Обеспечение безопасности банков

Содержание

Введение            

1. Обеспечение безопасности банков       5

1.1. Функции и механизм управления финансовой безопасностью банка 5

1.2. Системы и методы анализа финансовой безопасности банка  8

2. Планирование системы финансовой безопасности банка    10

3. Формирование стратегических целей обеспечения     

    финансовой безопасности         17

    Заключение           20

    Список использованных источников       

Введение

Безопасность банка - это его защищенность от внешних и внутренних угроз, позволяющая надежно сохранить и эффективно использовать финансовый, материальный и кадровый потенциал.

Напряженная криминогенная  обстановка в стране, появление в  России активно действующих структур экономической разведки, международной организованной преступности, повсеместное применение жестких методов воздействия на банковские структуры определяют актуальность рассматриваемой проблемы на ближайшую перспективу.

Слабость системы экономической и финансовой безопасности, отсутствие конструктивных методов защиты банковской деятельности предопределяет ее неустойчивость. Тем не менее, научно обоснованной концепции и механизма обеспечения финансовой безопасности банковской деятельности пока не сложилось.

Актуальность темы курсовой работы определяется необходимостью решения концептуальных вопросов обеспечения безопасности банковской деятельности. Это связано с тем, что банковская деятельность всегда связана с риском, возможной утечкой конфиденциальной информации, наличием внутренних и внешних угроз.

Цель данной работы состоит в изучении механизма обеспечения финансовой безопасности коммерческих банков.

Для коммерческих банков особо значимыми являются такие  условия эффективной и безопасной деятельности, как обеспечение возвратности кредитов, повышение прибыльности, поддержание ликвидности, снижение банковских рисков.

1. Обеспечение безопасности банков

1.1. Функции и механизм управления финансовой безопасностью банка

Концепция безопасности коммерческого банка (кредитной  организации) представляет собой научно обоснованную систему взглядов на определение основных направлений, условий и порядка практического решения задач защиты банковского дела от противоправных действий и недобросовестной конкуренции.

Под безопасностью коммерческого  банка понимается состояние защищенности интересов владельцев, руководства и клиентов банка, материальных ценностей и информационных ресурсов от внутренних и внешних угроз.

Обеспечение безопасности является неотъемлемой составной частью деятельности коммерческого банка (кредитной организации). Состояние защищенности представляет собой умение и способность кредитной организации надежно противостоять любым попыткам криминальных структур или недобросовестных конкурентов нанести ущерб законным интересам банка.

Объектами безопасности являются:

• персонал (руководство, ответственные исполнители, сотрудники);
• финансовые средства, материальные ценности, новейшие технологии;
• информационные ресурсы (информация с ограниченным доступом, составляющая коммерческую тайну, иная конфиденциальная информация, предоставленная в виде документов и массивов независимо от формы и вида их представления).

Субъектами правоотношений при решении проблемы безопасности являются:

• государство (Российская Федерация) как собственник ресурсов, создаваемых, приобретаемых и накапливаемых за счет средств государственных бюджетов, а также информационных ресурсов, отнесенных к категории государственной тайны;

• Центральный банк Российской Федерации, осуществляющий денежно- кредитную политику страны;
• коммерческий банк как юридическое лицо, являющееся собственником финансовых, а также информационных ресурсов, составляющих служебную, коммерческую и банковскую тайну;
• другие юридические и физические лица, в том числе партнеры и клиенты по финансовым отношениям, задействованные в процессе функционирования коммерческого банка как внутри страны, так и во внешнефинансовых связях (органы государственной власти, исполнительные органы, организации, привлекаемые для оказания услуг в области безопасности, обслуживающий персонал, клиенты и др.);
• службы безопасности коммерческих банков и частные охранно-детективные структуры.

Главной целью системы  безопасности является обеспечение  устойчивого функционирования банка  и предотвращение угроз его безопасности, защита законных интересов кредитной организации от противоправных посягательств, охрана жизни и здоровья персонала, недопущения хищения финансовых и материально-технических средств, уничтожения имущества и ценностей, разглашения, утраты, утечки, искажения и уничтожения служебной информации, нарушения работы технических средств, обеспечения производственной деятельности, включая и средства информатизации.

