Кредитование юридических лиц Сбербанком РФ. 5

         Министерство образования и науки РК

       Инновационный Евразийский Университет. 

                          Кафедра «Финансы» 
 
 

                                  Курсовая работа

      Кредитование юридических лиц Сбербанком РФ

          (На примере Павлодарского филиала) 

                                                                        Выполнил :студент группы Ф-12

                                                                                              Кулекова М. 
 
 
 

                                            2010 г.

Введение. 

1. Характеристика  АО «Сбербанк России». 

2. Анализ кредитования  юридических лиц Сбербанком РФ. 

2.1 Анализ сведений  о кредитовании юридических лиц Сбербанком РФ в 2009 г.  

2.2. Динамика  процесса кредитования юридических  лиц павлодарским филиалом за 2007 – 2009 гг. 

3.Политика банка  в области кредитования юридических  лиц и пути совершенствования. 

3.1. Методика  оценки кредитоспособности юридического лица, используемая Сбербанком. 

3.2. Проблемы  и пути совершенствования кредитования  юридических лиц в условиях  современной экономики Казахстана. 

Заключение 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 

Банковская система - неотъемлемая структура рыночной экономики. Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Банки, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства.

Масштабы финансового посредничества в современной экономике, действительно, велики. Представление об этом дает статистика денежных потоков: сектор домашних хозяйств является поставщиком капитала для других секторов, сектор деловых фирм и государственный сектор выступают заемщиками на рынке ссудных капиталов, а заграничный сектор может выступать как поставщиком, так и заемщиком. Поэтому, банки –– многофункциональные учреждения, оперирующие в различных секторах рынка ссудного капитала.

Основным видом  деятельности банков с точки зрения получения доходов является процесс кредитования. Доходы от кредитной деятельности –– самая крупная составляющая часть банковской прибыли. В мировой практике до 40 % операционных доходов по активным операциям банков составляют проценты по кредитам, причем именно кредитование юридических лиц остается важным направлением деятельности банков.

Актуальность  темы кредитования юридических лиц  неоспорима, т.к. кредитование, проектное  финансирование и вложения в долговые ценные бумаги юридических лиц - главное направление размещения ресурсов, содействующее развитию национальной экономики, поддержке отечественного производителя товаров и услуг. Поэтому целью моей работы является изучение и анализ системы кредитования юридических лиц.

 В качестве  объекта исследования выбран Сберегательный банк Российской Федерации и его филиал в Алтайском крае. Выбор данного банка не случаен, т.к. этот крупнейший банк Российской Федерации последовательно развивает кредитование юридических лиц, и в объеме банковских кредитов, полученных корпоративными клиентами, на долю Сбербанка России приходится около 25 %. Соответственно, предметом исследования работы является процесс кредитования данного банка.

Проблема, затронутая в работе: динамика выдачи кредитов в период 1998-2005 гг. и целевая направленность выданных кредитов .

Для достижения поставленной цели я попыталась реализовать  следующие задачи:

проработать литературу и материалы периодической печати в области кредитования;

раскрыть понятие  «кредит», рассмотреть виды предоставляемых кредитов;

провести анализ кредитной деятельности Сберегательного  банка России за период 2007 – 2009 гг.;

проанализировать  сведения о кредитовании юридических  лиц Павлодарского филиала Сберегательным банком России;

сделать выводы по всему изученному материалу.

Источниками информации для работы являются документы, предоставленные  Павлодарским филиалом Сберегательного банка РФ, материалы официальных сайтов банка и его филиала и периодической прессы, а также отечественная литература по основам банковской деятельности и кредитованию.

Проанализировав использованную литературу, я пришел к выводу, что процесс кредитования является объектом исследования многих ученых-экономистов: Челнокова В.А., Тавасиева А.М., Плисецкого Д.Е., Стрельцовой Н.Т. В частности, Стрельцовой Н.Т. были сформулированы принципы рационального кредитования, рассмотренные в работе.

