Необходимость и сущность кредита, его функции. 2

Курсовая работа

По дисциплине: Деньги. Кредит. Банки

Тема: «Необходимость и сущность кредита, его функции»

                                                                               Выполнил: студент гр.51-Э

                                                                                Притыка Ирина Игоревна

                                                                                Проверила: Тарасова Г.М

Новосибирск 2008

Содержание:     Введение……………………………………………………………………………...3

1.      Сущность и необходимость кредита………………………………………...5

2.      Функции кредита……………………………………………………………...8

3.      Принципы кредитования……………………………………………………10

4.      Методы кредитования………………………………………………………12

5.      Формы кредита………………………………………………………………15

6.      Роль кредита в развитии экономики……………………………………….19

Заключение…………………………………………………………………………21

Список литературы………………………………………………………………...23

Введение

Современная российская банковская система имеет хотя и недолгую, но бурную историю. Она берет свое начало с конца 80-х годов, когда союзное правительство предоставило предприятиям широкую хозяйственную самостоятельность, стало вводить различные элементы рынка, в том числе законодательные акты, необходимые для институциональных преобразований - право создавать кооперативы, товарищества, акционерные общества, биржи и т.д. Эти меры и формы, в которых они проводились в жизнь, стали определяющими в формировании рыночной структуры и траектории развития экономики CCCP, а в последствии и России.

Если в 1988-1991 гг. рост числа банков и их капиталов происходил за счет раздробления бывших, государственных спецбанков, перекачки бюджетных средств через создаваемые "министерские" банки, то в водовороте гиперинфляции в процесс формирования банковского капитала оказались вовлечены практически все национальные ресурсы - как юридических, так и физических лиц. Так, вслед за непродолжительным биржевым бумом 1990-1992 гг. наступил банковский бум.

В ходе банковской реформы был изменен статус Государственного банка и его роль в экономике страны. Банк был выведен из подчинения Правительству и получил, таким образом, необходимую экономическую независимость. При обретении Россией суверенитета на базе Госбанка был создан Центральный банк Российской Федерации на основе концепции, принятой в странах с развитой рыночной экономикой.

И в результате таких преобразований на Центральный банк России были возложены следующие задачи: регулирование денежного обращения, обеспечения устойчивости рубля, проведение единой денежно-кредитной политики, организация расчетов и кассового обслуживания, защита интересов вкладчиков, банков, надзор за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений, осуществление операций по внешнеэкономической деятельности.

В современных условиях устойчивость кредитных учреждений и банковской системы в целом является одним из центральных вопросов по стабилизации всего народного хозяйства в целом, так и финансового состояния каждого предприятия. В сложившейся экономической обстановке важное значение имеет кредитная политика как Центрального банка России, так и коммерческих банков.

1.      Сущность и необходимость кредита

Кредит (от лат. creditum - ссуда, долг) является одной из сложнейших экономических категорий. Возникновение условий придавших кредиту характер объективной необходимости, обусловлено становлением и развитием товарно-денежных отношений. Именно наличие товарного производства и денег предопределило существование и функционирование кредита. С его появлением в сфере обмена деньги, кроме функции меры стоимости и средства обращения, стали выполнять и функцию средства платежа. Одним из признаков этой функции является разрыв во времени между передачей товара и получением денег из рук в руки.

В период планирования экономики существовали различные точки зрения на определение сущности кредита, как экономической категории. Так представители Московской школы В.С.Геращенко, Г.А.Шварц, О.И.Лаврушкин и другие определяли сущность кредита как планомерное движение ссудного фонда государства. При этом под ссудным фондом понималось совместность мобилизируемых  на условии платности и возвратности временно- собственных денежных средств государственного бюджета, государственных предприятий населения, предприятий колхозного кооператива форм собственности. При этом следует отметить, что значительная часть ссудного фонда государства была бесплатная.

Государственный банк начислял процент только по остаткам средств на счетах населения и предприятий колхозного кооператива формы собственности.

Представители Санкт-Петербуржской школы определяли кредит, как регулируемые государством, денежные отношения. При этом они считали, что кредит не является самостоятельной экономической категорией, а является обособленным звеном финансов. В современный период  кредит определяется, как движение ссудных денег и как движение ссудного капитала. Этой точки зрения придерживаются Лаврушин, Белоглазова.

