Методы оценки кредитоспособности заемщика (физического лица)

Содержание.

Введение. 
Глава 1. Теоретические основы организации кредитования физических лиц в банке. 
1.1. Сущность и принципы кредитования физических лиц. 
1.2. Классификация кредитов, предоставляемых физическим лицам. 
Глава 2. Методы оценки кредитоспособности физических лиц по Сбербанку России.

2.1. Краткая характеристика Сбербанка России.

2.2. Анализ методов оценки кредитоспособности по Сбербанку России.

Глава 3. Совершенствование оценки кредитоспособности физических лиц.

3.1. Зарубежный опыт оценки кредитоспособности физических лиц . 
3.2. Российская практика оценки кредитоспособности физических лиц.

Заключение.  
Список использованной литературы.

Введение.

        В настоящее время в отечественной практике не существует единой и универсальной методики оценки кредитоспособности заемщика. Ее формирование представляется затруднительным, так как оценка кредитного качества предполагает анализ широкого круга количественных и качественных показателей. Между тем разработка и совершенствование собственной системы оценки кредитоспособности клиентов является важной задачей каждой кредитной организации, которая стремится работать с устойчивыми надежными партнерами.

        На определенном этапе производственного процесса, практически все предприятия испытывают недостаток средств для осуществления тех или иных хозяйственных операций, т.е. возникает необходимость в привлечении заемного капитала. Одно из возможных решений в такой ситуации – получение банковского кредита. Учитывая сложную и нестабильную экономическую ситуацию, сложившуюся на сегодняшний день в России и то, что многие хозяйствующие субъекты не соответствуют критериям кредитоспособности, тема комплексной оценки финансового состояния заемщика приобретает все большую актуальность.

         В условиях экономической нестабильности, обеспечение безопасности банковской деятельности становится одной из первых задач, которую необходимо решать любому банку. Практика свидетельствует, что неправильно выстроенная кредитная политика, неадекватная оценка кредитных рисков приводили к серьезным проблемам и даже банкротству финансово-кредитных учреждений.

         Сегодня, проблема невозвратов по кредитам не является преувеличенной. Статистика показывает, что доля невыплаченных кредитов в кредитном портфеле банков имеет тенденцию к увеличению, что заставляет кредитные организации всерьез задуматься о будущем качестве своих кредитных портфелей. Главный способ борьбы с невозвратами – правильно построенная процедура оценки финансового состояния заемщика.

         В условиях усиления банковской активности и нарастающей конкуренции между ними, нельзя не принимать во внимание стремление банков наращивать свой кредитный портфель, привлекая потенциальных заемщиков за счет облегченных условий кредитования (отсутствие залога, поручителей, минимальный пакет необходимых документов), что привлекает заемщиков, но в то же время увеличивает кредитные риски для банка. С другой стороны, длительная процедура оценки кредитоспособности заемщика с предоставлением объемного пакета документов значительно снижает риск невозврата, но может отпугнуть вполне кредитоспособных заемщиков от услуг таких банков. В этих условиях наличие гибкой и надежной системы оценки кредитоспособности может стать универсальным инструментом отсеивания сомнительных заемщиков, снижения кредитных рисков и в то же время склонить потенциального заемщика к использованию услуг банка. Это в свою очередь подчеркивает важное прикладное значение темы исследования.

         Объектом исследования является оценка кредитоспособности заемщика – физического лица, как основная процедура определения уровня риска при принятии решения о выдачи кредита.

         Предмет исследования –  кредитоспособность физического лица.

         Целью данной работы является изложение теоретических основ и практических аспектов оценки кредитоспособности заемщика на примере Сберегательного Банка Российской Федерации.

         Для этого решаются следующие задачи:

1. дать экономическое  определение понятию кредитоспособности  заемщика и рассмотреть его  основные элементы;

2. изучить методику оценки  кредитоспособности заемщика –  физического лица;

3. проанализировать экономическую  информацию и систему исходных  аналитических данных для оценки  финансового состояния заемщика;

4. рассмотреть систему  финансовых показателей как индикаторов  состояния кредитоспособности заемщика;

5. изучить практические  аспекты оценки кредитоспособности  физического лица, на примере  Сберегательного Банка Российской Федерации.

6. рассмотреть основные  направления совершенствования  методов оценки кредитоспособности.

Глава 1. Теоретические основы организации кредитования физических лиц в банке

1.1. Сущность и принципы кредитования физических лиц.

Кредит – одна из основных финансовых категорий. С его помощью  происходит перераспределение материальных ресурсов в интересах развития производства и реализации продукции или предоставления и мобилизации средств физических и юридических лиц. Помимо этого, кредит воздействует на непрерывность  процессов производства и реализации продукции, способствует расширенному воспроизводству (поскольку кредитные  ресурсы используются в качестве источника увеличения основных средств, капитальных затрат).

