения платежеспособности  физических

 лиц                             40 

Заключение                                                                                                            45

    Список  использованных источников.                                                                 48 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

     Кредитование населения и предприятий относится к традиционным видам предоставляемых банком услуг. С каждым годом оно получает все наибольшее развитие и распространение. Не случайно банк называется кредитным институтом. Наибольшая часть активов банков по-прежнему помещена в кредитные операции. Практически все крупнейшие российские банки вышли на рынок с полномасштабными программами кредитования населения, что в конечном итоге привело к прорыву на рынке. Наблюдается настоящий бум кредитования через сети торгово-сервисного обслуживания. Потребителем розничных банковских услуг являются самые разные клиенты, представители разнообразных социальных групп. Так, например, молодежь все больше обращается в банк за получением кредита на обучение. Несомненно, эти события можно назвать переломными для российского рынка банковского обслуживания и банковской системы в целом.

     Актуальность потребительского кредитования  для банков сегодня очевидна. Банкиры сходятся на том, что и дальше потребительское кредитование будет расти опережающими темпами, однако основными игроками на нем будут крупные и некоторые средние банки, имеющие широкую филиальную сеть. Наиболее активно развиваются овердрафтное кредитование по банковским картам, авто-кредитование и ипотека.

     Кредитованием физических лиц заинтересовались даже те банки, которые никогда этим не занимались. И в настоящее время в России в современных условиях кредитование физических лиц осуществляют все коммерческие банки. В данный момент происходит перестройка банковского сектора на новые методы работы, так как рынок крупных корпоративных клиентов поделен, и поэтому кредитным учреждениям необходимо ориентироваться на массового заемщика.

     По  теме потребительского кредитования  сейчас стали проводиться различного рода мероприятия — конференции, семинары, практикумы.

     Так же следует отметить, что банкам приходится проявлять все большую  изобретательность в области  разработки новых методов кредитования, привлечению наибольшего числа  клиентов.

     Целью данной работы является изучение способов, методов и форм кредитования физических лиц коммерческими банками.

     Данная  цель достигается путем решения  следующих задач:

     - изучение методов кредитования  физических лиц;

     - исследование основных принципов  кредитования физических лиц;

     - рассмотрение видов кредитов, выдаваемых населению;

     - изложение порядка предоставления  и погашения кредитов и уплаты  процентов по нему;

     - анализ кредитного договора;

     - рассмотрение кредитного риска  и методов управления им.

     Объектом  исследования данной работы является кредитование физических лиц коммерческими банками. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.Организация  кредитных операций. 

  1.1 Понятие кредита. Ссудные операции. 

     Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками.

     Кредитные операции – самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

     Банки предоставляют кредиты различным  юридическим и физическим лицам  из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и т.д.

     Банковское  кредитование осуществляется при строгом  соблюдении принципов кредитования, которые предоставляют собой  требования к организации кредитного процесса. На основе таких принципов определяется порядок выдачи и погашения ссуд, их техническое и документационное оформление. В условиях разумного ведения банковского дела необходимо учитывать воздействие только объективных принципов, не зависящих от переменных факторов. К их числу относят следующие принципы кредитования: срочность и возвратность, платность, обеспеченность, дифференцированность и планово - целевой характер использования кредита. 

     Рассмотрим  подробнее каждый из принципов:

       Срочность кредитования  представляет собой необходимую форму

     возвратности  кредита, т.е. кредит должен быть не только возвращен, но и возвращен в строго определенный срок. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение. Соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. Для каждого отдельного заемщика соблюдение срочности возврата открывает возможность получения в банке новых кредитов, а так же позволяет соблюсти свои экономические интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды.

     Возвратность. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств за счет предоставившей её кредитной организации, что обеспечивает возобновление кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности.  "Золотое" банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого основополагающего принципа и приводит к банкротству банка.

     Платность банковских ссуд означает внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента – это своего рода «цена» кредита. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды.

     Основные  факторы, которые современные коммерческие банки учитывают при установлении платы за кредит:

• ставка рефинансирования ЦБ РФ;
• средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту, т.е. за ресурсы, покупаемые у других коммерческих банков для своих активных операций;
• спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);
• структура кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);
• степень риска для банка в зависимости от  обеспечения;
• средняя процентная депозитная ставка.

     Процентные  ставки за кредит могут быть фиксированными и плавающими, что предусматривается в кредитном договоре. Фиксированные процентные ставки остаются неизменными в течение всего срока ссуды. Плавающие ставки колеблются в зависимости от условий денежного рынка, изменения размера процентов по депозитам, складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы, а также состояния экономики и финансов заемщика и могут пересматриваться банком в течение срока кредитования с обязательным уведомлением заемщика.

     Обеспеченность  кредита закрывает один из основных кредитных рисков - риск непогашения ссуды. Данный принцип подразумевает реальное обеспечение предоставленных заемщику ссуд различными видами имущества или обязательствами сторон. В качестве обеспечения своевременного возврата ссуды кредиторы по договору принимают залог, поручительство (гарантию) и обязательства в других формах, принятых практикой. В обеспечение ссуды банки могут принимать от заемщиков в залог любое его имущество, в том числе здания, сооружения, товарно-материальные ценности, товарораспорядительные документы, векселя и другие долговые обязательства, ценные бумаги (акции, облигации, казначейские обязательства и др.), иностранную валюту.

