Межбанковские расчеты через РКЦ

Содержание 

Введение 

     Межбанковские расчеты - это способ банковских связей, используемый в основном при обслуживании торговых отношений и включающий в себя совокупность всех возможных форм сотрудничества между банками. В свою очередь, межбанковские расчеты осуществляются путем корреспондентских отношений.

     Установление корреспондентских отношений между двумя банками предполагает заключение корреспондентского соглашения, что означает, что банки, обменявшись контрольными документами, выполняют различные операции по поручению друг друга в пределах установленных друг другу лимитов на проведение тех или иных операций. Корреспондентское соглашение содержит в себе все условия и порядки на основании которых будут строиться взаимоотношения банков.

     Для торговых партнеров наличие корреспондентских отношений между банками экспортера и импортера имеет большое значение, поскольку позволяет осуществлять без задержек международные расчеты и избегать включения в них третьих банков (и тем самым избегать дополнительных расходов).

     Увеличение объемов международных банковских операций, расширение их видов при одновременном увеличении рисков по подобным операциям вызвали изменение традиционных взглядов на корреспондентские отношения. Если ранее банки отводили корреспондентским отношениям второстепенную, чисто техническую роль, то в настоящее время они рассматриваются банками как инструмент снижения рисков по операциям, важный источник получения дополнительной прибыли.

     Значение корреспондентских отношений возросло в связи с тем, что банки, выступая одновременно заемщиками и заимодавцами, сами являются крупнейшими потребителями банковских услуг. По данным газеты "Коммерсант Дейли", 90% валютных операций осуществляется на межбанковской основе.

     Таким образом, если раньше установление корреспондентских отношений предполагало получение чисто технической возможности проведения расчетов с тем или иным банком, обеспечивало определенные гарантии четкости и своевременности осуществления расчетов, снижение рисков неплатежей, конкурентоспособность предоставляемых банком услуг, то теперь в рамках корреспондентских отношений становится возможным извлечение дополнительной прибыли, в частности, путем получения оперативной информации о движениях средств на корреспондентских счетах. 

      Организация расчетов через расчетно-кассовые центры 

     Универсальной технологией межбанковских брутто-рассчетов является технология их осуществления через расчетный центр.

     Организация межбанковских расчетов в коммерческом банке представляет собой сложный процесс. В силу ряда причин качество и скорость расчетов во многом зависит от территориального местонахождения банка. В Российской Федерации чрезвычайно не однородно техническое оснащение учреждений Центрального Банка, которые обслуживают значительную долю межбанковских платежей. В ряде регионов существуют внутренние расчетные системы, в большинстве случаев обеспечивающие потребности данного региона в расчетах.

     Межбанковские расчеты подразумевают работу кредитной организации в соответствии с одной из двух общепринятых технологий учета межбанковских операций: в режиме схождения или расхождения корреспондентского счета. В случае, если банк работает в режиме схождения корреспондентских счетов, информация об остатках на корреспондентском счете в банке сверяется с данными об остатке на корреспондентском счете банка в Расчетно-Кассовом Центре или банке-корреспонденте и, таким образом, достигается равенство или схождение остатков на корреспондентских счетах. На практике это означает, что проводка в баланс отправленных в Расчетно-Кассовый Центр документов осуществляется банком только после того, как они будут подтверждены. В результате, это приводит к увеличению времени расчетов, но, в то же время, способствует повышению надежности осуществления платежей.¹

     Технология работы в режиме расхождения корреспондентских счетов предполагает проводку документов в баланс по мере их регистрации. Сверка остатков на корреспондентских счетах в банке и в РКЦ происходит уже после проводки документов.

     С точки зрения межбанковских расчетов понятие операционного дня банка понимается несколько иначе. Это связано с тем, что каждый операционный день в банке должен быть завершен, что подразумевает проводку в баланс всех, не проведенных документов этого дня или их перенос в следующий операционный день. Завершение операционного дня также предполагает оформление обязательной ежедневной бухгалтерской отчетности: баланс банка, бухгалтерский журнал, кассовый журнал и т. д. В каждом банке могут быть реализованы различные схемы работы: в одном или в нескольких операционных днях. Рассмотрим подробнее наиболее часто встречающиеся.