Как экономическая категория кредит – определенный вид общественных отношений, которые связаны с движением стоимости (в денежной форме). Такое движение предполагает передачу денежных средств (ссуды) на время, причем за ссудополучателем сохраняется право собственности. Несмотря на близость в реальной жизни кредита и денежных средств, первый, выраженный в денежной форме, нельзя отождествлять с деньгами.

Кредитные отношения возникают  между субъектами экономики, предполагают наличие субъектов и объектов.

Субъект кредитной  сделки – участник конкретных экономических отношений по поводу предоставления ссуды (кредитор, заемщик, посредник, гарант). Им могут быть физические и юридические лица, резиденты и нерезиденты.

Кредитор – сторона, которая предоставляет в ссуду деньги или товары на заранее оговоренный срок и на определенных кредитным договором условиях.

Заемщик – получатель ссуды, который дает гарантию своевременного возвращения ссуженных средств кредитора.

В узком смысле объект кредитных отношений – вещь, под которую выдается ссуда или ради которой совершается сделка.

Выделяют следующие основные принципы кредитования:

1) срочности, согласно которому кредит должен быть возвращен в определенный срок;

2) дифференцированности, который предусматривает дифференциацию процентной ставки за кредит, сроков и размера кредита, вида и размера обеспечения с учетом конкретных условий;

3) обеспеченности, который обусловливает необходимость гарантий возвращения долга в виде юридически оформленных обязательств:

• залогового обязательства;
• договора гарантии;
• договора поручительства;
• договора страхования и т. д.;

4) платности и возвратности, в соответствии с которым заемщик, получая кредит как продукт банка, обязан не только возвратить долг, но и компенсировать ему произведенные расходы в соответствии с ценой, сложившейся на рынке и вытекающей из стратегии кредитного учреждения. Вспомогательные принципы кредитования:

• комплексности, согласно которому кредитная сделка должна учитывать состояние внешней среды; экономические и политические условия; финансовые возможности как кредитора, так и заемщика;
• экономичности, который характеризует достижение наибольшей эффективности кредитных операций при наименьших кредитных вложениях;
• целенаправленности, который означает, что банк дает деньги клиенту на осуществление конкретного проекта, обеспечивающего банку возвращение долга и уплату ссудного процента.  [1]

1.2. Классификация кредитов, предоставляемых физическим лица

В России к потребительским  ссудам относят любые виды ссуд, пре­доставляемых населению, в том  числе ссуды на приобретение товаров  длительного пользования, ипотечные  ссуды, ссуды на неотложные нуж­ды и  прочие. В отличие от российской трактовки потребительские ссу­ды в западной банковской практике определяют несколько иначе, а именно: потребительскими называют ссуды, предоставляемые частным  заемщикам для приобретения потребительских  товаров и оплаты соот­ветствующих услуг.

Классификация потребительских  ссуд

заемщиков и объектов кре­дитования  может быть проведена по ряду признаков, в том числе по типу заемщика, видам обеспечения, срокам погашения, методам пога­шения, целевому направлению  использования, объектам кредитования, объему и т.д

По направлениям использования (объектам кредитования) в России потребительские  ссуды подразделяют на кредиты:

• на неотложные нужды;
• под залог ценных бумаг;
• строительство и приобретение жилья; капитальный ремонт индивидуальных жилых домов. Банки выдают также долгосрочные ссуды на приобретение авто­мобилей, других товаров длительного пользования.

По субъектам кредитной  сделки (по облику кредитора и заемщика) различают:

• банковские потребительские ссуды;
• ссуды, предоставляемые населению торговыми организациями;
• потребительские ссуды кредитных учреждений небанковского типа (ломбарды, пункты проката, кассы взаимопомощи, кредитные коопе­ративы, строительные общества, пенсионные фонды и т.д.);
• личные или частные потребительские ссуды, предоставляемые ча­стными лицами;
• потребительские ссуды, предоставляемые заемщикам непосред­ственно на предприятиях и в организациях, в которых они работают.

По срокам кредитования потребительские  ссуды подразделяют на:

• краткосрочные (сроком от 1 дня до 1 года);
• среднесрочные (сроком от 1 года до 3-5 лет);
• долгосрочные (сроком свыше 3-5 лет).

По способу предоставления потребительские ссуды делят  на:

• целевые;
• нецелевые (на неотложные нужды, овердрафт и т.д.).

По обеспечению различают  ссуды:

• необеспеченные (бланковые);
• обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием).

По методу погашения различают  ссуды:

• погашаемые единовремен­но;
• ссуды с рассрочкой платежа.

        Кредиты без рассрочки платежей имеют важную особенность: по таким кредитам погашение задолженности по ссуде и процентов осуществляется единовременно.