Исследование  процессов кредитования юридических  лиц Сбербанком РФ проводилось следующими методами:

Формально-догматическим. Был осуществлен сбор, накопление, систематизация и изучение финансовых и статистических документов, информации официальных сайтов Сберегательного банка РФ и его филиала в Павлодарской области, концепции банка, комментариев специалистов. Проработаны статьи и интернет-сайты о кредитовании юридических лиц в России. Поиск информации в Интернет-новостях осуществлялся по нескольким направлениям: это сведения, которые исходили от банков России, появляющиеся отклики на данную информацию, а также опубликованные в Интернете репортажи телевизионных новостей и статьи

Метод научного исследования. Проведен синтез статистических материалов, анализ динамики выдачи и  возвратности кредитов юридическими лицами, с помощью научной абстракции были отсечены второстепенные данные и выделены основные. Кроме того, с целью выявления популярности и актуальности данной проблемы для различных социальных групп, проведен анализ дискуссий Интернет-форумов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Характеристика АО «Сбербанк России». 

       Сбербанк России — один из крупнейших банков России и Восточной Европы. Полное наименование — Открытое акционерное общество «Сбербанк России». Кроме того, в деловой практике, в том числе во внутренних документах и формах, зачастую используется сокращение — СБ РК (ОСБ — отделение Сбербанка).

Сбербанк России — универсальный банк, предоставляющий широкий спектр банковских услуг. Доля Сбербанка России на рынке частных вкладов на 1 июня 2009 года составляла 50,5 %, а его кредитный портфель соответствовал более 30 % всех выданных в стране займов.

Бренд Сбербанка на начало 2010 года по оценке журнала «The Banker» и компании Brand Finance занимает 15 место в рейтинге самых дорогих банковских брендов и стоит приблизительно 11,7 миллиарда долларов.

Центральный аппарат  Сбербанка России находится в Москве. 

12 ноября 1841 года считается датой основания Сбербанка России. В этот день указом Императора Николая I был утвержден первый Устав сберегательных касс. Так было положено начало сберегательного дела в России. Первые сберегательные кассы открылись в Санкт-Петербурге на Казанской улице, и Москве при Сохранных Казнах, а также в Одессе при Приказе общественного призрения.

После революции 1917 года и прихода к власти большевиков деятельность государственных сберкасс продолжилась. 10 апреля 1919 года СНК РСФСР своим указом слил Управление государственных сберегательных касс и Народный банк РСФСР, в составе которого было образовано Управление народными сберегательными кассами. Переход к НЭПу и восстановление деятельности Государственного банка РСФСР привели к необходимости воссоздания системы сберегательных касс. 26 декабря 1922 года Совнарком принял постановление об учреждении Государственных трудовых сберегательных касс.

21 марта 1923 года в составе Валютного управления Наркомфина был создан Отдел управления государственных трудовых сберегательных касс, а 16 июля того же года в составе Наркомата финансов было образовано Главное управление государственных трудовых сберегательных касс. Первая трудовая сберкасса была открыта в феврале 1923 года в Москве на Красной Пресне.

В 1987 году в рамках банковской реформы в СССР система Государственных трудовых сберегательных касс была реорганизована, и образован Банк трудовых сбережений и кредитования населения СССР (Сберегательный банк СССР) — как государственный специализированный банк по обслуживанию населения и юридических лиц. К началу 1988 года в систему Сбербанка СССР входили 15 республиканских банков, 166 краевых, областных и городских управлений, 4,1 тыс. отделений с 50,7 тыс. филиалов и 22,1 тыс. агентств. Всего в 77,1 тыс. учреждений банка работало 248 тысяч человек.

Постановлением Верховного Совета РСФСР от 13 июля 1990 года Российский республиканский банк Сбербанка СССР был объявлен собственностью РСФСР. 22 марта 1991 года произошло учреждение Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации (Сбербанк России ОАО) на общем собрании акционеров в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 2 декабря 1990 г. 1 января 2001 года в Сбербанке России произведена реорганизация, в результате которой 79 региональных банков Сбербанка России реорганизованы в 17 территориальных, путём объединения.

4 июня 2010 года решением акционеров банка полное официальное наименование банка было сокращено до «Сбербанк России ОАО». 29 июля 2010 года Центробанк РФ согласовал редакцию устава с новым названием. Центральному банку Российской Федерации принадлежит 60,25 % голосующих акций и 57,58 % в уставном капитале банка. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 273 тысяч юридических и физических лиц. Доля физических лиц в уставном капитале банка составляет около 9 %, а доля иностранных инвесторов — более 24 %.

C 1996 года торги акциями Сбербанка России проводятся на российских биржах ММВБ и РТС. В марте 2007 года Банк разместил дополнительный выпуск обыкновенных акций, в результате чего, уставный капитал увеличился на 12 %, и было привлечено 230,2 млрд. тн. Средний дневной объём торгов акциями Сбербанка составляет 40 % объёма торгов на ММВБ.