Ссудный капитал отличается от ссудного фонда:

۷ ссудный капитал состоит из собственного и привлеченного капиталов;

۷ весь ссудный капитал является платным;

۷ собственники ссудного капитала- акционеры (получают вознаграждения в виде дивидендов; Вкладчики и инвесторы- в виде ссудного процента);

Собственный капитал включает в себя:

- уставочный капитал

- резервы

- добавочные фонды банка

- привлеченный капитал

- депозиты предприятия

- выпущенные финансовые векселя

- ресурсы других банков

- ресурсы ЦБ

Необходимость кредита обусловлена особенностями кругооборотного капитала:

1)      наличие сезонности в процессе производства и реализации продукции (сельское хозяйство, транспорт, торговля)

2)      розничная деятельность производственного цикла

3)      неравномерный кругооборот капитала (В отдельные дни на расчетных счетах предприятия возникают излишки денежных средств, в другие- недостаток, такие колебания регулируются с помощью кредита)

Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками . При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли.

Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала.

В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров, что особенно важно в условиях становления рыночных отношений. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально-экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых районов.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства. Он может сыграть заметную роль и в осуществлении программы приватизации государственной и муниципальной собственности на основе акционирования предприятий. Кредитная система в лице банков принимает активное участие и в самом выпуске, и размещении акций.

Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

2. Функции кредита

Сущность кредита проявляется в его функциях.

Кредит выполняет 2 функции:

۷ перераспределительная (все предприятия, организации, учреждения хранят временно свободный капитал на счетах коммерческих банков, в результате чего возникают кредитные отношения. Банк выступает в роли заказчика, а владелец средств в роли кредитора. В условия рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающие временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие более высокую прибыль. Однако реализация этой функции способствует укреплению диспропорции в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в России на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Именно поэтому основная задача государственного регулирования кредитной системы - рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования)

۷ замещение наличных денег кредитными организациями (Проявляется она в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. обороту предоставляются деньги, как в наличной, так и в безналичной формах. Данная функция  кредита обнаруживается и тогда, когда на основе заме­щения наличных  денег происходят безналичные расчеты. Хотя функция кредита — категория объективная, существующая неза­висимо от воли и желания людей,  кредитная система может создавать условия, позволяющие полнее использовать кредит для достижения по­ставленных целей. С учетом этого банкам и заемщикам рекомендуется использовать различные виды ссуд. Выбирая конкретный вид кредита, заемщики учитывают экономи­ческую целесообразность, выясняют, позволяет ли данная форма креди­тования наиболее полно использовать ссуду для повышения доходности и развития их деятельности.

Можно рассмотреть  на примере организации расчета с коммерческими платежными картами. Владелец карт госрасчета получает не наличные деньги, а его доход зачисляется на карту, в результате возникают кредитные отношения.)

3. Принципы кредитования

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательстве.

Принципы кредитования это основные правила кредитования. Выделяют следующие принципы:

1)        целевой характер (кредит выдается на определенную цель, которая указывается в кредитном договоре)

2)        срочность кредита (Этот принцип отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое время для заемщика, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре. С переходом на рыночные условия хозяйствования этому принципу кредитования придается особое значение. Во-первых, от его соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами, а соответственно его объемы, темпы роста. Во-вторых, соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. В-третьих, для каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита открывает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюсти свои хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных, в зависимости от срока исполнения подразделяются на краткосрочный до 1 года, среднесрочный от 1 до 3 лет и долгосрочный от 3 до 25 лет)

3) обеспеченность кредита (Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Т.е. наличие у заемщика юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита, подразделяется на обеспеченный и необеспеченный. Необеспеченный кредит по-другому называется банковским, обеспеченный кредит это залог т.е недвижимость, драгоценности, ценные бумаги и др.)

4) платность кредита (Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и внести банку, определенную плату за пользование ссудой (ссудный процент) экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении полученной предприятием прибыли за счет использования ссуды между банком и предприятием)

Дифференцированный подход - в процессе кредитования коммерческие банки осуществляют дифференцированный подход при своевременном погашении кредита и уплаты процентов. Это означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на получения кредита. Кредит должен предоставляться только тем предприятиям, которые в состоянии вернуть его своевременно. Дифференцированность кредитования должна осуществляться на основании показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок

4. Методы кредитования

Основным элементом в системе банковского кредитования являются методы кредитования, т.к. они определяют ряд других элементов кредитной системы, таких, как вид ссудного счёта, способ регулирования ссудной задолженности и др.

Под методами кредитования следует понимать способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования.

Метод кредитования – являясь основной частью механизма кредитования, определяет порядок и условия предоставления ссуд заемщику в процессе кредитования.

