Содержание

1 ГЛАВА. Сущность кредита

1. Виды кредита
2. Функции кредита
3. Формы кредита

2 ГЛАВА. Принципы и методы кредитования

           2.1 Принципы кредитования

           2.2 Методы кредитования

 3 ГЛАВА. Общая структура кредитно-банковской системы.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

ГЛОССАРИЙ

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

     Введение

В наше время кредит стал неотъемлемой частью нашей жизни. Нынешнее поколение очень не терпеливое и большинство не желает копить деньги долгое время. И правда зачем отказывать себе в желаемом если можно взять кредит и приобрести уже сегодня, А время ушедшее на выплату кредита будет таким же каким и в процессе накопления.

В современно рыночной экономике широко используются кредитные отношения, именно поэтому знание теоретических основ кредита является необходимостью для гуманного использования ссуд в качестве инструмента, позволяющего обеспечить удовлетворение потребностей с целью получения выгоды.

Любой кредит прежде всего является сделкой, договорм между физическими или юридическими лицами о займе или ссуде. Иными словами кредит это временное заимствование вещи или денежных средств.

Актуальность  темы моей работы заключается в том, что кредитные отношения сейчас получили широкое распространение, как среди юридических, так и физических лиц.

Целью моей курсовой работы было изучение форм, видов и методов кредитования населения.

Для выполнения поставленной цели в первой главе  работы рассмотрено сущность кредитования, его виды, функции, формы.

Во второй главе рассмотрены принципы, методы кредитования.

Сделаны выводы обобщения.

В работе использованы литературные и интернет источники  по финансам, кредитованию, банковскому  делу Российских и зарубежных авторов.

В предложении  представлены схемы и таблицы  кредитования.

Работа выполнена  в соответствии с требованиями учебного стандарта.

     Основная  часть

     1 глава. Сущность кредита

   Как экономическая  категория кредит представляет собой определённый вид общественных отношений, связанных с движением стоимости (в денежной форме). Это движение предпологает передачу денежных средств - ссуды на время, причем за ссудополучателем сохраняется право собственности.

Современная кредитная  система представляет собой совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных  капиталов и осуществляющих аккумуляцию  и мобилизацию денежного капитала. Через кредитную систему реализуется сущность кредита как экономической категории, проявляющейся на основе движения ссудного капитала, его возвратности, включая основные формы, виды и функции кредита.

1. Виды кредита

В зависимости  от сферы функционирования банковские кредиты, предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства (т.е. хозяйствующим субъектам), могут быть двух видов: ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, и кредиты, участвующие в организации оборотных фондов. Последние, в свою очередь, подразделяются на кредиты, направляемые в сферу производства, и кредиты, обслуживающие сферу обращения.

По  срокам пользования кредиты бывают: до востребования; срочные.

Последние, в свою очередь, подразделяются на: краткосрочные (до 1 года); среднесрочные (от 1 до 5 лет); долгосрочные (свыше 5 лет).

Как правило, кредиты, формирующие оборотные  фонды, являются краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве  основных фондов, относятся к средне- и долго-срочным кредитам. По размерам различают кредиты крупные, средние и мелкие. По обеспечению: необеспеченные (бланковые) кредиты и обеспеченные, которые, в свою очередь, по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные.

По способу выдачи банковские ссуды можно разграничить на ссуды компенсационные и платежные. В первом случае кредит направляется на расчетный счет заемщика для возмещения последнему его собственных средств, вложенных либо в товарно-материальные ценности, либо в затраты. Во втором случае банковская ссуда направляется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику к оплате по кредитуемым мероприятиям.

По методам  погашения различают банковские ссуды, погашаемые в рассрочку (частями, долями), и ссуды, погашаемые единовременно (на одну определенную дату). 

1.2 Функции кредита

   Сущность  кредита проявляется в его  функциях. В то же время функции  кредита есть проявление его сущности, выражение общественного назначения кредита.

   Основные  функции кредита:

   - распределительная;

   - эмиссионная;

   - контрольная.

   Распределительная функция – распределение денежных средств на возвратной основе. Реализуется  в процессе предоставления денежных средств предприятиям и организациям на условиях возвратности и платности.