Органами управления Сбербанка являются: Общее собрание акционеров, Наблюдательный совет, Правление Банка. Возглавляет Правление Президент и председатель Правления Банка. С ноября 2007 года эту должность занимает Герман Греф.

Банк имеет  генеральную лицензию на осуществление  банковских операций № 1481 от 3 октября 2002 года.

Филиальная сеть банка на 1 декабря 2009 года включала 18 территориальных банков и 19050 отделений по всей России. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине и в Белоруссии. В стадии открытия находятся представительства в Германии, КНР, а также филиал в Индии.

У банка имеется  дочерняя инвестиционная компания ООО  «Сбербанк Капитал», занимающаяся санацией и управлением заложенными в банке активами. 

АО «Сбербанк  России» имеет очень широкую  филилаьную сеть как в России, так  и в странах СНГ. Вот и с 2006 года открыто Павлодарское отделение  «Сбербанка России» 
 
 
 

2. Анализ кредитования юридических лиц Сбербанком РФ 

2.1 Динамика процесса кредитования юридических лиц Павлодарским филиалом за 2007 – 2009 гг. 

       Рассмотрим темпы прироста показателей банковского сектора в реальном исчислении за период 2007- 2009 гг.

В этот период отмечались следующие изменения. После кризиса  2007г. прирост кредитования юридических лиц был отрицательным: объем выданных кредитов упал на 40 %. Прирост выданных кредитов был сравнительно небольшим и составил всего 5 %. Причем динамика ссуд в иностранной валюте в течение 2007 г. Относительно вялая реакция банковских кредитов на увеличение экспорта отчасти может объясняться небольшим спросом на кредиты со стороны импортеров - объемы импорта пока далеки от докризисного уровня, отчасти - низким спросом на кредиты со стороны экспортеров в условиях увеличивающихся доходов. Из пяти крупнейших банков-кредиторов предприятий в иностранной валюте пережил кризис только Сбербанк, остальные – в той или иной форме прекратили активные операции). Оставшиеся банки лишились основного источника ресурсов для этого вида кредитов, поскольку кредитование в иностранной валюте в докризисный период в значительной степени строилось на привлечении средств нерезидентов и, прежде всего, синдицированных кредитов иностранных банков. Кризис отрезал большинству банков доступ на международные рынки капиталов. Мобилизовать ресурсы внутри страны оказалось для банков делом если и не непосильным, то очень непростым

Резкий скачок в выдаче кредитов происходит в 2000 г. (прирост 45 %). Однако анализ изменений  в структуре активов банков, кредитующих реальный сектор, позволяет сделать вывод, что рост тенговых кредитов, наблюдавшийся в 2000 году, лишь отчасти можно приписать увеличению ресурсов банковской системы. В значительной степени он происходил за счет перераспределения средств внутри кредитного портфеля банков и активов, размещаемых ранее в банковском секторе, и был обеспечен возвращением в Россию части средств, размещенных ранее за пределами страны.

Таким образом, элиминирование влияния девальвации  тенге на динамику ссуд в инвалюте, а также использование в качестве индикатора процессов, происходящих в экспорто ориентированной части экономики, показателя стоимостного объема экспорта, а в секторе, ориентированном на внутренний спрос, – показателя объема промышленного производства, позволяет выяснить, что динамика кредитов реальному сектору демонстрирует высокую степень чувствительности к процессам, происходившим в экономике после августа 1998 года.

Темп прироста кредитов юридическим лицам в  реальном исчислении на конец 2001 года был ниже – 35 %, на конец 2002 – 20 %. Однако сложившаяся уже в 2003 году динамика основных показателей банковской деятельности была во многом обусловлена благоприятной макроэкономической конъюнктурой. В этих условиях кредитным организациям удалось существенно увеличить масштабы финансового посредничества. По состоянию на 1.01.2004 отношение активов банковского сектора к ВВП составило 42,2 % против 38,3 % на 1.01.2003, капитала— 6,1 % против 5,4 %. кредитов отечественным нефинансовым предприятиям и организациям — 17,1 % против 14,7 %, средств, привлеченных от предприятий, организаций и физических лиц, — 21,8 % против 19,6 %. За 2003 год активы банковского сектора увеличились на 35,1 %, в реальном исчислении их прирост составил 28,1 % (в 2001—2002 годах прирост не превышал 18 % в год). При этом наиболее динамично развивались активные операции банков в тн: удельный вес тенговой составляющей в активах банковского сектора увеличился с 63,8 до 70,1 %. Российский банковский сектор продолжал развиваться более быстрыми темпами, чем экономика в целом. В 2004 – 2005 гг. отмечалось увеличение выдачи кредитов (прирост на 42 % и 38 % соответственно), что свидетельствует о нормализации экономической обстановки. В приложении 3 представлены сведения о предоставленных кредитах за 1998 – 2005 гг. по данным Государственного комитета статистики.

