Несостоятельность кредитной организации и признание банка банкротом

Введение……………………………………………………………...………………3

1. Понятие несостоятельности кредитной организации и признание банка банкротом…………………………………………………...……………….…….5
2. Процедуры ликвидации и его особенности…………..…………………...…... 10
3. Сущность и критерии необходимости санирования банка………………….   22
4. Анализ укрепления финансово-банковской системы ……………………... ...27
5. Мероприятия по укреплению финансово-банковской системы в Узбекистане за 2010 год……………………………………………………………............……29

Заключение………………………………………………………………………..…32

Список  литературы…………………………………………………………….……35

Введение

Сложившаяся напряженная ситуация в экономике постепенно охватила и банковскую систему, привела к увеличению числа кредитных институтов, допускающих нарушения в своей деятельности и имеющих неудовлетворительные экономические показатели.     Опыт других государств, анализ действий государственных структур по преодолению последствий банковских кризисов позволяет выделить четыре крупных направлений таких действий:

• преодоление кризиса ликвидности;
• укрепление банковского надзора;
• реструктуризация банковской системы;
• рекапитализация банков.

В данной курсовой работе проанализируем аспекты одного из основных направлений таких действий - реструктуризации банковской системы, предполагающей санацию и ликвидацию кредитных организаций. Под реструктуризацией банковской системы понимается комплекс организационных процедур, который приводит к оздоровлению банковского сообщества, ликвидации и "удалению со сцены" неплатежеспособных банков. Как правило, в рамках этой работы надзорные органы проводят тщательную "ревизию" банковских балансов, проверку качества кредитного портфеля банков и уточнение степени рискованности активов банков, определение масштабов потерь конкретных банков и банковской системы в целом, анализ внутренних причин, которые могли обусловить ухудшение финансового положения банков. Важнейшей задачей надзорных органов в этой связи является скорейшее прекращение деятельности банков, восстановление которых не представляется возможным. Задержка с ликвидационными процедурами может привести к переводу кризиса в вялотекущую фазу, когда неплатежеспособные банки продолжают функционировать, вводя в заблуждение население и предприятия относительно своей жизнеспособности. Такая деятельность, как правило, приводит к растаскиванию относительно хороших активов банка, образованию у него новых убытков, нанесению еще большего ущерба его клиентам.

Начало бурной деятельности по реструктуризации банковской системы сделало очевидным один факт: находящееся в состоянии  жесточайшего бюджетного кризиса государство  постарается принять в процессе минимальное финансовое участие. Как  следствие этого на реальную государственную  поддержку могла рассчитывать лишь небольшая часть кредитных организаций. Их потенциальный круг описывался в  документе следующим образом. Российские банки были разделены на четыре группы: банки, финансовое положение которых  более или менее стабильно; банки, ликвидация которых нецелесообразна  по социальным соображениям; опорные  региональные банки и, наконец, банки, подлежащие ликвидации. Поддержка государства  могла быть оказана только банкам второй и третьей групп. При этом инструментом в оказании поддержки  должно было выступать специально созданное  Агентство по реструктуризации кредитных  организаций.       Целью данной работы является выработка конкретных рекомендаций по совершенствованию санации, антикризисного управления кредитными организациями, а также алгоритмизации процедуры банкротства.       Поставленные цели определяются рядом задач:                 - Сущности банкротства и санирование коммерческого банка;                                   - Современное состояние по укреплению финансово-банковской системы;              - Мероприятия по финансовому оздоровлению банка;       В ходе написания курсовой работы практической основой послужили нормативные и публикуемые статистические документы БР, материалы семинаров и конференций, организованных БР с участием представителей надзорных органов других стран, а также материалы периодической печати и опубликованные научные работы, перечень которых приводится в списке литературы.

1. Понятие несостоятельности кредитной организации и признание банка банкротом.

В соответствии с пунктом 1 статьи 2 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных  организаций» под несостоятельностью (банкротством) кредитной организации  понимается признание арбитражным  судом ее неспособность удовлетворить  требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Под неспособностью кредитной организации удовлетворить  требования кредиторов по денежным обязательствам данный закон понимает неисполнение кредитной организацией соответствующих  обязанностей и (или) исполнить обязанность  по уплате обязательных платежей в  течении одного месяца с момента наступления даты их исполнения. Под этим понимается неисполнение кредитной организацией своих обязательств перед клиентами, партнерами, бюджетом, органами государственного управления и так далее.