        Ссуды с рассрочкой платежа включают:

• ссуды с равномерным перио­дическим погашением ссуды (ежемесячно, ежеквартально и т.д.);
• ссуды с неравномерным периодическим погашением ссуды (сумма платежа в по­гашение ссуды меняется (возрастает или снижается) в зависимости от оп­ределенных факторов. При выдаче ссуды с рас­срочкой платежа действует принцип, согласно которому сумма ссуды спи­сывается частями на протяжении периода действия договора.

          По методу взимания процентов ссуды классифицируют следующим образом:

• ссуды с удержанием процентов в момент ее предоставления;
• ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредита;
• ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику).

Существует также такое  понятие как ссуда с аннуитетным платежом, т.е. платежом с одновременной уплатой процентов за пользование ссудой.

По характеру кругооборота средств ссуды делят на:

• разовые;
• возобновляемые (револьверные, ролловерные).

Также можно выделить ссуды  с льготным периодом погашения и  без льготного периода.

В целом представленная выше классификация отражает многооб­разие  потребительских ссуд, но не исчерпывает  всех возможных крите­риев классификации, поэтому ее можно продолжить в  зависимости от других признаков.

         Следует отметить, что в настоящее время Министерство финансов РФ ведет работу над законопроектом о потребительском кредитовании. Законопроект направлен прежде всего на защиту кредитных прав потребителей, которым предоставлен ряд важных гарантий:

· право на достоверную  и полную информацию об условиях кредитования;

· право в одностороннем  порядке прекращать кредитный договор  без применения санкций (в случае, когда потребитель не начал использовать кредит, получил товар ненадлежащего  качества или не приобрел права собственности);

· право выплачивать кредит досрочно с уплатой процентов  только за срок его фактического использования;

Законопроект также устанавливает  ответственность потребителя в  случае нарушения им условий кредитного договора, в том числе за нецелевое  использование кредита. Банк в свою очередь будет нести ответственность  за предоставление потребителю недостоверной  информации. [2, с.269].

Глава 2. Оценки кредитоспособности физических лиц по методике Сбербанка  России. 
2.1. Краткая характеристика Сбербанка России.

          Сберегательный Банк Российской Федерации — старейший банк страны и единственный банк, сохранивший свою структуру после распада СССР. Новые экономические реалии, рыночные реформы начала 90-х годов требовали серьезных изменений в работе Банка, быстрого реагирования на изменяющуюся ситуацию. Главными задачами первых лет деятельности в новых условиях стали задачи сохранения целостности системы Банка, удержания позиций на рынке розничных банковских услуг и вкладов населения, создания материально-технической базы, обеспечивающей необходимые условия для обслуживания клиентов. Решение этих задач стало возможным благодаря жесткой централизации структуры управления Банком. [3, с.620].

          Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (27%), а доля в банковском капитале находится на уровне 26% (1 июня 2010 г.). По данным журнала The Banker (1 июля 2010 г.), Сбербанк занимал 43 место по размеру основного капитала (капитала 1-го уровня) среди крупнейших банков мира.

           Банк является юридическим лицом и со своими филиалами и другими обособленными подразделениями составляет единую систему Сбербанка России. Имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе.

          Акционерами Банка могут быть юридические и физические лица, в том числе иностранные, в соответствии с законодательством Российской Федерации.

           Банк в установленном порядке может создавать филиалы и открывать представительства, которые не являются юридическими лицами.

Банк осуществляет следующие  банковские операции:  

• привлекает денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
• размещает указанные выше привлеченные средства от своего имени и за свой счет;
• открывает и ведет банковские счета физических и юридических лиц, осуществляет расчеты по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;
• инкассирует денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществляет кассовое обслуживание физических и юридических лиц; покупает и продает иностранную валюту в наличной и безналичной формах; привлекает во вклады и размещает драгоценные металлы;
• выдает банковские гарантии;  
• осуществляет переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

       Банк помимо перечисленных выше банковских операций осуществляет следующие сделки: 
 
–  выдает поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме; 
 
–  приобретает права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; 
 
–  осуществляет доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами; 
 
–  осуществляет операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации; 
 
–  предоставляет в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;  
 
–  осуществляет лизинговые операции; 
 
–  оказывает брокерские, консультационные и информационные услуги. 
 
         Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с юридическими и физическими лицами. 
         Банк имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами. 
В пределах своей компетенции Банк обеспечивает защиту сведений, составляющих государственную тайну. [4, с.560].

2.2. Анализ методов  оценки кредитоспособности по  Сбербанку России.

Методика разработана на основе Приложения к Регламенту предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России для определения финансового  состояния и степени кредитоспособности Заемщика.

Для определения кредитоспособности заемщика проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков.

Целью проведения анализа рисков –  определение возможности, размера  и условий предоставления кредита. Оценка финансового состояния заемщика производится с учетом тенденций  в изменении финансового состояния  и факторов, влияющих на эти изменения.