     В залог принимается только имущество, свободное от залога, которое находится  в собственности заемщика или  принадлежит ему на праве полного  хозяйственного ведения. Принимаемые банком в залог товары должны быть застрахованы за счет заемщика от риска утраты и повреждения в размерах, покрывающих возможные убытки банка при наступлении страхового случая и неисполнения заемщиком обязательств перед банком.

     Например, основной формой обеспечения возврата жилищного ипотечного кредита является ипотека:

• залог готового индивидуального жилья вместе с земельным участком, на котором оно находится
• залог земельного участка под строительство жилого объекта
• залог объекта незавершенного жилого объекта
• залог объекта незавершенного жилищного строительства вместе с земельным участком

     В некоторых случаях кредит может  предоставляться без обеспечения, тогда он называется «бланковым».

     Размеры и виды обеспечения зависят от финансового положения заемщика условий ссуды, отношений с заемщиком. Для рыночной экономики проблема возврата кредита становится все более актуальной. В связи с этим практика применения различных способов кредитов должна расширяться и совершенствоваться.

     Дифференцированность кредитования. Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Он должен выдаваться не всем потенциальным заемщикам, которым требуется, а только отобранным по их кредитоспособности. Отбор заключатся в том, что перед заключением кредитного договора специалисты кредитного отдела банка анализируют кредитоспособность будущего заемщика и изучают факторы, которые могут повлечь за собой непогашение кредита. Данный принцип кредитования направлен на снижение риска возможных убытков, связанных с не возвратом или несвоевременным возвратом заемщиком кредитной суммы.

     Целевое использование кредита распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. При осуществлении кредитования кредитор анализирует цели, на которые заемщик испрашивает средства, а так же денежный поток, возникающий после реализации кредитуемого проекта.¹ Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения повышенного ссудного процента.

     Кредиты в форме разовых  выплат физическим лицам - это самая распространенная форма кредитования, она используется повсеместно и пользуется спросом у заемщиков.

     Сущность  кредита заключается в том, что  клиент получает денежные средства единовременно, а проценты и основную сумму долга  гасит ежемесячными платежами на протяжении определенного срока (срок, на который заключен кредитный договор).

     При выдаче кредита (денежных средств из кассы) заемщику, кассиром составляется мемориальный ордер на выдачу кредита.

     При погашении процентов по кредиту  кассиром составляется мемориальный ордер, и одновременно составляется мемориальный ордер на списывание с внебалансового счета срочных процентов. В это же время происходит гашение основного долга по кредиту.

     Так же кассиром составляется мемориальный ордер на уменьшение РВПС, относимого на себестоимость по срочной задолженности.

     При полном погашении кредита предоставленного физическому лицу составляются такие же мемориальные ордера, что и при погашении процентов и суммы основного долга.  
 
 
 
 
 
 

1.2 Виды кредитов предоставляемых физическим лицам. 

     Более конкретно основные (базовые) услуги кредитования, предоставляемые коммерческими банками своим клиентам, как правило, под надежное (высоколиквидное) обеспечение, можно представить в виде следующей классификации.

      по  сроку кредитования

      краткосрочные (до одного года);

      среднесрочные (от одного года до трех лет);

      долгосрочные (свыше трех лет);

      по  цели использования (на примере ОАО «Банк УРАЛСИБ»):

      целевые :

      - ипотечное кредитование

        Приобретение строящегося жилья 
Кредит на участие в долевом строительстве жилья (программа реализуется в сотрудничестве с застройщиками-партнерами Банка)

      Процентная  ставка, годовых

      Пример  ежемесячного платежа по кредиту

      Параметры расчета: первоначальный взнос по кредиту от 50%, срок кредита 15 лет, добровольное страхование жизни и трудоспособности. 

        Приобретение готового жилья в новостройках 
Кредит на покупку жилья, строительство которого завершено, и оформлено право собственности на застройщика.

      Процентная  ставка, годовых

      Пример  ежемесячного платежа по кредиту

      Параметры расчета: срок кредита - 15 лет

  Приобретение жилья на вторичном рынке 
Кредит на покупку недвижимости на вторичном рынке жилья.

      Процентная  ставка, годовых

      * Минимальный первоначальный взнос  составляет: 
- при приобретении Квартиры в многоквартирном жилом доме - 30% (10% в случае страхования ответственности Заемщика по кредитному договору) от стоимости Приобретаемого жилья;; 
- при приобретении Индивидуального жилого дома/Квартиры в таунхаусе - 40% (20% в случае страхования ответственности Заемщика по кредитному договору) исходя из стоимости Индивидуального жилого дома / Квартиры в Таунхаусе без учета стоимости Земельного участка, на котором расположен такой Индивидуальный жилой дом / Квартира в Таунхаусе.

      Пример  ежемесячного платежа по кредиту

      Параметры расчета: квартира в многоквартирном жилом доме, первоначальный взнос по кредиту от 50%, срок кредита 15 лет, добровольное страхование жизни и трудоспособности.

      - потребительский кредит

      - автокредит 

      Кредит "Стандартный" действует для  клиентов, впервые обратившихся в  Банк. Кредит может быть предоставлен как с документальным подтверждением доходов и занятости, так и без данных документов.

      Процентные  ставки по кредиту с подтверждением дохода и занятости