     Работа в одном операционном дне в режиме схождения корсчетов представляется наиболее предпочтительной. Подобная технология применяется, как правило, банками использующими электронный обмен документами. В этом случае банк получает выписку и межбанковские документы в виде файлов данных. Примерной схемой организации работы банка в соответствии с данной технологией может служить следующая:

     В Москве и Московской области по приведенной схеме работает большинство банков.

     Обмен информацией с РКЦ осуществляется с различной периодичностью, в зависимости от региона, несколько раз во второй половине дня (многосеансовый обмен) или один раз в установленное время. Прием документов и выполнение операций по завершению операционного дня осуществляются обычно в автоматическом режиме ночью или утром до начала нового операционного дня. Документы, проведенные через корреспондентский счет банка в РКЦ ночью (платежи на банк), автоматически зачисляются на счета невыясненных сумм для списания в последующие операционные дни. Таким образом, обеспечивается схождение сумм на корсчетах в банке и в РКЦ. Списание документов со счетов невыясненных сумм выполняется на основании полученных бумажных подтверждений операций.

     Такая технология работы позволяет банку оперативно информировать клиентов о состоянии их расчетных счетов. Каждый клиент утром получает выписку, где отражены все операции, совершенные клиентом накануне, и все суммы, зачисленные на его счет ночью.

     Работа в двух операционных днях в режиме схождения корсчетов, также как и вышеописанная технология, возможна только в случае участия банка в электронном обмене с РКЦ. В течение первой половины дня банк обрабатывает дебетовую (по отношению к банку) часть выписки за вчерашний день и параллельно регистрирует кредитовые и текущие документы. Таким образом, клиент узнает о зачислении средств на его счет на следующий день после их прохождения через РКЦ. С той же задержкой клиент получает информацию о списании средств со счета. Несмотря на временные задержки, эта схема имеет очевидное преимущество простоты контроля за схождением корсчетов.²

     Работа в одном операционном дне в режиме расхождения корсчетов используется в том случае, когда РКЦ проводит поступающие вечером документы ночью. В соответствии с этой технологией работает большинство не московских банков. С учетом особенностей программного функционирования РКЦ работу в режиме расхождения корсчетов можно реализовать и в двух операционных днях.

     Отличительная черта этого способа состоит в том, что документы проводятся в баланс банка без подтверждения РКЦ. Квитовка (подтверждение документов) выполняется «задним числом», в закрытом операционном дне. Этот способ обеспечивает приемлемое решение проблемы оперативности информирования клиентов и быстроты расчетов. В выписке по расчетному счету платежи клиента отражаются тем же днем, каким они проходят через корсчет в РКЦ, а зачисленные на расчетный счет средства отражаются в выписке на следующий операционный день по отношению к дате их прохождения через корсчет банка в РКЦ. Эту технологию работы отличает более сложная по сравнению с первыми двумя процедура контроля корсчета. Ее недостаток состоит в возможности проводки в баланс не подтвержденных в РКЦ документов и, как следствие, необходимости выяснения причины такой ситуации, бухгалтерского исправления ошибочных проводок. Тем не менее, этот недостаток можно отнести к разряду потенциальных, поскольку на практике случаи не подтверждения платежей весьма редки.

     Схема работы в двух операционных днях в режиме расхождения корсчетов применяется, главным образом, банками, не поддерживающими электронный способ обмена информацией с РКЦ. Документы клиентов обрабатываются и проводятся по балансу банка в день их поступления, а утром следующего дня попадают с курьером в РКЦ. Здесь операторы регистрируют их в операционном дне, и ночью документы проводятся по балансу РКЦ. В результате, информация о прохождении документа через РКЦ поступает в банк плательщика через два дня после того, как клиент принес поручение в банк. В выписке, подготавливаемой банком для своих клиентов, данные о списаниях со счета клиента проходят тем же днем, каким они проведены по балансу банка, а зачисления отражаются следующим днем относительно даты проводки документов через баланс РКЦ.³

     Организация расчетов через Межрегиональный центр информатизации при Банке России (МЦИ) выделена в отдельный тип расчетов по той причине, что этот тип является прообразом планируемой организации электронных расчетов в режиме реального времени.

     На данном этапе все расчеты в электронной форме, проводимые в Московском регионе осуществляются через МЦИ. Сам корреспондентский счет при этом открывается в одном из РКЦ, МЦИ берет на себя только проведение электронных платежей.

     Под организацией расчетов в режиме on-line на данном этапе подразумевается организация многорейсовой обработки платежей.