Обобщая точки зрения, имеющиеся в современной литературе, можно отметить, что обеспечение  экономической безопасности банковской деятельности – это процесс достижения состояния защищенности экономических интересов банка, проявляющихся в ходе реализации его уставных целей и задач, и заключается в создании благоприятных условий для реализации всех предусмотренных уставом видов банковской деятельности. Уровень обеспечения экономической безопасности банка определяется общепринятыми критериями его надежности, а также другими показателями, характеризующими его способность противостоять различным негативным явлениям.

Сущность экономической безопасности в банковской системе состоит в обеспечении состоянии наилучшего использования ее ресурсов по предотвращению угроз коммерческим банкам и созданию условий стабильного, эффективного функционирования и максимизации прибыли.

Уровень экономической безопасности банковской деятельности определяется тем, насколько эффективно подразделениям и службам банков удается предотвращать угрозы и устранять ущерб от негативного воздействия на банковскую систему. Источниками таких воздействий являются сознательные или неосознанные действия конкретных людей, а также банков – конкурентов, органов государственной власти, международных организаций.

Главная цель обеспечения  безопасности банковской деятельности заключается в достижении устойчивого  и максимально эффективного функционирования коммерческих банков на данный момент времени и с учетом перспективной динамики развития, что достигается при решении следующих задач по обеспечению безопасности банковской деятельности:

• достижение достаточной финансовой устойчивости, конкурентоспособности и независимости коммерческого банка;
• защита законных прав и интересов банка и его сотрудников;
• формирование и поддержание высокого технического и технологического потенциала, противодействие техническому проникновению в преступных целях;
• своевременная и полная гражданско-правовая и уголовно-правовая защита всех видов банковской деятельности;
• защита информационной среды коммерческих банков и сведений, составляющих банковскую тайну;
• сохранность материальных ценностей;
• защита сотрудников банка от насильственных посягательств, формирование условий для их безопасной работы;
• контроль за эффективностью функционирования системы безопасности и ее техническое оснащение.

Своевременное выявление  внешних и внутренних банковских угроз составляет основу для организации действенного управления процессом обеспечения экономической безопасности банковской деятельности.

Оперативное управление этим процессом состоит в регулярном получении информации о состоянии  безопасности в каждом конкретном банке, появлении угроз, а также выявлении их возможного воздействия на банковскую деятельность.

Основными составляющими  обеспечения экономической безопасности банковской деятельности являются:

• финансовая;
• техническая;
• правовая;
• информационно-технологическая;
• социально-психологическая;
• организационная.

Наиболее важной и  сложной является проблема обеспечения  финансовой составляющей безопасности коммерческого банка, т.к. в устойчивом, эффективно работающем банке имеются  достаточные средства для решения  задач по защите информации, охране сотрудников банка, привлечению во все структуры высококвалифицированных специалистов.

1.2. Системы и методы анализа финансовой безопасности банка

Оценка собственной  ликвидности и ликвидности своих  банков-партнеров является одной  из актуальнейших задач управления банками и их финансовой безопасности. В неустановившихся, быстроизменяющихся условиях переходных экономик активные и пассивные операции банков носят зачастую нерегулярный, случайный характер, которые создают значительные сложности в управлении банковской ликвидностью.

Ресурсная база по своей  финансовой природе является неустойчивой. Эта неустойчивость связана с  тем, что в состав ресурсной базы входят клиентские средства до востребования: списание и поступление которых  являются случайными событиями. Текущее управление активами и пассивами обычно связано не со всей ресурсной базой, а лишь с ее частью - со свободными ресурсами, которые соответствуют остаткам корсчета. Очевидно, что свободные ресурсы банка являются также неустойчивыми.

Продемонстрируем важность учета изменчивости при оценке риска  ликвидности

Пусть банки А и  Б выполняют требования экономических  нормативов и формирования обязательных резервов: средние остатки корсчета превышают требования нормативов. Банк А имеет низкую изменчивость остатков на корсчете и поэтому не подвергается риску ликвидности: остатки корсчета - дебетовые. Банк Б имеет высокую изменчивость остатков и поэтому риск ликвидности существует: при выполнении всех платежных требований клиентов произойдет овердрафт корсчета. В эти дни Банк Б сможет своевременно выполнить поступившие платежные требования клиентов только путем привлечения недостающих средств, например, на рынке межбанковских кредитов. Ведь коммерческие банки должны осуществлять активные операции по корреспондентским счетам лишь в пределах наличных средств на этих счетах.

