Межбанковские расчеты. 8

Введение

Межбанковские расчеты - это  способ банковских связей, используемый в основном при обслуживании торговых отношений и включающий в себя совокупность всех возможных форм сотрудничества между банками. В свою очередь, межбанковские  расчеты осуществляются путем корреспондентских  отношений.

Установление корреспондентских  отношений между двумя банками  предполагает заключение корреспондентского соглашения, что означает, что банки, обменявшись контрольными документами, выполняют различные операции по поручению друг друга в пределах установленных друг другу лимитов  на проведение тех или иных операций. Корреспондентское соглашение содержит в себе все условия и порядки, на основании которых будут строиться взаимоотношения банков.

Для торговых партнеров наличие  корреспондентских отношений между  банками экспортера и импортера  имеет большое значение, поскольку  позволяет осуществлять без задержек международные расчеты и избегать включения в них третьих банков (и тем самым избегать дополнительных расходов).

Увеличение объемов международных  банковских операций, расширение их видов  при одновременном увеличении рисков по подобным операциям вызвали изменение  традиционных взглядов на корреспондентские  отношения. Если ранее банки отводили корреспондентским отношениям второстепенную, чисто техническую роль, то в настоящее  время они рассматриваются банками  как инструмент снижения рисков по операциям, важный источник получения  дополнительной прибыли.

Значение корреспондентских  отношений возросло в связи с  тем, что банки, выступая одновременно заемщиками и заимодавцами, сами являются крупнейшими потребителями банковских услуг. По данным газеты "Коммерсант Дейли", 90% валютных операций осуществляется на межбанковской основе.

Таким образом, если раньше установление корреспондентских отношений  предполагало получение чисто технической  возможности проведения расчетов с  тем или иным банком, обеспечивало определенные гарантии четкости и своевременности  осуществления расчетов, снижение рисков неплатежей, конкурентоспособность  предоставляемых банком услуг, то теперь в рамках корреспондентских отношений  становится возможным извлечение дополнительной прибыли, в частности, путем получения  оперативной информации о движениях  средств на корреспондентских счетах.

Целью данной курсовой работы является изучение основ организации  межбанковских расчетов в коммерческих банках. Для реализации этой цели необходимо разрешить следующие задачи:

- изучить содержание и  принципы организации межбанковских  расчетов

- рассмотреть виды и  способы организации межбанковских  расчетов

- проследить организацию  расчетов на примере конкретного  банка

В первой части данной работы рассмотрены все теоретические  аспекты необходимые для понимания  организации межбанковских расчетов в коммерческом банке. Во второй, практической части, рассматриваются межбанковские  расчеты на примере АБ «Сетевой Нефтяной банк».

1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ

1.1. Необходимость, сущность  и значение межбанковских расчетов

Совокупность всех денежных расчетов в экономической системе  составляет ее денежный оборот. В свою очередь, денежные расчеты совершаются  в форме безналичных платежей, либо в виде непосредственного обращения  наличных денег. Во всех цивилизованных, экономически развитых странах основной частью денежного оборота (более 90 %) является безналичный платежный  оборот. Он представляет собой процесс  организации денежных расчетов в  экономической системе без непосредственного  использования наличных денег по средствам их перевода с одного счета  на другой, либо путем так называемого зачета взаимных требований.

Безналичные расчеты - это  денежные расчеты путем записей  по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика  и зачисляются на счет получателя.

Система расчетов между различными контрагентами и хозяйствующими субъектами, обеспечение бесперебойности  и непрерывности платежей являются важнейшими условиями нормального  функционирования экономики. В денежных расчетах и платежах, проводимых преимущественно  банками, находят свое воплощение практически  все виды экономических отношений  и обществе. Это, в свою очередь, немыслимо  без взаимных расчетов между банками – межбанковских расчетов, что обусловлено широкой разветвленностью хозяйственных связей, большой территориальной удаленностью предприятий. По существу, лишь на основе расчетов между разными банками и их филиалами можно завершить расчеты в народном хозяйстве:

- предприятий друг с  другом по поводу купли-продажи  товаров (услуг);

- с финансовыми органами  по уплате налогов;

- с внебюджетными фондами  по перечислению обязательных  взносов;

- со страховыми компаниями  по страхованию имущества и  коммерческих рисков;

- с собственным персоналом  по выплате заработной платы  и других платежей;

- другие денежные расчеты.

Определенная часть МБР  служит для экономических связей самих кредитных и финансовых институтов, например:

- при размещении денежных  средств в форме депозитов и кредитов;

- при переучете векселей  друг у друга и в ЦБ РФ;

- получение от ЦБ России  кредитов в порядке рефинансирования;

- покупка и продажа  ценных бумаг, в том числе  государственных.