   Эмиссионная функция – создание кредитных  средств обращения и замещения  наличных денег. Проявляется в том, что в процессе кредитования создаются  платежные средства, т.е. наряду с  наличными деньгами в оборот входят деньги в безналичной форме.

   Контрольная функция – контроль за эффективностью деятельности экономических субъектов. Проявляется во всестороннем контроле хозяйственной деятельности субъекта, получившего кредит.

   Однако  это только одна трактовка экономических  функций кредита как направленности и проявления сущности кредита. В экономической литературе выделяют свыше 30-ти функций кредита. В учебной литературе имеется, например, объяснение четырех функций кредита с характеристикой его стимулирующей функции. Одновременно другие функции – три из четырех – представлены в несколько модифицированном виде, чем приведенные выше.

   Таким образом, следует рассматривать  основные функции кредита в качестве важнейших категорий процесса его  функционирования в целом в рыночных отношениях, т.е. реализации той роли, которую кредит выполняет в рыночных процессах совместно с другими экономическими категориями. Например, с такими, как деньги, цена, товар, финансы и др. 

     1.3 Формы кредита

   Существует  множество форм кредита, мы начнем с характеристики основных форм. Подчеркнем при этом, что главным критерием формы кредита является именно особенность для ссуженной стоимости в ее товарной или денежной форме, представленной в пользование от кредитора к заемщику. Товарную форму кредита еще принято называть коммерческим кредитом.

   Коммерческий  кредит предоставляется одним функционирующим предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Орудием такого кредита является вексель, оплачиваемый через коммерческий банк. Как правило, объектом коммерческого кредита выступает товарный капитал, который обслуживает кругооборот промышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления. Особенность коммерческого кредита состоит в том, что ссудный капитал здесь сливается с промышленным. Главная цель такого кредита – ускорить процесс реализации товаров и заключенной в них прибыли. Процент по коммерческому кредиту, входящий в цену товара и сумму векселя, обычно ниже, чем по банковскому кредиту. Размеры коммерческого кредита ограничиваются величиной резервных капиталов, которыми располагают промышленные и торговые компании.

   Банковский  кредит предоставляется банками и другими кредитно-финансовыми институтами юридическим лицам (промышленным, транспортным, торговым компаниям), населению, государству, иностранным клиентам в виде денежных ссуд.

   Банковский  кредит превышает границы коммерческого  по назначению, срокам, размерам. Он имеет более широкую сферу применения. Значительная замена коммерческого векселя банковским делает этот кредит более эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность. Различна также динамика банковского и коммерческого кредитов. Так, объем коммерческого кредита зависит от роста и спада производства и товарооборота. Спрос на банковский кредит в основном определяется состоянием долгов в различных секторах экономики. Однако он также подвержен циклическим колебаниям экономики. Банковский кредит имеет двойственный характер: он может выступать как ссуда капитала для функционирующих предприятий, компаний либо в виде ссуды денег, т.е. как платежное средство при уплате долгов.

   По  мере развития и расширения кредитной  системы увеличиваются темпы  роста банковского кредита.

   Одновременно  существует и такая разновидность  банковской формы кредита, как межбанковская, когда временно свободные денежные средства как кредитные ресурсы перераспределяются на возвратной основе от одних банков в пользу других. Последние, испытывая потребность в дополнительных источниках денежных средств, получив в качестве кредита определенные денежные средства, могут направлять их для кредитования своих клиентов, получая при этом соответствующий банковский процент. На практике это связано с действием банковского (депозитного) мультипликатора и увеличением банковских денег при свободных или избыточных резервах банков. Данный процесс в денежно-кредитной сфере еще принято называть действием мультипликатора денежного предложения, величина которого обратна норме обязательных банковских резервов, не подлежащих к использованию в качестве ссудных средств. Чем меньше их норма, тем больше банк может отдать денег в кредит другому банку и в целом будет наращиваться количество банковских денег, основанного на мультиплицировании расширенного денежного предложения.

   Отметим далее, что арендная форма кредита  может проявляться как в обычной  товарной форме с оплатой аренды основных фондов, так и в форме финансового лизинга с выплатой лизингополучателем в течение контрактного периода лизингодателю сумм достаточных для полной амортизации капиталовложений арендодателя и обеспечения ему определенной прибыли. Объектом арендной формы кредита может являться, таким образом, товарный, производительный капитал арендодателя, который выступает и как ссудный капитал, приносящий доход арендодателю.

   Следует сказать, что в развивающихся  странах Азии, Африки и Латинской Америки все еще сохраняется такая архаическая форма кредита, как ростовщический кредит. Это относится к странам, в которых слабо развита современная кредитная система. Ростовщический кредит обычно выдают богатые индивидуальные лица или меняльные конторы, а также и некоторые банки этих стран. Особенностью данного анахранизма является чрезвычайно высокая плата за кредит, когда проценты за него составляют от 30 до 200 и выше.

   В странах с развитой кредитной  системой коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные кредиты, которые классифицируются по различным признакам.

   Прежде  всего по основным группам заемщиков: кредит хозяйству, населению, государственным органам власти.

   По  назначению (направлению) различают  кредит: потребительский; промышленный; торговый; сельскохозяйственный; инвестиционный; бюджетный; ипотечный.

   Потребительский кредит – кредит, предоставляемый торговыми компаниями, банками и специализированными небанковскими кредитными институтами населению для приобретения товаров длительного пользования с рассрочкой платежа. Предоставляется подобный кредит как в денежной, так и в товарной форме. Срок пользования кредитными средствами – до трех лет, а процент за его пользование – от 10 до 25 %.

   Промышленный  кредит может также предоставляться в товарной (в качестве средств производства) или в денежной форме в качестве ссудного капитала от одного предприятия другому с оплатой процента, определяемого рыночными условиями. Кредитором в денежной форме в данном случае могут выступать и коммерческие банки.

   Торговый  кредит – вид товарной формы кредита, связанный с предоставлением юридическими или физическими лицами друг другу по долговым обязательствам товаров с оплатой в рассрочку.

   Свои  особенности имеет сельскохозяйственный кредит, предоставляемый сельскохозяйственным производителям как за счет централизованных государственных кредитных ресурсов, так и коммерческих банков. Средства коммерческим банкам в этих целях специально могут выделяться из централизованных фондов для льготного кредитования сельских хозяйств, что может осуществляться под залог их имущества, включая земельные наделы.

   Инвестиционный  кредит относятся к кредитованию участников капитального строительства, включая обновление фондов строительных объектов. Он может быть также из централизованных денежных государственных фондов или из ресурсов политических банков.

   Бюджетный кредит – это кредит двоякого рода, т.е. из бюджетных средств могут предоставляться кредиты регионам в дополнение к государственным субсидиям в экстренных случаях. И, одновременно, государство может быть заемщиком денежных средств, а в роли его кредиторов выступать физические и юридические лица. В таком случае государственный кредит приобретает вид государственного займа, реализуемого через Центральный банк страны или иные кредитно-финансовые организации.

   Ипотечный кредит – кредит, выдаваемый на приобретение или строительство жилья, либо покупку земли. Его обычно предоставляют банки и специализированные небанковские кредитно-финансовые институты. Процент по кредиту составляет от 15 до 30%. Наиболее развит ипотечный кредит в Англии, США, Канаде.

   В нашей стране данный вид кредита  еще недостаточно развит, но имеет  тенденцию к даль-нейшему росту.

   Отметим еще и международный кредит, который  более подробно будет рассмотрен в заклю-чительной части данного учебного пособия.

   Международный кредит – кредит, охватывающий экономические отношения между государством и международными экономическими организациями. Существует международный кредит в форме как коммерческого, так и банковского кредита.

   Далее пойдет речь о видах кредита, т.е. проявлениях по различным организационно-экономическим  признакам, включая сферу его  вложения, сроки, размеры и т.д.

   В зависимости от сферы функционирования предприятия предоставляемые банковские кредиты могут быть двух видов: ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, и кредиты, участвующие в организации оборотных фондов. Последние, в свою очередь, подразделяются на кредиты, направляемые в сферу производства, и кредиты, обслуживающие сферу обращения.

   По  срокам пользования кредиты бывают: до востребования и срочные.