Рис. 1.3 – Влияние волатильности  остатков корсчета на ликвидность банков

2. Планирование системы финансовой безопасности банка

Внедрение комплексной  системы финансового планирования и бюджетирования пока еще не стало массовым явлением в российских коммерческих банках. Такая ситуация может быть объяснена тем, что это, действительно, большая и сложная задача, затрагивающая широкий круг организационных, методических и информационно-технических вопросов. Поэтому многие банки, желающие внедрить у себя комплексную систему финансового управления, порой не решаются приступить к этой задаче, опасаясь ее сложности. Однако, существует возможность значительно уменьшить уровень сложности задачи за счет применения отлаженной технологии внедрения.

Можно выделить следующие  основные этапы внедрения автоматизированной системы финансового планирования и бюджетирования:

• Формулирование целей внедрения системы.
• Постановка методики и технологии финансового планирования и бюджетирования.
• Организация работ по проекту внедрения системы.
• Настройка и адаптация системы.
• Интеграция системы финансового управления с автоматизированной банковской системой (АБС).
• Опытная эксплуатация и внедрение.

Рассмотрим цели и способы выполнения этих этапов, а также результаты, достигаемые на каждом из них.

1. Формулирование целей  внедрения системы

Финансовое планирование и бюджетирование относится к  области оперативного управления банком. Оно является средством реализации стратегических целей и бизнес-планов банка. Нередко, под влиянием модных течений в области управления (таких как функционально-стоимостной анализ, система ключевых показателей деятельности, система сбалансированных показателей, реинжениринг бизнес-процессов и др.) происходит размывание границ и смешение стратегических, тактических и оперативных задач. Поэтому первое, что необходимо сделать, это четко выделить цели оперативного управления из общих целей финансового управления. К ним, например, могут относиться:

Повышение «прозрачности» бизнеса. Эта цель достижима посредством  внедрения регулярного финансового  менеджмента на основе управленческого  учета. Это наиболее часто встречающаяся  на практике задача. Ее решение дает объективную информацию о деятельности банка, на основе которой можно вырабатывать стратегию развития и подготавливать бизнес-планы.

2. Постановка методики  и технологии финансового планирования  и бюджетирования.

Результатом постановки методологии и технологии финансового  планирования и бюджетирования является комплект внутрибанковских нормативных документов, включающий:

Положения о финансовой структуре банка, о расчете финансового  результата, классификаторы статей управленческого  учета, бюджетных планов, регламент  составления бюджетного плана, порядки расчета компенсации за привлеченные/размещенные средства на основе трансфертного ценообразования, порядки расчета аллокаций, должностные инструкции участников бюджетного процесса и т. д.

Технические задания  на дополнительную настройку систем автоматизации банка — АБС, бэк-офисов, внутренней бухгалтерии банка, а также тиражной системы финансового планирования и бюджетирования.

Важно, чтобы подготовка технических заданий на настройку  автоматизированных систем выполнялась  на основании положений, регламентов и инструкций, утвержденных на уровне руководства банка. Такой подход позволяет сократить сроки настройки систем и подготавливает почву для их быстрого внедрения в промышленную эксплуатацию.

При подготовке этих документов выполняется исследование не только бизнес-процессов, но и систем автоматизации, применяемых в банке. Состояние систем автоматизации существенным образом влияет на состав и очередность внедрения модулей системы бюджетирования. Например, можно выбрать одну из моделей управленческого учета:

Методом трансформации  бухгалтерского учета, когда управленческий баланс, финансовый план, бюджет активов  и пассивов и другие управленческие отчеты подготавливаются «перекладкой»  данных Главной книги бухгалтерского учета (используются состояния лицевых  счетов и проводки), а также выполнением над ними управленческих корректировок.

Методом позиционного учета, когда перечисленные выше управленческие отчеты подготавливаются на основании  информации о договорах, сделках, графиках платежей, поступающих из бэк-офисов. При таком подходе выполняется лишь сверка управленческого учета с данными бухгалтерского учета.

Планово-экономическая  служба и служба, отвечающая за управленческий учет, — разделены. Нет единства мнений среди руководителей бизнес-направлений  по вопросам трансфертного ценообразования, принципам распределения общебанковских затрат, расчета финансовых результатов. В этом случае внешние консультанты являются своеобразным «громоотводом», позволяющим достигать консенсуса по этим вопросам.

Требуется рассмотреть различные варианты моделей, технологий и способов решения частных задач, возникающих при постановке системы бюджетирования и управленческого учета с целью выбора среди них оптимального. В этом случае внешний консультант, обладающий опытом выполнения подобных проектов в различных банках, может служить компетентным источником информации.