     Под многорейсовой обработкой платежей понимается проведение нескольких рейсов приема, обработки и исполнения пакетов электронных документов в течение рабочего дня, результатом которых является безотзывный перевод средств по счетам участников расчетов в рамках данной системы.

     При этом вводится следующая классификация электронных документов, принятая Банком России:

     - полноформатные электронные платежные документы (ЭПД);

     - электронные документы, содержащие часть реквизитов платежных документов на бумажном носителе (условно именуемые электронными документами сокращенного формата - ЭДСФ или короткоформатными документами);

     - электронные служебно-информационные документы (ЭСИД).

     Платежные документы, отправленные в одном рейсе составляют реестр платежей, который подписывается электронной цифровой подписью.

     Перевод средств с использованием ЭПД не требует сопровождения платежными документами на бумажных носителях, оформленными в установленном порядке.

     Перевод средств с использованием ЭДСФ должен сопровождаться обменом платежными документами.

     ЭДСФ должен содержать следующие обязательные реквизиты платежа:

     - номер платежного документа;

     - дата платежного документа;

     - номер лицевого счета плательщика;

     - ИНН плательщика;

     - БИК кредитной организации плательщика;

     - номер корреспондентского счета кредитной организации плательщика;

     - код группы очередности платежа;

     - сумма платежа;

     - номер лицевого счета получателя платежа;

     - ИНН получателя;

     - БИК - кредитной организации получателя платежа;

     - номер корреспондентского счета кредитной организации -получателя;

     - срок платежа;

     - вид платежа;

     - дата приема платежного документа от клиента.

     ЭПД содержит все обязательные реквизиты ЭДСФ, а также следующие реквизиты:

     - наименование плательщика;

     - наименование получателя;

     - назначение платежа.⁴

     Следует отметить, что все платежи, направляемые за пределы Московского региона должны быть полноформатными. Для платежей внутри региона Банков России устанавливается сумма, при превышении которой платеж должен быть отправлен полноформатным электронным документом. При чем наблюдается тенденция в уменьшении этой границы и переходу на обмен только полноформатными документами.

     Реестр проведенных платежей, формируемый МЦИ содержит следующие разделы:

     а) входящий остаток на корреспондентском, расчетном (текущем) счете участника расчетов на начало рейса;

     б) платежи, зачисленные:

     - на корреспондентский счет кредитной организации;

     - на лицевые счета учреждения Банка России и расчетные (текущие) счета клиентов учреждения Банка России;

     в) платежи, списанные:

     - с корреспондентского счета кредитной организации на основании реестров направленных платежей кредитной организации, а также на основании реестров, направленных платежей учреждения Банка России;

     - со счетов учреждения Банка России и его клиентов на основании реестров, направленных платежей учреждения Банка России;

     г) исходящий остаток по корреспондентскому, расчетному (текущему) счету участника расчетов на момент окончания обработки рейса.

     В реестре проведенных платежей в виде справочно-учетной информации также содержатся следующие разделы:

     д) задержанные платежи по причине недостаточности или отсутствия средств на корреспондентском, расчетном (текущем) счете участника расчетов;

     е) перечень платежей, не принятых к проводу в рейсе с указанием причин;

     ж) суммы предоставленных кредитов Банком России, а также суммы кредитов Банка России, перенесенных на счета по учету просроченной ссудной задолженности по просроченному основному долгу и просроченных процентов по причине недостаточности или отсутствия средств на корреспондентском счете банка - должника

     з) суммы размещенных в Банке России депозитов, а также суммы возвращенных Банком России депозитов и уплаченных по ним процентов.

     Наряду с обязательными реквизитами реестр проведенных платежей может содержать дополнительные реквизиты.

     Рейсы, отправляемые кредитными организациями, делятся на основные и заключительные.