Межбанковские расчеты сопровождают и различные виды внешнеэкономических  связей, возникающих в процессе экспорта – импорта товаров (услуг), капиталов и миграции рабочей силы.

Таким образом, платежный  механизм опосредствует “обмен веществ” в хозяйственной системе, от его  четкой и непрерывной работы зависит  общая эффективность функционирования экономических институтов.

Особенно велика роль этого  механизма для банков.

Организация системы денежных расчетов в советский период, как  известно, характеризовалась “административной” спецификой. Разграничение наличного  и безналичного денежного оборота  было искусственным. Если международные  расчеты осуществлялись в какой-то мере в соответствии с общепринятыми  в мировой практике принципами, то внутри страны функционирование расчетной  системы приводилось в движение исключительно жесткими инструкциями Государственного банка (Госбанка) СССР.

 Действующие принципы  организации безналичных расчетов, а, следовательно, и МБР, в  России в определенной степени  сохраняют в себе черты более  чем полувекового господства  государственной собственности  на банковское дело и заключаются  в следующем: 

- все расчеты должны  производиться через учреждения  банка;

- все платежи должны  осуществляться в основном после  отгрузки товаров, выполнения  работ, оказания услуг, а при  необходимости, погашение в денежной  форме других обязательств (по  возврату кредита, например, и  др.);

- по мере наступления  сроков погашения. Допускается  и использование авансовых платежей, а также предварительные оплаты  в том случае, если это оговорено  соглашением между поставщиком  и покупателем;

- оплата совершается только  с согласия или по поручению  плательщика-владельца счета. В  бесспорном порядке взыскиваются  недоимки по налогам и другим  обязательным платежам в бюджет; штрафы, а также другие средства, списываемые со счета на основании  распоряжений судебных органов  и т.п.;

- платежи со счета должны  осуществляться при наличии на  нем необходимых средств, либо  в том случае, если плательщик  имеет право на кредит.

Организация МБР является одной из основных проблем развития банковского дела.

Как уже отмечалось выше, естественной составной частью расчетов, осуществляемых банками, являются МБР. Причем последние в настоящее  время реализуются через систему  корреспондентских счетов, открываемых  коммерческими банками в подразделениях ЦБ, через прямые связи между коммерческими  банками и посредством межбанковского клиринга.

Современная система МБР  в РФ регламентировалась специальным  Положением ЦБ РФ “Об организации  межбанковских расчетов на территории РФ”, появившимся 9 июля 1992 года в приложении к Положению о безналичных  расчетах в РФ.

С апреля 1998 года в действие вступило Положение о проведении безналичных расчетов кредитными организациями  в РФ, утвержденное ЦБ РФ 25 ноября 1997 года (Положение № 5-П), которое регулирует более широкий круг вопросов, характерных  для МБР. В процессе развития банковской системы в СССР была создана в целом отлаженная система межбанковских и внутрибанковских расчетов.

Клиринг как форма МБР  появился еще в Англии в середине 18 века, а в России в 19 веке.

Взаимные зачеты долговых требований между банками-участниками  расчетов осуществляли специальные  расчетные отделы, созданные при  эмиссионном банке (правлении и  провинциальных конторах Госбанка России) в 1898 году.

В 1916 году в стране насчитывалось 54 расчетных отдела.

Таблица 1  Межбанковский клиринг в России в начале ХХ века ¹

Как следует из таблицы, развитие межбанковского клиринга в России отличалось большим динамизмом и высокой  эффективностью. Однако после Октябрьской  революции 1917 года указанные расчетные  отделы были упразднены.

В СССР расчетные отделы стали вновь создаваться в 1922-1923 годах в связи с созданием  специализированных банков. В то время  они осуществляли зачеты взаимных требований между учреждениями банков и сберкасс, производили ежедневный обмен платежными документами.

После кредитной реформы 1930-1932 годов произошли крупные  изменения в структуре кредитной  системы и характере функций  отдельных ее звеньев. Централизация в Госбанке СССР кассовых операций, почти всех операций по краткосрочному кредитованию и расчетам между хозорганами, а в четырех специальных банках долгосрочных вложений (Промстройбанке, Сельхозбанке, Торгбанке), операций по финансированию и кредитованию капитальных вложений и подрядных организаций, сокращение сети специализированных банков - все это сделало ненужным применение метода клиринга для расчетов между учреждениями этих банков.