С этой целью необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру  статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой деятельности предприятия.

Количественный анализ финансового  состояния Заемщика предполагает оценку следующих групп оценочных показателей:

коэффициентов ликвидности;

коэффициентов соотношения собственных  и заемных средств;

показателей оборачиваемости и  рентабельности.

После расчета основных оценочных  показателей в каждой из групп, заемщику присваивается категория по большинству  из этих показателей на основе сравнения  рассчитанных значений с нормативными. Для показателей третьей группы (Оборачиваемость и рентабельность) за исключением рентабельности продукции/продаж не устанавливаются оптимальные  или критические значения ввиду  большой зависимости этих значений от специфики предприятия, отраслевой принадлежности и других конкретных условий. Оценка результатов расчетов этих показателей основана, главным  образом, на сравнении их значений в  динамике.

Далее, на основании определенных категорий показателей, в соответствии с их весами, рассчитывается сумма  баллов Заемщика. Заключительным этапом рейтинговой оценки кредитоспособности является определение класса заемщика, проводимое на основе рассчитанной суммы баллов. [5,с.374].

                      Основные оценочные показатели  методики Сбербанка РФ

Таблица 1.

Дифференциация  показателей по категориям

Таблица 2.

Оценка результатов расчетов шести коэффициентов заключается  в присвоении Заемщику категории  по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными. Далее  определим сумму баллов по этим показателям  в соответствии с их весами.

Оценка класса кредитоспособности предприятия-заемщика по методике Сбербанка РФ

Таблица 3.

Анализируемое предприятие  относится ко второму классу кредитоспособности (общий балл находится в диапазоне  от 1,25 до 2,35, а значение коэффициента К5 находится на уровне, установленном  не ниже, чем для 2-го класса кредитоспособности). Таким образом, риск данного вложения можно оценить как средний.

Качественный анализ кредитоспособности предприятия основан на использовании  информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для такого анализа используются сведения, представленные заемщиком  и другими организациями. 

Рассматриваются и анализируются  следующие качественные параметры:

отраслевые:

- состояние рынка по  отрасли;

- тенденции в развитии  конкуренции;

- уровень государственной  поддержки;

- значимость предприятий  в масштабах региона;

- риск недобросовестной  конкуренции со стороны других  банков;

акционерные:

- риск передела акционерного  капитала;

- согласованность позиций  крупных акционеров;

регулирование деятельности предприятия:

- подчиненность (внешняя  финансовая структура);

- формальное и неформальное  регулирование деятельности;

- лицензирование деятельности;

- льготы и риски их  отмены;

- риски штрафов и санкций;

- правоприменительные риски  (возможность изменения в законодательной  и нормативной базе);

производственные и управленческие:

- технологический уровень  производства;

- риск снабженческой инфраструктуры (изменение цен поставщиков, срыв  поставок и т.д.);

- риски, связанные с  банками, в которых открыты  счета;

- деловая репутация (аккуратность  в выполнении обязательств, кредитная  история, участие в крупных  проектах, качество товаров и  услуг т.д.); [6, с.688].

Глава 3. Совершенствование  оценки кредитоспособности физических лиц.

3.1 Зарубежный опыт оценки кредитоспособности физических лиц.

          Оценка кредитоспособности физических лиц основывается на изучении факторов, определяющих его репутацию, способность погасить ссуду в срок и полностью,  наличие обеспечения кредита и др. Например, в Германиидля получения потребительского кредита необходимо представить ряд документов, характеризующих личные качества заемщика и его кредитоспособность, и включающих следующую информацию:

- личные качества предпринимателя:  характер, манеры поведения, внешность,  выразительность речи, степень откровенности,  семейное положение, социальная  роль, почетные должности, хобби;

- общее образование: квалификация, предпринимательский склад ума,  отношение к риску, азартность, интерес к экономике, организация  производства, способность к планированию;

- специальное образование:  ход профессионального развития, профессиональный опыт, специализация  в работе;

- состояние здоровья: сведения  о прошлых, хронических заболеваниях, занятие спортом, пределы нагрузки;

- имущество: степень участия  в делах предприятия, личное  имущество, владение недвижимостью,  другие источники дохода, имущественное  положение членов семьи.  [7]

           Кроме этих сведений в банке проводят расчеты месячных доходов, месячных расходов и определяют располагаемый доход как разницу между доходами и расходами.

           Банк, проверив доход клиента и сравнив его с месячной суммой по обслуживанию долга, определяет кредитоспособность клиента. Доход должен быть равен сумме долга и процентов по нему. Если располагаемый доход меньше необходимой суммы, то заявление отклоняется. Кредитоспособность считается хорошей, если сумма по обслуживанию долга составляет 60 % и ниже от располагаемого дохода.