В этих условиях Сберегательный банк РФ не только подтвердил репутацию самого надежного банка  страны, пройдя кризис с минимальным  уровнем потерь, но и обеспечил  доступ к банковским услугам значительному  количеству новых клиентов. Сбербанк России к 2000 году значительно укрепил свои позиции на приоритетных сегментах рынка. Существенно укрепились позиции Банка в обслуживании корпоративных клиентов: доля Банка на рынке составляла около 25 %, более 1 миллиона юридических лиц – клиенты Сбербанка России. Банк продолжал активно работать на рынке внутренних и внешних государственных обязательств, корпоративных ценных бумаг.

Наращивая присутствие  на приоритетных сегментах финансового  рынка, Банк стремился обеспечить адекватное увеличение собственного капитала, диверсифицировать ресурсную базу, улучшить структуру активов, повысить рентабельность работы. Размер капитала на начало 2000 года составил 29,6 млрд. тн. Прирост капитала, в основном, обеспечивался чистой прибылью Банка, которая только в 1999 году составила 8,4 млрд тн. Определенная Концепцией банка политика приоритетного направления инвестиций в реальный сектор экономики реализовалась в значительном росте кредитного портфеля Банка, который на начало 2000 года составил 46 % от размещенных средств, превысив объем вложений Банка в государственные ценные бумаги. Кредитный портфель Банка превышает 30 % общего объема кредитов юридическим лицам. Значительно сократились объемы межбанковских кредитов, которые на текущий момент представляют собой, в основном, инструмент управления краткосрочной ликвидностью. Последовательно наращивается участие Банка в сфере инвестиционного кредитования и проектного финансирования. Объем инвестиционных долгосрочных кредитов на начало 2000 года превысил 10,5 млрд. тн и 320 млн. долларов.

Если провести анализ темпов прироста выданных кредитов юридическим лицам Сберегательным банком РФ по Павлодарской области за период 2007 - 2009 гг. (рис. 2) можно сделать вывод, что, как и в целом по Казахстану, в этот период в Павлодарской области наблюдается ежегодный рост объемов выданных кредитов юридическим лицам. За 2007 год всего выдано кредитов на 4 126,7 млн.., из них выдано кредитов юридическим лицам - 3 062,9 млн. тн. При этом структура кредитного портфеля Павлодарского сбербанка такова: более всего - 35,4 % кредитов получил промышленный сектор экономики, торговля - 23,6 %. Военно-промышленный сектор экономики, а также предприятия тяжелого машиностроения получили 128 млн. тн. В составе кредитных вложений в 2007 г. наибольший удельный вес занимали краткосрочные кредиты - 80,1 %, за первое полугодие 2001 года их объем вырос на 36,9 %. Долгосрочные ссуды выросли на 34 %, их доля не изменялась и составляла 16 % в общей сумме ссудной задолженности клиентов банков на конец 2000 г. С начала 2001 года наблюдались структурные сдвиги в составе кредитного портфеля: снизился удельный вес стандартных ссуд с 92,5 % до 92,2 %, сомнительных - с 3,6 % до 1,2 %, выросла доля нестандартных ссуд с 1,4 % до 2,7 %, безнадежных - с 2,6 % до 3,9 %.

В 2003 г. экономисты Казахстана отмечают стабильную ситуацию на валютном и финансовом рынках, сильный платежный баланс и расширение внутреннего спроса. В этом году темп прироста объемов кредитования юридических лиц в Павлодарской области на 15 % был выше аналогичного показателя 2002г.; количество выданных кредитов увеличилось в Павлодарском филиале Сберегательного банка РФ почти в 1,7 раза.