В 1933 году в системе Госбанка СССР были введены расчеты посредством  счетов межфилиальных оборотов (далее - МФО), просуществовавшие до конца 80-х  годов.

Данная система представляет собой своеобразный внутрибанковский клиринг. Конечное сальдо межфилиальных  расчетов определялось и отражалось в Правлении Госбанка СССР. Поскольку  в стране функционировал, по сути единый государственный банк, клиринг носил общегосударственный характер.

Система МФО, введенная в 1933 году, достаточно успешно обеспечивала проведение расчетов между учреждениями Госбанка СССР, через которые проходила  подавляющая часть платежного оборота  страны. В эту систему включались также учреждения Внешторгбанка  СССР. Расчеты Госбанка СССР со Стройбанком  СССР осуществлялись через корсчета, открытые Правлениям Стройбанка и внутри системы сберкасс основывались также  на использовании счетов МФО.

Расчеты по системе МФО  были хорошо отлажены, содержали четкий механизм взаимодействия между всеми  банковскими учреждениями и единый порядок их урегулирования. Но такая  система расчетов могла быть дифференцированной лишь в условиях централизованной системы  хозяйствования, при функционировании ее в отношениях между филиалами  одного банка.

С переходом к рыночной экономике, сопровождающимся созданием  большого количества самостоятельных  банков, распадом СССР и формированием на его территории целого ряда суверенных государств, система МБР должна была претерпеть изменения как не обеспечивающая четкого разграничения ресурсов разных банков. Эти изменения свелись к переходу на корреспондентские отношения между банками. Внедрение и отлаживание новых расчетов всегда сопряжено с большими трудностями экономического, организационного и технического характера.

2.1 Организация и виды межбанковских расчетов.

В настоящее время межбанковские  расчеты в Российской Федерации осуществляются в основном через корреспондентские счета, открытые в расчетно-кассовых центрах, являющихся структурными подразделениями Банка России. Межбанковскую операцию, проводимую через систему РКЦ можно разделить на три фазы:

- инициирование платежа (начальный провод);

- расчет по платежу (ответный провод);

- урегулирование расчетов (взаимная выверка).

Такое разделение позволяет  четко проследить и разграничить функции контрагентов и посредников  при платеже и их ответственность. Поэтому механизм расчетов между коммерческими банками на основе движения средств по счетам, открытым в центральном банке, является основой для регулирования последним деятельности банков второго уровня и, в конечном счете, всей экономики.

Основная функция РКЦ  — проведение расчетов между учреждениями разных банков с необходимым ведением корсчетов. Расчеты производятся на валовой основе. Вместе с тем РКЦ занимаются эмиссионно-кассовыми, а также многими другими операциями. В РКЦ по месту нахождения правлений коммерческих банков открываются корреспондентские счета банков. Филиалы банков имеют корреспондентские счета типа субсчетов. Порядок открытия корреспондентских счетов в коммерческом банке определяется теми же нормами, которые действуют в отношении расчетных счетов клиентов банка. В договоре предусматриваются процедуры всех операций по корреспондентскому счету, а также ответственность сторон за нарушение условий договора. Через корреспондентские счета банки осуществляют весь круг операций, связанных с обслуживанием своих клиентов, а также операции самого банка как хозяйствующего субъекта. Для учреждения банка корреспондентский счет — это своего рода «расчетный счет», на нем хранятся все средства коммерческого банка (как собственные, так и неиспользованные им деньги своих клиентов, а также неиспользованные деньги, полученные в ссуду от других кредитных учреждений). Порядок осуществления расчетных операций через корреспондентские счета (субсчета) кредитных организаций (филиалов), открытые в Банке России, регламентируется Положением о безналичных расчетах в РФ№ 2-П от 12 апреля 2001 г. Данное Положение регламентирует организацию расчетов кредитных организаций через корреспондентские счета (субсчета), открытые в подразделениях расчетной сети Банка России (ГРКЦ, РКЦ), на валовой основе. Проведение расчетов на валовой основе предусматривает совершение перевода денежных средств индивидуально и последовательно по каждому расчетному документу.

Для проведения расчетных  операций каждая кредитная организация, расположенная на территории Российской Федерации и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России. Кредитная организация (филиал) имеет право открыть этот счет с момента внесения соответствующей записи в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и присвоения ей регистрационного номера. Основанием для открытия корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала) в Банке России является заключение договора счета. Корреспондентский счет (субсчет) открывается по распоряжению руководителя подразделения расчетной сети Банка России.

Кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиала  по месту его нахождения один корреспондентский  субсчет в подразделении расчетной сети Банка России, за исключением филиалов, обслуживаемых в одном подразделении расчетной сети Банка России с головной кредитной организацией или другим филиалом кредитной организации, В этом случае расчетные операции осуществляются через корреспондентский счет головной кредитной организации или корреспондентский субсчет другого филиала кредитной организации.

Договор счета заключается  на согласованный сторонами срок. В нем определяются порядок расчетного обслуживания, права и обязанности сторон при совершении по корреспондентскому счету (субсчету) расчетных операций, способ обмена расчетными документами с Банком России, порядок оплаты предоставляемых Банком России расчетных услуг, ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору.

Прием расчетных документов Банком России осуществляется независимо от остатка средств на корреспондентском счете кредитной организации на момент их принятия. Платежи осуществляются в пределах средств, имеющихся на момент оплаты. При этом принимается в расчет сумма средств, поступающих в течение операционного дня, с учетом кредитов, полученных от Банка России.

Проведение операций по корреспондентским  счетам, открытым в учреждениях Банка  России, осуществляется в день поступления  платежного поручения банка- отправителя  платежа. На платежном поручении  банка-респондента при проведении расчетов через РКЦ дата перечисления платежа не указывается. Зачисление и списание средств на корреспондентский  счет банка в РКЦ осуществляется на балансе коммерческого банка  на основании выписок из корреспондентского счета, полученных от РКЦ, не позднее  следующего рабочего дня после списания (поступления) средств на счет. До получения  выписки от РКЦ банки отражают операции по списанию и зачислению средств на счете незавершенных  расчетов "Средства клиентов по незавершенным  расчетным операциям при осуществлении  расчетов через подразделения Банка  России".

 Платежные поручения  и реестры предстоящих платежей  на проведение операций по  корреспондентскому счету (субсчету), а также выписки (подтверждения)  о проведении операций по корреспондентским  счетам (субсчетам) могут составляться  на бумажных носителях или  в электронном виде.

Электронные платежные документы (ЭПД) могут составляться в виде полноформатных ЭПД или ЭПД сокращенного формата.

Полноформатный ЭПД содержит все реквизиты платежного поручения  и имеет равную юридическую силу с платежным поручением на бумажном носителе. ЭПД сокращенного формата  имеет часть реквизитов, обязательных для совершения операций по корреспондентским  счетам, открытым в учреждениях Банка  России. При применении ЭПД сокращенного формата кредитная организация-плательщик обязана самостоятельно направлять расчетные документы на бумажных носителях, на основании которых  составлено ЭПД сокращенного формата, банку-получателю для отражения  расчетных операций по счетам клиентов.

Получение от кредитной организации  необходимых расчетных документов является основание для проведения операций по корреспондентскому счету. Платеж, осуществляемый кредитной организацией (филиалом) через расчетную сеть Банка России, считается:

- безотзывным — после списания средств с корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала) плательщика в подразделении расчетной сети Банка России, подтвержденного в зависимости от способа обмена расчетными документами выпиской или электронными служебно-информационными документами (ЭСИД);

- окончательным — после зачисления средств на счет получателя, подтвержденного в зависимости от способа обмена расчетными документами выпиской или ЭСИД.

Закрытие корреспондентского счета (субсчета) может происходить как по инициативе самой кредитной организации, так и на основании заявления ликвидационной комиссии (конкурсного управляющего, ликвидатора) при ее ликвидации.

а) внутри города

   Клиент банка- 

      плательщик

    Клиент банка- 

      получатель

КБ, обслуживающий 

     плательщика

КБ, обслуживающий 

 получателя средств

  РКЦ главного 

 управления ЦБ 

           РФ

б) внутри России

    Клиент банка- 

      плательщик

    Клиент банка- получатель средств

КБ, Калининграда,

  обслуживающий 

    плательщика

   КБ, Саратова,

  обслуживающий 

    получателя

РКЦ при ГУЦБ РФ по Калининграду

     (филиал А)

РКЦ при ГУЦБ РФ

   по Саратову 

    (филиал Б)

Рис.1. Схемы документооборота по межбанковским расчетам при централизованных корреспондентских отношениях

Межфилиальные расчеты

В общую систему межбанковских  расчетов входят расчеты между филиалами  одного банка, так называемые межфилиальныс расчеты. Эти расчеты связаны преимущественно с корреспондентскими отношениями между коммерческими банками. Взаимные расчеты между филиалами коммерческого банка подразделяются на два вида. Первый вид связан с перемещением ресурсов, а второй охватывает все другие операции, включая расчетные, осуществляемые по поручениям клиентов.