     При этом следует придерживаться следующего порядка отправки электронных документов:

     в любом рейсе можно отправлять:

     - платежи в обязательные резервы / погашение недовзноса в обязательные резервы;

     - платежи по перечислению Банку России штрафов за нарушение порядка резервирования;

     - платежи по перечислению Банку России штрафов за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств по депозитной сделке;

     - платежи на погашение кредитов Банка России и уплату процентов по ним;

     - платежи для размещения средств в Банке России на депозитных счетах;

     Во всех рейсах, кроме окончательного:

     - платежи по собственным операциям и на основании платежных документов клиентов.⁵

     От участников расчетов в окончательном рейсе принимаются к проводу реестры направленных платежей, содержащие только платежи: по перечислению средств в обязательные резервы/недовзноса в обязательные резервы, платежи на погашение задолженности по кредитам Банка России и уплату процентов по ним, платежи для размещения средств на депозитных счетах в Банке России, по межбанковским сделкам, в том числе по межбанковским кредитам, купли - продажи иностранной валюты, ценных бумаг, а также платежи для обеспечения и по результатам торгов на ОРЦБ и ММВБ; платежи, обеспечивающие завершение расчетов по клирингу; перевод средств на подкрепление кассы; операции по заключительным оборотам кассы и перечислению средств из оборотной кассы в резервные фонды, а также платежи за расчетные услуги Банку России, подкрепление собственных корреспондентских счетов в кредитных организациях - корреспондентах

     В окончательном рейсе принимаются к проводу платежи, задержанные в предыдущих рейсах по причине недостаточности или отсутствия средств на корреспондентском, расчетом (текущем) счете участника расчетов.

     Кредитные организации за предоставленное им особым указанием Банка России (в исключительных случаях) право передачи в окончательном рейсе реестров направленных платежей, содержащих платежи клиентов, выплачивают Банку России комиссионное вознаграждение в размере 0,5% от общей суммы клиентских платежей, проведенных в окончательном рейсе.

     Для того кредитная организация включает в реестр направленных платежей, формируемый для передачи в окончательном рейсе, наряду с клиентскими платежами собственный платеж на сумму комиссионного вознаграждения Банка России. При этом указанный платеж должен быть включен в реестр направленных платежей перед клиентскими платежами.

      Клиринг 

     Нетто-расчеты также как и брутто расчеты могут осуществляться:

     - в рамках многофилиального банка, когда выполнение взаимозачета берет на себя главный офис;

     - в виде межбанковских расчетов, для которых используется либо через счета ЛОРО и НОСТРО, либо специально создаваемые клиринговые учреждения.

     Клиринг построен на взаимозачете встречных требований и обязательств. Этот процесс может носить характер межбанковского клиринга, клиринга валютного и клиринга товарного.

     В ходе межбанковского клиринга обеспечивается рациональный платежный оборот, при этом гарантии платежей увеличиваются, риски минимизируются, а операционные расходы банка сокращаются.

     В зависимости от географии межбанковский клиринг делится на региональный - между банками какого-либо региона не обязательно административного (либо между банками определенной банковской группы) и внутрибанковский - между филиалами одного банка, а также общегосударственный (национальный) - в пределах всей страны, глобальный клиринг коммерческих банков и межгосударственный клиринг.

     При внутрибанковском клиринге расчеты между отделениями (филиалами) осуществляются через клиринговый отдел головной конторы банка.

     Для автоматизации этого процесса используются ИТ типа transaction processing system, например "машина проводок".

     Обеспечивается в рамках клиринговой системы защищенность банковской информации и безопасность платежей на основе минимизации используемой информации пи применения финансовых инструментов.⁶

     Постепенно клиринговые системы, как финансовые учреждения расширяют спектр услуг от обычного взаимозачета в направлении услуг финансовых.

     Межбанковский клиринг представляет собой систему регулярных безналичных расчетов между банками, основанную на зачете взаимных денежных требований и обязательств юридических лиц за товары, ценные бумаги и оказанные услуги.

     Межбанковский клиринг используется во всех странах с развитой банковской инфраструктурой и представляет собой систему безналичных расчетов между банками, осуществляемых через единые расчетные центры. При этом оперативность клиринга в связи с повсеместным использованием для его реализации ИТ, зависит от развитости электронных инфраструктур: глобальных и локальных вычислительных сетей; развитости системы автоматизированных расчетных центров.

     Рис 1. Виды клиринга 

     Клиринговые расчеты в том виде, в каком это понятие существует сейчас, возникли относительно недавно. Это стало возможным благодаря развитию новых информационных технологий и активному их внедрению в банковскую деятельность. Идея клиринга, как ликвидации взаимных требований группы организаций путем их взаимозачета, возникла очень давно. Клиринг представляет собой эффективную технологию организации расчетов в хозяйственной деятельности даже в случае, когда доля встречных требований относительно не велика. Организация эффективной работы клиринговой расчетной системы даже с небольшим числом участников расчетов ручным способом - практически невыполнимая задача. В банковской сфере, учитывая огромное количество клиентов, участвующих в расчетах, применение клиринговых расчетов стало возможным только с широким внедрением информационных технологий.