Существует  множество факторов, влияние которых  приводит кредитные организации  к несостоятельности (банкротству). Эти факторы можно условно  разделить на две большие группы:

- внешние;

- внутренние.

Внешние факторы. К ним можно отнести политическую и общеэкономическую ситуацию в  стране, состояние финансового рынка, надежность банков- партнеров, надежность клиентов. На эти факторы в большинстве  случаев кредитная организация  повлиять не может. Но, как известно, банк сам может выбирать своих  партнеров и клиентов и тем  самым он может ограничить влияние  этих факторов. Но отдельный банк (если он не является системообразующим) не может повлиять на общеэкономическую, политическую ситуацию в стране, а также на состояние финансового рынка.

Внутренние  факторы. В эту группу факторов входят: стратегия банка, обеспеченность собственным капиталом, уровнем квалификации кадров и уровнем менеджмента, внутренней политикой банка. На эту группу факторов банк имеет непосредственное влияние. Любой банк вырабатывает свою собственную стратегию поведения на рынке. При приеме сотрудников на работу, банковский менеджер может достичь нужного ему уровня квалификации сотрудников. Как известно, чем выше уровень квалификации, тем меньше вероятность возникновения проблем у банка из-за некомпетентности его сотрудников. Уровень менеджмента также напрямую зависит от квалификации менеджера и здесь немаловажную роль играет опыт работы в данной области.

Когда в хозяйственный суд поступает заявление о признании банкротом банка, судья прежде всего (до возбуждения производства по делу о банкротстве) предлагает Центральному Банку представить либо заключение о целесообразности отзыва у банка лицензии, либо, если лицензия уже отозвана, копию соответствующего приказа. Центральный Банк обязан откликнуться на такое предложение в месячный срок. Если он представил в хозяйственный суд копию своего приказа об отзыве лицензии, то тем самым появляется основание для возбуждения производства по делу о банкротстве. Если Центр Банк представил заключение о нецелесообразности отзыва у банка лицензии, то заявление о признании его банкротом возвращается заявителю. Наконец, если в отведенный законом срок заключение Центр Банка не получено, то хозяйственный суд все равно возвращает заявление направившему его лицу, но в этом случае такое лицо получает право требовать в хозяйственном суде, чтобы Центр Банк возместил ему убытки, причиненные тем, что не принял ни таких мер, которые могли воспрепятствовать доведению банка до банкротства, ни решения об отзыве у него лицензии.

С заявлением в хозяйственный суд может обращаться и Центр Банк. Если основанием для отзыва лицензии послужило неудовлетворительное финансовое положение банка, неисполнение им своих обязательств перед вкладчиками и кредиторами, то территориальное учреждение Центр Банка в течение 1 дня с даты отзыва лицензии обращается в арбитражный суд с заявлением о признании банка банкротом, сразу предлагая также кандидатуру судебного управляющего. Если после этого в течение 45 календарных дней не будет получено документальное подтверждение того, что производство по делу о банкротстве банка возбуждено, то Центральный Банк обязан в 5-дневный срок снова обратиться в хозяйственный суд с тем же заявлением.

Хозяйственный суд, возбуждая дело о банкротстве банка, принимает во внимание в первую очередь следующие нормы законодательства:

Таблица 1 Признаки банкротства и условия возбуждения дела о банкротстве

Следует также  иметь в виду состав лиц, участвующих  в рассматриваемом процессе

Таблица 1.2

 Состав лиц, участвующих в деле о банкротстве банка

Необходимо  иметь в виду по меньшей мере следующие статьи Закона «О несостоятельности (банкротстве)».

Кроме того, необходимо принять во внимание, что  при рассмотрении дела о банкротстве  должника — юридического лица применяются  следующие процедуры банкротства:

• наблюдение — процедура обеспечения сохранности  имущества должника и проведения анализа финансового состояния  должника (предполагает назначение временного управляющего);

• внешнее  управление (судебная санация) — процедура, имеющая целью восстановление платежеспособности должника (предполагает передачу прав управления должником внешнему управляющему);

• ликвидационное производство — процедура, имеющая целью соразмерное удовлетворение требований кредиторов ликвидируемого должника (предполагает назначение арбитражного управляющего, ликвидатора);

• мировое  соглашение — утверждаемое арбитражным  судом соглашение между комитетом  кредиторов' и должником, содержащее положения о размерах, порядке  и сроках исполнения обязательств должника и/или прекращении таких обязательств тем или иным законным способом, а также иные условия, которое  может быть заключено между сторонами  на любой стадии рассмотрения дела о банкротстве (но только после погашения  долгов кредиторам 1-й и 2-й очередей) и тем самым становится основанием для прекращения производства по делу о банкротстве на этапах наблюдения или внешнего управления, а на этапе конкурсного производства — основанием для того, чтобы решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства не исполнялось.

При рассмотрении дела о банкротстве кредитной  организации применяются процедуры наблюдения и конкурсного производства и не применяются внешнее управление и мировое соглашение. Такое решение законодателя в отношении внешнего управления представляется искусственным (трудно понять, чем отличается деятельность временной администрации банка, о которой речь пойдет дальше, от внешнего управления), а в отношении мирового соглашения — неудачным. В Законе «О реструктуризации кредитных организаций» (ст. 23) эта ошибка исправлена: банк, ликвидируемый по решению и под руководством АРКО, и его кредиторы вправе заключить мировое соглашение.

2.Процедуры ликвидации банка

Временное управление банком. Хозяйственный суд, принявший заявление о признании банка банкротом, в своем определении по этому вопросу указывает ввести в банке процедуру наблюдения и назначить лицо, которому будет поручено наблюдение, — временного управляющего. Далее временное управление в общем случае ведется на основаниях и в порядке, предусмотренных в ст. 56—67 Закона «О несостоятельности (банкротстве)».

Последствия введения наблюдения

1. Введение  наблюдения не является основанием  для обязательного отстранения руководителя и иных органов управления должника. Они могут продолжать выполнять свои полномочия, но с ограничениями, указанными ниже.

2. Органы  управления должника с согласия  временного управляющего могут  совершать только такие сделки, которые связаны с:

• передачей недвижимого имущества в аренду, залог, внесением названного имущества в качестве вклада в уставные капиталы хозяйственных обществ и товариществ или распоряжением таким имуществом иным образом;
• распоряжением иным имуществом должника, балансовая стоимость которого составляет более 10% активов должника; 
• получением и выдачей займов (кредитов), выдачей поручительств и гарантий, уступкой прав требований, переводом долга, а также учреждением доверительного управления имуществом должника.

3. Органы  управления должника не вправе  принимать решения о: его реорганизации  и ликвидации; создании юридических  лиц или об участии в иных  юридических лицах; создании филиалов  и представительств; выплате дивидендов; размещении облигаций и иных  эмиссионных ценных бумаг; выходе  из состава участников должника — юридического лица; приобретении у акционеров ранее выпущенных акций.

4. Хозяйственный суд вправе отстранить руководителя должника от должности, в случае если тот не принимает необходимых мер к сохранению имущества должника, чинит препятствия работе временного управляющего, допускает иные нарушения требований законодательства. В этом случае исполнение обязанностей руководителя должника возлагается на временного управляющего.

5. С момента  введения наблюдения арест имущества  и иные ограничения должника  по распоряжению принадлежащим  ему имуществом могут быть  наложены исключительно в рамках  процесса о банкротстве.

Окончание наблюдения

  1. Хозяйственный суд на основании решения первого собрания кредиторов, если иное не вытекает из существа дела, принимает решение признать должника банкротом и открыть конкурсное производство, или выносит определение о введении внешнего управления, или утверждает мировое соглашение.

2. Если первое  собрание кредиторов не приняло  решения о введении внешнего управления или о заключении мирового соглашения либо ни одно из таких решений не представлено в арбитражный суд в установленный срок, то арбитражный суд, убедившись в наличии признаков банкротства, принимает решение об этом и соответственно об открытии конкурсного производства.

3. Даже если первое собрание кредиторов приняло решение обратиться с ходатайством о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства либо если ни одно решение собрания не представлено в арбитражный суд, то последний вправе вынести определение о введении внешнего управления в случаях: когда имеются основания полагать, что решение собрания принято в ущерб большинству кредиторов и установлена реальная возможность восстановления платежеспособности должника; когда после проведения собрания появились обстоятельства, дающие основания полагать, что платежеспособность должника может быть восстановлена; в иных случаях, предусмотренных Законом.

4. Наблюдение  прекращается с момента признания  арбитражным судом должника банкротом  и открытия конкурсного производства  или введения внешнего управления, или утверждения мирового соглашения. Временный управляющий продолжает  исполнять свои обязанности до  момента назначения внешнего  управляющего или конкурсного управляющего.

Несколько иначе решаются вопросы  наблюдения и временного управления банком в Законе «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» и нормативных актах Центр Банка. В данный Закон включена целая глава III «Временная администрация», в соответствии с которой Банк России вправе не только самостоятельно назначать и прекращать деятельность временной администрации по управлению проблемным банком, но и трактовать ее функции и полномочия так широко, что они перекрывают функции и полномочия как уполномоченных представителей БР в банках (о них речь уже шла ранее), так и временных управляющих, назначаемых арбитражным судом. Между тем в тексте Закона прямо не указано, что временная администрация либо его руководитель — это участник дела о банкротстве банка, хотя из смысла Закона вытекает именно такой вывод.

Временная администрация, основания  ее назначения и срок действия.

1. Временная  администрация является специальным  органом управления банком и назначается Центральным Банком.

2. В период  деятельности временной администрации полномочия исполнительных органов банка могут быть ограничены либо приостановлены.

3. Центральный Банк вправе назначить временную администрацию, если:

1) банк не  удовлетворяет денежных требований  отдельных кредиторов и/или не  исполняет обязательные платежи  в сроки, превышающие 7 рабочих  дней с момента наступления  даты их удовлетворения и/или  исполнения, в связи с отсутствием  или недостаточностью средств  на его корреспондентских счетах;

2) банк допускает  снижение собственного капитала  по сравнению с его максимальной  величиной, достигнутой за последние  12 месяцев, более чем на 30% и  одновременно нарушает хотя бы  один обязательный норматив, установленный  Центральным Банком;

3) банк нарушает  норматив текущей ликвидности  в течение последнего месяца  более чем на 20%;

4) банк не  выполняет в установленный срок требования Центрального Банка о замене руководителя либо о финансовом оздоровлении или реорганизации;

5) в соответствии  с Законом «О банках и банковской деятельности» имеются основания для отзыва у банка лицензии.

4. Временная  администрация назначается на  срок не более 6 месяцев. После  отзыва у банка лицензии Центральный Банк вправе продлить указанный срок свыше 6 месяцев, но лишь до формирования органов, которые будут проводить реорганизацию или ликвидацию банка, в том числе до назначения арбитражного управляющего. Общий срок действия временной администрации не может превышать 18 месяцев.

Руководитель  временной администрации.

Временную администрацию  возглавляет руководитель, имеющий  аттестат руководителя временной администрации.      Прекращение деятельности временной администрации.

Центральный Банк принимает решение о прекращении деятельности временной администрации:

• в случае устранения причин, послуживших основанием для ее назначения;

• при передаче дел хозяйственному управляющему;

• по другим основаниям, предусмотренным Законом  и нормативными актами Центрального Банка.

Порядок прекращения деятельности временной администрации устанавливается нормативными актами Центрального Банка.      

Особенности ликвидации банков.

Эти особенности установлены в  Законе «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», но главным образом — в документах Центрального Банка. Рассмотрим важнейшие из них.

Ликвидационная  комиссия, ликвидатор, конкурсный управляющий.

В соответствии с п. 12 Положения ЦБ № 264 при добровольной ликвидации банка, а также при принудительной его ликвидации без назначения арбитражным судом ликвидатора участники банка сами назначают ликвидационную комиссию (ликвидатора) и согласовывают ее состав (ликвидатора) с территориальным учреждением ЦБ, устанавливают порядок и сроки ликвидации организации.

В состав ликвидационной комиссии должны входить участники  банка (персональный состав определяется общим собранием участников), а  также могут быть включены кредиторы  банка, должностные лица исполнительного  органа банка и другие лица. Работники Центрального Банка не могут быть членами ликвидационной комиссии (за исключением случаев, когда ЦБ сам является кредитором ликвидируемого банка).

Если банк объявляет о добровольном банкротстве, то его участники, как и в предыдущем случае, по согласованию с территориальным учреждением Центрального Банка назначают ликвидационную комиссию (ликвидатора). При согласовании состава ликвидационной комиссии (ликвидатора) территориальное учреждение ЦБ проверяет выполнение требований ст. 181 Закона «О несостоятельности (банкротстве)» о наличии письменного согласия всех кредиторов банка на добровольное объявление о его банкротстве и ликвидации. В дальнейшем председатель ликвидационной комиссии (ликвидатор) выполняет обязанности конкурсного управляющего.

При принудительной ликвидации банка с назначением  арбитражным судом ликвидатора  последний ликвидирует банк в порядке, установленном в Законе «О несостоятельности (банкротстве)», если иное не будет предусмотрено решением арбитражного суда.

Если банк объявлен банкротом решением хозяйственного суда, то ликвидировать его будет в порядке конкурсного производства конкурсный управляющий, назначенный арбитражным судом. 

Счет  ликвидируемого банка.

Закон « О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» требует, чтобы в качестве основного счета должника конкурсный управляющий использовал только корреспондентский счет банка-банкрота, открытый в учреждении ЦБ, но порядок открытия счета и осуществления расчетов по нему относит к прерогативам Центрального банка. Далее указано, что в течение 10 дней после представления в Центральный Банк документов, подтверждающих право конкурсного управляющего пользоваться указанным счетом, на этот счет в порядке, определяемом ЦБ, перечисляются остатки средств с корреспондентских счетов банка в других кредитных организациях, а также иные средства банка, включая сумму обязательных резервов, депонированную им в ЦБ.

После создания ликвидационной комиссии или назначения конкурсного управляющего (ликвидатора) остатки и все дальнейшие поступления  средств на валютные счета банка  в других банках на территории РФ (уполномоченных банках) подлежат продаже за рубли  на внутреннем валютном рынке страны, а выручка должна быть переведена на указанный выше счет банка (основной счет должника). Остатки валютных средств  на корреспондентских счетах банка  в зарубежных банках также переводятся  на его счет в один из уполномоченных банков и тоже продаются за рубли  в установленном порядке.

Если у  банка, имевшего лицензию на работу с  иностранными валютами, тем не менее не оказалось валютного корреспондентского счета в другом уполномоченном банке, то ликвидационная комиссия (конкурсный управляющий, ликвидатор) в целях аккумулирования валютных средств может открыть в Сбербанке или Внешторгбанке России (или в другом банке, если разрешит Банк России) валютный корреспондентский счет с особым режимом работы. Порядок открытия такого счета и режим его работы установлены в положении Банка России «О порядке открытия и ведения корреспондентских счетов в иностранной валюте ликвидационных комиссий (конкурсных управляющих, ликвидаторов) кредитных организаций уполномоченными банками».

Валютные  счета ликвидируемого банка в  уполномоченных и иностранных банках закрываются по распоряжению ликвидационной комиссии (конкурсного управляющего, ликвидатора) при завершении ее деятельности.

Заключительные процедуры.

В соответствии с Законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» ЦБ в связи с ликвидацией банка (в тексте статьи соответствующих слов нет, но подразумевается только банк-банкрот) делает 2 записи в Книгу государственной регистрации кредитных организаций: в первый раз — о признании банка банкротом и об открытии в его отношении конкурсного производства; во второй — о ликвидации банка на основании определения хозяйственного суда о завершении конкурсного производства. На самом деле Центральный Банк должен делать и делает необходимые записи в названную Книгу во всех случаях ликвидации банков, а не только тоща, когда это связано с банкротством и конкурсным производством. В итоге ликвидация банка будет считаться завершенной, а банк прекратившим свое существование и в качестве юридического лица с момента, как в указанной Книге появится запись о ликвидации бывшего банка.

После завершения ликвидации банка необходимо распорядиться  его документами, часть из которых  в соответствии с утвержденной номенклатурой  дел должна или может храниться  и после завершения ликвидационных процедур. Решая этот вопрос, следует  руководствоваться документом ЦБ оперативного характера «О размещении архивов и порядке уничтожения документов при ликвидации кредитных организаций».

Также существуют другие методы реорганизации банков, такие как, слияние и присоединение банков.

Слияние двух или более юридических лиц представляет собой такой процесс взаимоотношений между ними, в результате которого права и обязанности каждого из них переходят к вновь возникшему юридическому лицу. С точки зрения организационно-экономической и применительно к банковскому сектору это будет означать появление нового банка вместо двух или более ранее зарегистрированных и лицензированных банков, лицензии которых в ходе слияния аннулируются. Новый банк должен пройти государственную регистрацию и лицензирование.

В отличие  от этого присоединение одного или нескольких юридических лиц (присоединяемого, присоединяемых) к другому юридическому (присоединяющему) означает: с правовой точки зрения – переход прав и обязанностей первого (первых) к этому другому юридическому лицу; с организационно-экономической точки зрения применительно к банковскому сектору – аннулирование лицензии присоединяемого банка (банков) и его (их) ликвидация как самостоятельного юридического лица (лиц) и одновременно сохранение присоединившего банка с его перерегистрацией ( в его устав вносятся необходимые изменения и дополнения) и оформлением ему новой лицензии или сохранением прежней лицензии.

Пример: Банк, в котором осуществляются ликвидационные процедуры – АКБ «СБС-АГРО».