Расчеты между РКЦ по операциям  коммерческих банков, а также по их собственным операциям осуществляются через систему межфилиальных  оборотов. На балансе ЦБР открываются  два счета по межбанковским расчетам: “Начальные межфилиальные обороты” и “Ответные межфилиальные обороты”. Расчетный центр, начавший операцию по расчетам (начальный провод), условно называется филиалом А, а принявший документы к ответному проводу – филиалом Б.

Операции банков осуществляются на основании специальных документов - авизо (официальное извещение о выполнении расчетной операции). Они могут быть дебетовыми или кредитовыми (в зависимости от содержания операции).

Правильность совершения расчетов РКЦ подтверждается совпадением начальных и ответных оборотов в процессе квитовки, т.е. сопоставления каждого ответного провода с начальным. Иными словами, должно быть обеспечено равенство общего итога остатков по счету начальных МФО через РКЦ общему итогу остатков по счету сквитованных ответных МФО. Такое соответствие достигается на балансах главных управлений ЦБ РФ только после завершения квитовки в межфилиальных оборотах за истекший год. Контроль за правильностью совершения расчетов между хозяйственными органами осуществляют коммерческие банки и их учреждения. В необходимых случаях привлекаются РКЦ и РЦИ Банка России.

Деятельность РКЦ тесно  связана и напрямую зависит от качества работы вычислительных центров (ВЦ). В настоящее время коммерческие банки имеют возможность использовать для автоматизации своей деятельности как централизованную систему обработки информации, так и различные варианты локальных сетей либо сочетание обеих этих систем.

Централизованная система  обработки информации (через ВЦ) имеет один недостаток: относительно низкую скорость совершения расчетных  операций. Проблемы проведения расчетов связаны также с уровнем технической  оснащенности РКЦ. Кроме того, сама технология этих расчетов основана на использовании большого числа бумажных носителей информации, что приводит к ошибкам и задержкам в почтовом обороте между РКЦ. Замедление платежей крайне негативно отражается на финансовом состоянии предприятия, формировании доходной части бюджета, приводит к осложнению взаимоотношений коммерческих банков с их клиентами.

Прямые корреспондентские  отношения

Прямые корреспондентские  отношения представляют собой договорные отношения между двумя или несколькими кредитными учреждениями об осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого, а также о предоставлении кредитов, оказании инвестиционных и иных услуг (см. рис.2.). Эти отношения возникаю: между кредитными учреждениями, находящимися как внутри страны, так и за ее пределами. В современных условиях практически каждый коммерческий банк связан корреспондентскими отношениями не с одним, а с десятками банков.

Предметом этих отношений  являются главным образом два  вида операций: по обслуживанию клиентов и собственные межбанковские  операции. К первым относятся операции по коммерческим сделкам клиентов и  оказанию им трастовых услуг, платежи  на основе различных форм расчетов (дебетовых и кредитовых переводов, аккредитива, инкассо), клиринг, операции с ценными бумагами, предоставление гарантий. Собственные операции банка включают активные и пассивные кредитные операции, покупку и продажу валют, ценных бумаг.

Рис 2. Схема документооборота при прямых корреспондентских отношениях между   коммерческими банками  России     Клиент банка-

      плательщик

    Клиент банка- получатель средств

КБ Калининграда (корреспондент  КБ Саратова), обслуживающий 

         плательщика

КБ Саратова (корреспондент  КБ Калининграда), обслуживающий 

       получателя  средств

Корреспондентские отношения  обычно сопровождаются открытием счетов (отношения со счетом) на взаимной основе (друг у друга) или в одностороннем порядке (только у одного из партнеров, как правило, у крупного банка). Выбор в пользу взаимных или односторонних корреспондентских отношений зависит от различных факторов, к которым следует отнести такие: объем взаимных потоков платежей, иена и спрос на рынке кредитных ресурсов, возможность участия в торгах на региональных валютных биржах, а также возможность оперативного отзыва находящихся на корреспондентских счетах средств.

Возможно установление отношений  между корреспондентами без открытия счета, когда взаимные расчеты осуществляются по счетам, открытым ими в третьем  кредитном учреждении. Частный случай такой структуры договорных связей — расчеты через корреспондентские счета, открытые в подразделениях банков. Однако они могут проводиться и через счета, открываемые в каком-либо коммерческом банке, обычно являющемся крупным центром межбанковских расчетов.

Установление корреспондентских  отношений оформляется обменными письмами или заключением корреспондентского договора, в которых предусматриваются порядок и условия выполнения соответствующих банковских операций. Для этого банки представляют друг другу следующие документы, необходимые для изучения надежности и состоятельности партнеров: