Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств (ОСАГО)

Содержание
Введение ………………………………………………………………………..	3
1. «СК АЛРОСА».………………………………………………………………	4
2. Обязательное страхование  гражданской ответственности владельцев  транспортных средств (ОСАГО)………………………………………………	7
3. Отчет по проведенной  работе с договором «ОСАГО  компании АЛРОСА»……………………………………………………………………….	14
4. Позиции «СК АЛРОСА»  на страховом рынке……………………………..	18
5.  Автотранспортное  страхование…………………………………………….	20
6.  Финансовые результаты…………………………………………………….	22
7.  Бухгалтерская отчетность…………………………………………………..	24
8.  Главные события  и итоги…………………………………………………...	26
Заключение……………………………………………………………………...	28
Список литературы …………………………………………………………….	29

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Страховой аудит представляет собой комплексную экспертизу бухгалтерского, финансового и налогового учета и отчетности страховых компаний. При проведении страхового аудита делает акцент на следующих направлениях:

-проверка  достоверности отражения основных  показателей в бухгалтерских  отчетах;

-проверка  соответствия всех совершаемых  операций требованиям, которые заложены  в действующей законодательной  базе Российской Федерации —  в частности, в Федеральных Законах, регламентирующих страховую деятельность;

-инвентаризация  активов страховой компании и  её обязательств;

-анализ  и оценка финансовых отчетов  за определенный период времени;

-аудит  налоговой дисциплины страховой  компании (анализ точности расчета  налоговых сумм, корректность определения  базы налогообложения, оценка обоснованности  использования льгот — например, вычетов).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. «СК АЛРОСА»

«СК АЛРОСА» представляет собой универсальную страховую компанию, которая обеспечивает страховой защитой корпоративных и частных клиентов, среди которых на данный момент имеется много предприятий и общественных организаций, автосалонов и лизинговых компаний. Комплексная защита страховщиком осуществляется в 99% случаях алмазодобывающей российской отрасли. Основная доля капитала компании принадлежит государству, поэтому это гарантирует ее финансовую устойчивость практически в любой ситуации.

Отзывы «АЛРОСА» имеет отличные, так как сотрудники большого числа предприятий всегда оперативно получают совершенно бесплатную медицинскую помощь и восстановление поврежденного имущества. Рейтинг «АЛРОСА» также весьма высок, так как она уже более 12-лет успешно работает на страховом рынке, имея знак качества в страховании и награды в области страховых услуг из серии «Золотая Саламандра». Также, компания является членом различных страховых организаций и сообществ. Центральный офис компании расположен в Москве, а ее филиалы есть во множестве городов по всей стране. Действие компании подкреплено всеми необходимыми лицензиями, она работает на полностью законном основании.

«СК АЛРОСА» - универсальная страховая компания, обеспечивающая страховой защитой корпоративных и частных клиентов. Среди клиентов-юридических лиц: предприятия и компании группы «АЛРОСА», компании ювелирной отрасли, крупные производственные предприятия и предприятия малого и среднего бизнеса разной отраслевой принадлежности, банки, лизинговые компании, автосалоны

«СК АЛРОСА» осуществляет комплексную страховую защиту 99% алмазодобывающей отрасли России

«СК АЛРОСА» - одна из немногих страховых компаний в России, основная доля уставного капитала которой принадлежит компании с государственным участием. Основной участник - крупнейшее предприятие России по добыче и реализации алмазов АК "АЛРОСА" (ОАО)

«СК АЛРОСА» - это высоколиквидные активы, отлаженная система перестрахования рисков в крупнейших отечественных и зарубежных перестраховочных компаниях, а также эффективное распределение рисков по территориям и сбалансированность страхового портфеля

«СК АЛРОСА» - это 12 лет безупречной работы на страховом рынке

«СК АЛРОСА» - знак качества в страховании, обладатель профессиональных наград в области страховых услуг «Золотая Саламандра»

«СК АЛРОСА» - член Всероссийского союза страховщиков (ВСС), член Российской ассоциации авиационных и космических страховщиков (РААКС), член Национального союза страховщиков ответственности (НССО), действительный член союза автостраховщиков (РСА)

Центральный офис «СК АЛРОСА» находится в Москве. Филиалы в городах Якутск, Мирный (Республика Саха-Якутия), Архангельск и Сочи, представительства и отделения в Ленске, Удачном, Новосибирске и Томске.

ООО «Страховая компания «СК АЛРОСА»:  
лицензия на осуществление страхования: С № 3524 77 от 17.02.2009,  
лицензия на осуществление перестрахования: П № 3524 77 от 17.02.2009.

 

 Действия страхователя  при возникновении страхового  случая

• О факте возникновения события страхователь извещает страховую компанию.
• Страховая компания регистрирует событие (присваивает номер события) и запрашивает у страхователя сведения и документы, необходимые для квалификации события.
• По факту поступления сведений и документов компетентных органов страховая компания производит квалификацию события.
• Если событие признается страховым, страховая компания предоставляет страхователю список СТО, на территории которых организовано удаленное урегулирование убытков;
• Если событие не признается страховым, страховая компания формирует и отправляет страхователю письменный отказ в выплате страхового возмещения.
• Страхователь выбирает СТО, на территории которого будут оформляться документы о страховом событии и производится ремонт поврежденного автомобиля.
• Страховая компания передает страхователю данные своего представителя на территории выбранной СТО.