В 2004 – 2005 гг. объемы предоставленных кредитов юридическим  лицам продолжали расти: прирост 2004 г. – 25 %, 2005 – 24 %.Данная тенденция свидетельствует о постоянном росте доверия к Сберегательному банку РФ. Кроме того, на сегодняшний день, как отмечают в Павлодарском Союзе предпринимателей, лишь Павлодарский банк Сбербанка РФ стал активнее работать с юридическими лицами, давать кредиты на большие суммы, увеличивать сроки возврата.  
 

Кредиты, предоставленные  Банком отечественным нефинансовым предприятиям и организациям, за 2008 год увеличились на 42,4% (что на 7,2 процентного пункта превышает темп прироста за 2007 год) и составили 2266,9 млрд. тн на 1.01.2009. Удельный вес этих кредитов в активах действующих кредитных организаций возрос с 38,4% на 1.01.2007 до 40,5% на 1.01.2009. Операции по кредитованию нефинансового сектора в 2007 году расширили 74,3% действующих кредитных организаций. Около 2/3 общего объема кредитов нефинансовому сектору экономики предоставлено в тн. В структуре кредитов казахстанским нефинансовым предприятиям и организациям опережающими темпами (на 70%) росли кредиты сроком погашения свыше 1 года, на них приходится 38% данных кредитов (32% на начало года). 
 
 

3.Политика  банка в области  кредитования юридических  лиц и пути ее  совершенствования. 

3.1. Методика оценки  кредитоспособности  юридического лица, используемая Сбербанком  РФ и его филиалами. 

Для определения  кредитоспособности заемщика проводиться  количественный (оценка финансового  состояния) и качественный анализ рисков.

Целью проведения анализа рисков является определение  возможности размера и условий  предоставления кредита.

Оценка финансового  состояния заемщика производиться  с учетом тенденций в изменении  финансового состояния и факторов влияющих на эти изменения.

С этой целью  необходимо проанализировать динамику оценочных показателей структуру  статей баланса качество активов основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия.1

При расчете  показателей (коэффициентов) используется принцип осторожности, то есть пересчет статей баланса в сторону уменьшения на основании экспертной оценки. Также  стоит отметить, что данный метод использует некоторые показатели, параллельно применяемые в оценке класса заёмщика в банках других стран (в частности США). Это говорит о том, что Сбербанк России в своей работе широко использует зарекомендовавший себя зарубежный опыт и адаптирует его под реалии современного казахстанского рынка кредитных услуг.

Для оценки финансового  состояния используются три группы оценочных показателей:

коэффициенты  ликвидности;

коэффициент наличия  собственных средств;

показатели оборачиваемости  и рентабельности.

I. Коэффициенты  ликвидности.

Позволяют проанализировать способность предприятия отвечать по своим текущим обязательствам. В результате расчета устанавливается  степень обеспеченности предприятия  оборотными средствами для расчетов с кредиторами по текущим операциям.

1.1 Коэффициент  абсолютной ликвидности – К1  является наиболее жестким критерием  ликвидности предприятия и показывает  какая часть краткосрочных долговых  обязательств может быть при  необходимости погашена за счет  имеющихся денежных средств, средств на депозитных счетах и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг. К1 определяется следующим образом:

(8)  

При расчете  коэффициента по строке 250 баланса «Краткосрочные финансовые вложения» учитываются  только государственные ценные бумаги, ценные бумаги Сбербанка России и средства на депозитных счетах. При отсутствии соответствующей информации строка 250 при расчете К1 не учитывается.

1.2 Промежуточный  коэффициент покрытия (коэффициент  быстрой ликвидности) – К2 характеризует  способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства. К2 определяется следующим образом: 

Для расчета  этого коэффициента предварительно производится оценка групп статей «краткосрочные финансовые вложения» и «дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)». Указанные статьи уменьшаются на сумму финансовых вложений в неликвидные корпоративные бумаги и неплатежеспособные предприятия и сумму безнадежной дебиторской задолженности соответственно.

1.3 Коэффициент  текущей ликвидности (общий коэффициент  покрытия) – К3 дает общую оценку  ликвидности предприятия, в расчет  которого в числителе включаются  все оборотные активы, в том  числе и материальные (итог раздела II баланса): 

Для расчета  К3 предварительно корректируются «дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются более чем через 12 месяцев)», «запасы» и «прочие оборотные  активы» на сумму соответственно безнадежной дебиторской задолженности, неликвидных и труднореализуемых запасов.