Необходимо обеспечить точное соответствие документов, регламентирующих финансовое планирование и бюджетирование с техническими заданиями на настройку автоматизированных систем. В этом случае внешний консультант, обладающий знаниями в обеих областях, также поможет сократить время при подготовке этих документов.

На практике этот этап занимает от 2 недель до 3 месяцев —  в зависимости от размера банка  и степени участия внешних консультантов.

3. Организация работ  по проекту внедрения системы

Хорошая организация  работ обеспечивает половину успеха при внедрении системы финансового  планирования и бюджетирования. Ключевыми  вопросами, которым необходимо уделить внимание, являются:

Оптимальное распределение  работ и ответственности между  внешними консультантами, компанией-разработчиком  системы бюджетирования, службой  автоматизации банка и бизнес-подразделениями  банка. При этом нелишним будет построение сетевого графика работ с целью определения критичных по времени этапов и возможности параллельного их выполнения.

Наделение сотрудников  банка, ответственных за внедрение  системы, соответствующими полномочиями. Внедрение системы затрагивает  практически все бизнес-подразделения и службы банка, поэтому у руководителя проекта полномочия должны быть достаточно высокими.

Ведение плана работ  проекта и контроль сроков выполнения, принятие оперативных мер при  изменение сроков и состава работ. Это поможет выполнить проект в разумные сроки.

При составлении плана  работ по внедрению системы необходимо учитывать уже сложившийся в  банке календарь мероприятий  по бюджетному планированию и подведению итогов деятельности. Например, внедрение  системы годового планирования оптимально завершить в сентябре, а внедрение системы управленческого учета стоит приурочить к началу квартала. Также важно запланировать первый этап работ как наиболее короткий по срокам. Эта мера позволит уже с самого начала сформировать у сотрудников банка благоприятный эмоциональный фон, основанный на получении отдачи от процесса внедрения системы.

4. Настройка и адаптация  системы

Этот этап уместен, когда  речь идет о внедрении тиражного  решения. Если же компания, выполняющая  проект по внедрению системы бюджетирования, или служба автоматизации банка придерживается другого подхода: «Расскажите нам, что Вам нужно и мы все сделаем», то это этот этап превращается в полноценный проект по разработке большой системы с богатой функциональностью. Применение тиражного решения позволяет заменить разработку системы работами по ее настройке, что существенно сокращает сроки внедрения.

Настройка тиражной системы  — это вполне обозримый процесс, поскольку включает в себя конечный состав настроек:

Организационная и финансовая структура банка. Основной результат настройки — это заполненный иерархический справочник центров финансовой ответственности. В зависимости от выбранной методики финансового управления, дополнительно может понадобиться настроить структуру бизнес-направлений, банковских продуктов и операций или настроить их связь с финансовой структурой.

Планы бюджетных статей. Как правило, для бюджетного планирования настраиваются: бюджет активов и  пассивов, финансовый план, а также  бюджет доходов и расходов. Для  управленческого учета дополнительно может быть настроен план счетов ежедневного управленческого баланса. В соответствии с методикой эти планы связываются между собой формулами. После этого выполняется назначение статей бюджетных планов центрам финансовой ответственности.

5. Интеграция системы финансового управления с АБС

Важным этапом при  внедрении системы финансового  планирования и бюджетирования является ее интеграция в информационную среду, существующую в банке. При решении  задачи управленческого учета в  первую очередь выполняется интеграция с ядром АБС — «операционным днем банка» или «Главной книгой». Эта работа заключается в разработке или настройке процедур выгрузки из АБС стандартного состава информационных объектов — лицевых счетов, проводок, документов, карточек клиентов и контрагентов. В случае применения позиционного учета, а также при решении задач трансфертного перераспределения ресурсов «сделочным» методом требуется выполнять интеграцию с системами автоматизации бэк-офисов банка и внутренней бухгалтерии. Технология применяется такая же — разработка или адаптация процедур выгрузки данных, но в этом случае данными являются договора, контракты, сделки.

Если в банке уже  внедрено Хранилище данных, то система  финансового планирования и бюджетирования интегрируется только с ним и является в таком случае его витриной данных. Подобный подход применяется при наличии в банке централизованной АБС, содержащей в себе информацию о деятельности не только Головной конторы, но и всех филиалов и дополнительных офисов. Таким образом, чем выше в банке уровень централизации информации, тем быстрее может быть внедрена система финансового планирования и бюджетирования.