     Клиринг как система безналичных расчетов, основанная на зачете взаимных требований и обязательств, проводится в соответствии с требованиями, установленными Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации. Клиринг может осуществляться как через банки, так и через специально созданные для этого дома, расчетные палаты или клиринговые центры. Право на осуществление клиринговой деятельности  предоставляется  специальной  лицензией,  выдаваемой

     Центральным Банком Российской Федерации. Указанная лицензия предоставляет право на проведение клиринга, а также на ограниченное число банковских операций, поддерживающих его выполнение.

     Клиринговые операции получили достаточно широкое распространение. Можно выделить два типа клиринговых расчетов: хозяйственный клиринг и банковский клиринг. Хозяйственный клиринг подразумевает осуществление взаиморасчетов между конкретными организациями, субъектами хозяйствования, посредством использования собственных схем зачета на основе тех или иных платежных инструментов и институтов. Банковский клиринг представляет собой разработанные банком или банками, иногда с участием Центрального Банка, схемы оптимизации расчетов. Хозяйственный клиринг строится, как правило, на основе использования квазиденежных инструментов, например, таких как разнообразные формы векселей. Банковский же клиринг как система безналичных расчетов основан на денежных платежных инструментах и осуществляется специально лицензированными финансовыми институтами, клиринговыми учреждениями.

     С формой клиринговых расчетов тесно связаны еще два понятия. Клиринг разделяют на простой или встречный и сложный клиринг. Простой клиринг (расчет по сальдо) представляет зачет взаимных встречных обязательств участников расчета, направленных друг на друга. Сложный клиринг является формой взаимозачетов среди организаций, не имеющих прямых встречных требований друг к другу.

     Деятельность клиринговой организации направлена на достижение следующих целей:

     - ускорение расчетов между банками и кредитными организациями, что достигается, как правило, использованием электронных телекоммуникационных систем связи и современных информационных технологий;

     - оптимизация расчетов между банками и кредитными организациями. Это подразумевает разработку и построение схем оптимизации безналичных расчетов на основе экономических схем и экономико-математических моделей;

     - повышение качества и надежности расчетов за счет разработки альтернативных схем расчетов, использования криптографических механизмов, электронной подписи, систем электронной идентификации;

     - развитие и обеспечение новых форм безналичных расчетов, таких как: аккредитивы, чеки, кредитные карты и др.;

     - рациональное использование временно свободных ресурсов банков;

     - внедрение современных технологий, стандартов и протоколов электронного обмена.⁷

     Реализация перечисленных целей подразумевает использование современного программно-технологического обеспечения, аппаратных и программных средств защиты и шифрации данных. Для обеспечения комплексной многоуровневой защиты данных от несанкционированного доступа и использования на этапах обработки, хранения, передачи следует использовать средства защиты данных, сертифицированные ФАПСИ. Особенное внимание в таких системах должно уделяться контролю достоверности данных.

     В общем случае под клиринговой системой понимают совокупность клиринговых организаций, функционирующих в рамках единой нормативно-правовой базы и в составе единой организационной структуры.

     Организационная структура клиринговой системы может строиться на основе любых форм собственности и определяться соответствующими нормативно-правовыми актами. Согласно «Временному положению о клиринговом учреждении» учредителями такой организации могут быть коммерческие банки, Центральный Банк Российской Федерации и его учредители, другие юридические и физические лица, за исключением общественно-политических организаций.

     Перечень операций, осуществляемых клиринговым центром, достаточно широк и состоит из двух классов: операции, обеспечивающие выполнение клиринга или способствующие осуществлению клиринговых взаиморасчетов, и сопутствующие банковские операции, поддерживающие выполнение клиринга и разрешенные для клиринговых учреждений.

     К первому классу операций можно отнести следующие:

     - открытие и ведение счетов клиентов клирингового учреждения по внутренним и внешним операциям;

     - прием платежных документов от клиентов клирингового учреждения в электронном виде по каналам связи;

     - первичная обработка поступивших документов клиентов, их идентификация, дешифрация;

     - проверка правильности оформления платежных документов;

     - контроль наличия остатка средств на счете банка-плательщика для выполнения окончательных расчетов, прогнозирование остатков по корреспондентским счетам клиентов;