В теории и практике банковского дела выделяют следующие методы кредитования:

1) метод кредитования по остатку

При выдачи кредита открывают простой ссудный счет. Кредит выдается с простого ссудного счета на расчетный счет заемщика в пределах лимита. Каждая выдача кредита оформляется договором. Кредит оформляется на конкретную дату и очень часто носит компенсационный характер. Выдача и погашение кредита связано с изменением остатка обеспечения, который является результатом названного процесса.

Недостатки: кредит по остатку является не эластичным т.к. он выдается не по мере возникновения потребностей, а на конкретную дату.

Преимущества: усиливается контроль за движением материальных ценностей.

2) метод кредитования по обороту

Кредитование осуществляется по контркорентному счету. Контркорентный счет- это есть объединение ссудного и расчетного счетов. Кредит выдается на основе заключенного договора по мере необходимости и эластичный характер. Движение кредита определяется поступлением расходованием ценностей, осуществлением и возмещением затрат, текущими платежами и поступлениями, т.е. непосредственно процессом производства и обращения.

Недостаток: допускается нецелевое использование кредита.

3) оборотно - сальдовый метод

Появился в конце 80-х годов. Он представляет собой сочетание методов кредитов по остатку и по обороту. Кредит выдается с простого ссудного счета, но в пределах планового размера. В современный период этот метод не применяется.

Метод кредитования обусловливает форму ссудного счёта, используемого для выдачи и погашения кредита. Ссудные счета бывают:

1. Специальные ссудные счета – открываются заёмщикам, испытывающим постоянную потребность в банковском кредите, когда кредитом опосредуется большая часть платёжного оборота хозорганов. По этому счёту должны идти регулярные выдачи кредита и погашение.

2. Простые ссудные счета – используются в банковской практике преимущественно для выдачи разовых ссуд. Погашение задолженности по этим счетам осуществляется в согласованные с заёмщиком сроки.

Все особенности возвратного движения кредита проявляются через отдельные элементы соответствующих методов кредитования, к которым относятся:

· Вид ссудного счета

·  Порядок выдачи кредита

· Способы погашения кредита

· Способы планового регулирования уровня задолженности

·  Операция банковского контроля за соблюдением принципов кредитования.

Одним из элементов метода кредитования является порядок выдачи кредита, который характеризует связь движения кредита с началом кругооборота фондов. Так, при кредитовании по обороту, выдача кредита представляет собой авансирование средств в начале кругооборота фондов, так как с ссудного счета оплачиваются расчетные документы за приобретаемые ТМЦ, ссуда выдается по мере выявления потребности в средствах круг платежей ссудного счета определяется прежде всего объектами кредитования.

При кредитовании по остатку средства авансируются с простого ссудного счета (иногда даже с расчетного счета), а выдача суммы под оплаченное обеспечение носит компенсационный характер и не совпадает с началом оборота оборотных фондов.

Операция банковского контроля за соблюдением принципов кредитования зависит от характера движения ссуженных средств. Если выдача и погашение кредита осуществляются в соответствии с ходом процесса производства и обращения, то преобладает последующий банковский контроль. Контроль может осуществляться в форме регулирования задолженности, проверки ее обеспечения, ежедневного наблюдения за длительностью и величиной отклонения фактической задолженности от планового ее уровня.

5. Формы кредита

Форма кредита характеризует внешнее проявление сущности кредита и организацию кредитных отношений. Изменение их содержания приводит к изменению и созданию новых форм кредита.

Признаки, по которым определяются формы кредита:

· характер кредитных отношений (постоянный, разовый, эпизодический)

·  характеристика состава участников (субъектов) кредитной сделки

· содержание объекта сделки

· уровень и источник уплаты процентов за кредит

· вещественные проявления кредитной сделки (кредиты под залог, лизинг, ломбард).

Выделяют следующие формы кредита:

1)       Государственный кредит (Отражает кредитные отношения по поводу аккумуляции государственных денежных средств на условиях возвратности для финансирования государственных расходов, где кредиторами выступают физические и юридические лица, заемщиком – государство в лице МинФина местных органов власти. Доходность на рынке государственных ценных бумаг не высокая. Она составляет 3-7% в год)

2)       Коммерческий кредит (Это кредитная сделка между двумя фирмами (продавцом-кредитором и покупателем-заемщиком). Фирма поставщик предоставляет отсрочку платежа за свой товар, а фирма-покупатель передает кредитору вексель как долговое свидетельство и обязательство платежа. Конкретный срок коммерческого кредита зависит от вида товара, стоимости кредита, финансового состояния покупателя и поставщика, стоимости сделки, наличие долгосрочных связей между ними, уровня конкурентной борьбы, качества товара и т.д.)

Достоинства:

·  оперативность

·  техническая простота оформления

· активизируется механизм мобилизации свободных товарных ресурсов и их распределение

· расширяется возможность маневрирования у предприятий оборотными средствами

·   оказывается финансовая поддержка друг другу

·   содействует развитию ссудного рынка.

Недостатки:

·  Ограниченность его во времени и в размерах

·  Наличие риска для поставщика

·  Сильное влияние банковской сферы при учете векселей.

3)       Банковский кредит (Движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы, за плату на условиях обеспеченности, возвратности и срочности. Банковский кредит выражает экономические отношения между кредиторами и субъектами кредитования – заемщиками, в качестве которых могут быть юридические и физические лица)

Банковский кредит – это основная форма кредита. Он предоставляется главным образом коммерческими банками для решения следующих задач:

·   увеличение основного и оборотного капитала

·   при учете векселей

·   удовлетворение потребительских нужд граждан

·  выкупа государственного имущества

· для других целей при несовпадении поступлений и неплатежей при кругообороте собственного капитала.

Для современной России характерен краткосрочный банковский кредит с высокими процентными ставками.

4)       Потребительский кредит (Отражает отношение между кредитором и заемщиком по поводу кредитования конечного потребления, т.е. он является средством удовлетворения потребительских нужд населения и ускоряет получение определенных благ, которые они могли бы иметь только в будущем при условии накопления достаточных средств. Выдача потребительского кредита населению с одной стороны, увеличивает текущий платежеспособный спрос, повышает жизненный уровень, а с другой стороны ускоряет реализацию товарных запасов и услуг, способствует созданию основных фондов. В процессе погашения потребительского кредита у населения на соответствующую сумму сокращается потребительский спрос, что необходимо учитывать при определении объема и структуры товарооборота, динамики доходов и расходов населения, денежной массы в обращении. К потребительскому кредиту относится кредит ломбардов, который предоставляет возможность населению сдавать под залог предметы личного пользования и домашнего потребления. Размер ссуды ограничен и определяется по договору в зависимости от суммы и вида вещей. При непогашении в условленный срок ссуды в случае уклонения от оплаты лица по истечении залогового срока ломбард передает имущество для продажи. Из вырученной суммы погашается плата за хранение, величина ссуды с процентами за нее, расходы по страхованию, а остаток суммы ломбард возвращает владельцу. В последние годы потребительский кредит активно развивается, однако, процентные ставки по кредиту высокие)

5)       Международный кредит (Представляет собой временную передачу товаров денежных ресурсов одних стран для использования их другими странами в целях ускорения их общественно-экономического развития. )

Необходимость использования этого кредита определяется следующими условиями:

·  Развитие внешнеэкономических связей между государствами и фирмами

· Необходимость оказания кредитной помощи отдельным странам

Субъектами кредитных отношений выступают государства, банки и отдельные юридические лица.

Международный кредит может направляться для сбалансирования платежей между различными странами, расширения товарооборота, укрепления экономических и политических связей с другими странами.

Порядок предоставления международного кредита:

· Сумма кредита полностью зачисляется на отдельный счет в пользу страны заемщика

·  На кредитном счете отражаются суммы товарных поставок

·  Поставки по кредиту производятся по товарообороту через клиринговый счет

· В отдельных условиях при международном кредите кредитор требует оформления лизинга.

При погашении кредита и уплате по ним процентов расчеты, как правило, производятся валютной выручкой от увеличения экспорта товаров, поставками товаров ассортимента страны-заемщика, продукцией фирм, для строительства которых был выдан кредит (в кредитных договорах могут быть оговорены другие условия).

6.      Роль кредита в рыночной экономики

Экономические категории при их функционировании характеризуются теми результатами, которые проявляются в данных социально-экономических условиях. Роль кредита характеризуется результатами его применения для развития экономики регионов и страны в целом, хозяйствующих субъектов и физических лиц. Эти результаты проявляются при осуществлении различных видов кредитных отношений, возникающих при коммерческом, банковском, потребительском, государственном, ипотечном, международном и прочих кредитах.

При осуществлении всех форм и видов кредита результаты достигаются разными путями, в том числе посредством:

- перераспределения материальных ресурсов в интересах развития производства и реализации продукции при мобилизации и предоставлении ссуженной стоимости юридическим и физическим лицам;