Выполнение работ по интеграции, как правило, распределяется между банком и компанией-поставщиком  системы или полностью делегируется сотрудниками банка. Следует отметить, что работы по интеграции систем следует выполнять параллельно с настройкой системы бюджетирования. Это приводит к сокращению общих сроков внедрения системы.

По результатам интеграции более чем с десятком видов  АБС и Хранилищ данных можно привести некоторую оценку сроков выполнения работ. Интеграция с системой автоматизации бухгалтерского учета банка занимает от 1 недели до 1,5 месяцев. Интеграция с системами автоматизации бэк-офисов банка существенно зависит от качества систем бэк-офисов и занимает примерно в 1,5—2 раза больше времени, чем в первом случае.

6. Опытная эксплуатация  и внедрение

И, наконец, заключительный этап — это непосредственно внедрение  системы. Полную гарантию получения  требуемого результата в запланированные сроки дает 3-х шаговая технология внедрения:

Выполнение тестового  примера. Подготовка тестовых данных занимает некоторое время, но этот шаг позволяет  быстро и без особых усилий проверить  правильность настройки расчетных  алгоритмов и отчетов.

Опытная эксплуатация. Этот шаг преследует цель выполнения сверки результатов управленческого учета и бюджетного планирования с аналогичными результатами из старых систем. Так уточняются расчетные алгоритмы, оптимизируются процедуры системы, естественным образом осуществляется обучение пользователей. Как правило, это самый длительный шаг на последнем этапе внедрения системы, поскольку у сотрудников банка происходит переориентация «доверия к цифрам» от одних систем к другим. На этом этапе сотрудникам банка необходимо анализировать данные и принимать решения — что теперь считать «истиной» — данные из старых систем и АБС или информацию из новой системы бюджетирования?

Промышленная эксплуатация. Если были выполнены первые два шага, то перевод системы в промышленную эксплуатацию просто приурочивается к конкретной дате и является лишь фактом завершения работ по внедрению.

При внедрении системы  в эксплуатацию можно отходить от предложенной технологии последнего этапа  и пропускать один или оба первых шага, если у участников проекта есть уверенность в высоком качестве выполнения подготовительной работы. Но при этом надо отдавать себе отчет в том, что необоснованный пропуск одного из шагов негативно скажется на сроках перевода системы в промышленную эксплуатацию. Последний этап внедрения системы в основном выполняется сотрудниками самого банка, а компания-разработчик системы обеспечивает их консультациями.

Таким образом, комплексное  внедрение системы финансового  планирования и бюджетирования может  быть выполнено за 2—6 месяцев. В результате внедрения системы банк не только приступает к ее эксплуатации, но и перенимает технологию внесения изменений в ее настройки, а также технологию решения новых, собственных задач на ее основе. В течении нескольких месяцев с момента начала промышленной эксплуатации банк еще обращается к компании-поставщику за помощью в нестандартных ситуациях, а затем, в основном, за получением новых версий системной функциональности. Так происходит «отторжение» индивидуального решения банка от компании-разработчика и овладение банком новыми методическими и информационными технологиями.

3. Формирование  стратегических целей обеспечения  финансовой безопасности

В результате диагностики  эффективности банковской деятельности установлено, что финансовая безопасность обусловлена рядом условий: поддержание ликвидности, внедрение финансовых инноваций, охрана информации, сохранение качества активов и др. Одним из важнейших условий является обеспечение прибыльности. При выявлении возможностей максимизации прибыли банка автором проанализированы следующие факторы:

• Соотношение доходов и расходов;
• Средний уровень процентной ставки за кредит;
• Изменение объема пассивных и активных процентных операций;
• Доходность всех активных операций;
• Распределение дохода и доли прибыли в нем;
• Структура кредитного портфеля.

Изучение этих факторов позволило определить основные направления  роста прибыльности банка, которые  не приводят к повышению общего риска  и ухудшению ликвидности его  баланса.

В результате можно предложить следующую стратегию, обеспечивающую повышение прибыльности и поддерживающую финансовую безопасность:

• продавать привлеченные ресурсы и привлекать ресурсы по рентабельной ставке;
• снизить банковский риск путем отбора надежных клиентов;
• освоить различные рынки ссудного капитала;
• внедрять эффективные финансовые инновации.