   Последние, в свою очередь, подразделяются на: краткосрочные (до 1 года); среднесрочные (от 1 до 5 лет); долгосрочные (свыше 5 лет).

   Как правило, кредиты, формирующие оборотные фонды, являются краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, относятся к средне- и долгосрочным кредитам. По размерам различают кредиты крупные, средние и мелкие. По обеспечению: необеспеченные (бланковые) кредиты и обеспеченные, которые, в свою очередь, по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные.

   По  способу выдачи банковские ссуды  можно разделить на ссуды компенсационные и платежные. В первом случае кредит направляется на расчетный счет заемщика для возмещения последнему его собственных средств, вложенных либо в товарно-материальные ценности, либо в затраты. Во втором случае банковская ссуда направляется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику к оплате по кредитуемым мероприятиям.

   По  методам погашения различают  банковские ссуды, погашаемые в рассрочку (частями, долями), и ссуды, погашаемые единовременно (на одну определенную дату полной суммой).

     2 глава. Принципы и методы кредитования

2.1Принципы кредитования

   Коммерческий  и банковский кредит при его реализации в кредитовании предприятий и  других организационно-правовых экономических  структур на производственные и социальные нужды осуществляются при строгом  соблюдении основных принципов кредитования. Последние представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.

   К принципам кредитования относятся: срочность возврата, дифференцированность, обеспе-ченность и платность.

   Возвратность  является той особенностью, которая  отличает кредит как экономическую  категорию от других экономических  категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом.

   Срочность кредитования представляет собой процесс достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные: если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение, что отрицательно сказывается на состоянии денежного обращения в стране. Подтверждением этому явилось положение с денежным обращением в нашей стране в конце 80-х годов, на которое наряду с другими факторами определенное воздействие оказала и практика длительного нарушения принципа срочности в кредитовании отдельных отраслей и затрат при планово-централизованной системе управления.

   В рыночных условиях хозяйствования этому  принципу кредитования придается, как  никогда, особое значение. Во-первых, от его соблюдения зависят нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами, а соответственно его объемы, темпы роста. Во-вторых, соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. Принципы организации их работы не позволяют им вкладывать привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные вложения. В-третьих, для каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита открывает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюсти свои хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных.

   С принципом срочности возврата кредита очень тесно связаны два других принципа кредитования, таких, как дифференцированность и обеспеченность.

   Дифференцированность  кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем хозяйствующим субъектам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности.

   Оценка  кредитоспособности хозяйствующих субъектов, испрашивающих кредит, проводимая банками до заключения кредитных договоров, дает им возможность в определенной степени подстраховать себя от риска несвоевременного возврата кредита (и связанных с этим для банков убытков) и, следовательно, предвосхитить соблюдение хозяйствующими субъектами принципа срочности кредитования. Дифференциация кредитования, исходя из кредитоспособности хозяйствующих субъектов, препятствует покрытию их потерь и убытков за счет кредита и служит необходимым условием его нормального функционирования на основах возвратности и платности. Своевременность возврата кредита находится в тесной зависимости не только от кредитоспособности заемщиков, но и от обеспеченности кредита.

   В условиях плановой экономики принцип обеспеченности кредита трактовался нашими экономистами очень узко: признавалась лишь материальная обеспеченность кредита. Это означало, что ссуды должны были выдаваться под конкретные материальные ценности, находящиеся на различных стадиях воспроизводственного процесса, наличие которых на протяжении всего срока пользования ссудой свидетельствовало об обеспеченности кредита и, следовательно, о реальности его возврата. Лишь с принятием в конце 1990 г. Закона “О банках и банковской деятельности” от 2.12 № 395-1 коммерческие банки Российской Федерации получили возможность выдавать своим клиентам кредиты под различные формы обеспечения кредита, принятые в международной банковской практике, а впоследствии закрепленные в ГК РФ. Данный закон действует сейчас в редакции Федерального закона от 03.02.1996 г. № 17-ФЗ. Таким образом, в современных условиях, говоря об обеспеченности ссуд, следует иметь в виду наличие у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства.

   Обеспечение обязательств по банковским ссудам в  одной или одновременно нескольких формах предусматривается обеими сторонами  кредитной сделки в заключаемом  между собой кредитном договоре.

   Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие-заемщик должно внести банку определенную плату за временное позаимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента – это своего рода “цена” кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования на собственные и другие нужды.

   Проводившаяся Госбанком СССР вплоть до 1988 г. процентная политика имела ряд серьезных недостатков. Во-первых, процентные ставки по всем видам банковского кредита и по отраслям хозяйства устанавливались в централизованном порядке на правительственном уровне. Во-вторых, при их установлении объективно не учитывались сроки кредитования, в результате чего проценты по долгосрочным кредитам были ниже, чем по краткосрочным. Это шло вразрез с мировым банковским опытом. В-третьих, процентные ставки за банковский кредит были низкими. Поэтому в сочетании с существовавшей системой распределения прибыли процент не оказывал должного воздействия на результаты хозяйственно-финансовой деятельности предприятий–заемщиков банковского кредита. Кроме того, дешевизна кредита по сравнению с другими источниками порождала в хозяйстве необоснованный спрос на него. Последний становился с годами все более настоятельным, и к нему стали “подтягивать” ресурсы, в связи с чем эмиссионная деятельность Госбанка не имела экономических ограничений.

   С 1988 г. банковская процентная политика претерпела существенные изменения. Прежде всего ставка по долгосрочным кредитам стала устанавливаться на более  высоком уровне, чем по краткосрочным. Далее коммерциализация банков потребовала  пересмотра уровня процентных ставок по банковским кредитам в сторону их повышения. Формирование партнерских отношений банков с хозяйствующими субъектами как равноправными субъектами кредитных отношений потребовало распространения принципа платности и на депозитные операции банков, в которых они уже сами выступают в качестве заемщиков ресурсов по отношению к хозяйствующим субъектам и другим банкам. Равноправие хозяйствующих субъектов в условиях рыночной экономики заставило банки отказаться от дифференциации процентных ставок за кредит по отраслевому признаку заемщиков и, следовательно, по уровню рентабельности их производства.

   Таким образом, совокупное и своевременное  применение на практике всех принципов  банковского кредитования, а также  применение и товарной формы коммерческого  кредита позволяет соблюсти платежи субъектов кредитной сделки: кредиторов и заемщиков. Нарушения же в использовании данных принципов открывает возможность для реального возникновения кредитных рисков, их проявления.

   Отношения в сфере кредита одновременно строятся с использованием соответствующих методов кредитования. Они на деле определяют и целый ряд других элементов организации кредитного процесса, т.е. техники и технологии кредитования. Включая такие элементы данного процесса, как вид ссудного счета, способ регулирования ссудной задолженности, формы и порядок контроля за целевым использованием заемных средств и своевременным их возвратом.

   Под методами кредитования понимаются конкретные способы выдачи и погашения кредита  в соответствии с принципами кредитования.

   Отметим также, что в отечественной банковской системе советского дорыночного  периода в банковской практике, например, были выработаны и осуществлялись два  метода кредитования: по остатку и  по обороту. Каждый из них имел свое содержание – целенаправленное использование.

   Специфика метода кредитования по остатку состояла в том, что движение кредита (т.е. выдача и погашение его) увязывалось с движением остатка кредитуемых ценностей, в качестве которых могли выступать различные товарно-материальные ценности (сырье, основные и вспомогательные материалы, запасные части, товары и т.д.), незавершенное производство, расходы будущих периодов, готовая продукция и товары отгруженные. Рост сверхнормативных запасов вызывал потребность в кредите, а их снижение требовало его погашения в соответствующей части. При этом методе кредитования кредит имел компенсационный характер, так как возмещал хозяйствующим субъектам их собственные средства, вложенные в повышенные (сверх норматива) запасы ценностей и затрат.

   Особенность метода кредитования по обороту состояла в том, что движение кредита определялось оборотом материальных ценностей, т.е. их поступлением и расходованием. При данном методе кредитования предоставление нового кредита и погашение задолженности по ранее выданному кредиту могли совпадать во времени. Здесь кредит имел платежный характер, так как выдача ссуд производилась непосредственно на производство платежа и, главное, в момент возникновения потребности в заемных средствах.