 

 Согласование даты  прибытия клиента на СТО.

• Если страховое событие произошло по вине третьего лица, которое установлено документами компетентных органов, то страховая компания согласовывает со страхователем дату и время его прибытия на территорию СТО.
• Если страховое событие произошло по вине не установленного лица или самого страхователя, то страхователь самостоятельно согласовывает дату и время своего прибытия на территорию СТО, но не позже месячного срока с момента происшествия.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств (ОСАГО)

Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств (сокр. ОСАГО — обязательное страхование автогражданской ответственности) — вид страхования ответственности, который в России появился с 1 июля 2003 года с вступлением в силу Федерального закона № 40-ФЗ от 25 апреля 2002 года «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств». ОСАГО вводилось как социальная мера, направленная на создание финансовых гарантий возмещения ущерба, причинённого владельцами транспортных средств. Идея подобного вида страхования не нова: оно действует во многих странах мира и в рамках транснациональных соглашений — например, «зелёная карта». Объектом ОСАГО являются имущественные интересы, связанные с риском гражданской ответственности владельца автотранспортного средства по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу потерпевших при использовании автотранспортного средства на территории Российской Федерации. К страховому риску по ОСАГО относится наступление гражданской ответственности при ДТП.

 

Субъекты ОСАГО

Страховщики — страховые организации, которые вправе осуществлять обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств в соответствии с разрешением (лицензией), выданным федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью в установленном законодательством Российской Федерации порядке. На март 2012 года таких страховщиков в России 111, все они являются страховыми компаниями. Еще 93 компании в разное время были исключены из системы ОСАГО.

Страхователи — лица, заключившие со страховщиком договор обязательного страхования. Так как контроль за наличием страхового полиса и его действительностью предусмотрен на многих стадиях использования автотранспорта, охват страхового поля здесь приближается к 100 %. Исключения могут составлять лица, не успевшие перезаключить договор страхования и нарушители, подделывающие страховые полисы.

Выгодоприобретатели — третьи лица, которым был причинён ущерб в автомобильной аварии.

Страховые посредники — агенты и брокеры.

Профессиональное объединение страховщиков — Российский Союз Автостраховщиков (РСА), аккумулирующий средства резервов гарантий и текущих компенсационных выплат и осуществляющий компенсационные выплаты.

Государственное регулирование ОСАГО осуществляет Правительство России и Министерство финансов Российской Федерации, надзорно-контрольные функции — ФССН, а с 4 марта 2011 г. — ФСФР. РСА выступает как саморегулируемая организация страховщиков ОСАГО. Также заявлена функция РСА по защите прав страхователей, выполнение которой зачастую вызывает нарекания.

 

Тарифы

Страховые тарифы по ОСАГО устанавливаются Правительством Российской Федерации. Впервые они были установлены Постановлением Правительства Российской Федерации от 7 мая 2003 года № 264. Впоследствии их корректировали несколько раз, однако абсолютная величина базового страхового тарифа для большинства транспортных средств оставалась неизменной. В марте 2009 года были изменены повышающие коэффициенты и последующее Постановление Правительства от 13 июля 2011 г. № 574, что привело к росту тарифов для ряда автовладельцев.

При расчёте страхового тарифа на базовую ставку мультиплицируются коэффициенты. Размер страховой премии поставлен в зависимость от мощности двигателя автомобиля, места регистрации, возраста и стажа водителей. Повышающие коэффициенты, установленные для водителей в возрасте до 22 лет, или со стажем вождения до 3 лет, увеличивают размер страховой премии до 70 %.

 

Способы организации выплат

Изначально закон об ОСАГО предусматривал только один способ организации выплат: потерпевшая сторона обращалась к страховщику лица, причинившего вред. Такая организация выплат возможна ввиду того, что страховщики ОСАГО должны иметь свои офисы либо представителей во всех регионах страны.

Однако, согласно поправкам в закон об ОСАГО от 1 декабря 2007 года, с 1 марта 2009 года начало действовать прямое возмещение убытков. При такой организации выплат, застрахованный потерпевший может обращаться за выплатами к своему страховщику, если вред нанесён только имуществу и если оба участника ДТП застрахованы по ОСАГО.

11 июня 2008 года Госдумой был принят закон "О внесении изменений в  ст. 3 федерального закона «О внесении  изменений в федеральный закон  «”Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств”» и ст. 2 федерального закона «О внесении изменений и дополнений в закон РФ “Об организации страхового дела в РФ“» и признании утратившими силу некоторых законодательных актов РФ", согласно которому прямое возмещение убытков перенесено на март 2009 г.

В октябре 2009 года президиум Российского союза автостраховщиков принял новую редакцию «Соглашения о прямом возмещении убытков», согласно которому с 1 ноября 2009 года правило прямого возмещения убытков действует применительно ко всем полисам ОСАГО, когда бы они ни были выданы (до этого правило действовало лишь в отношении полисов, купленных после 1 марта 2009 года). Однако правило не распространяется на ДТП, произошедшие до 1 марта 2009 года.

 

Компенсационные выплаты

Компенсационные выплаты осуществляет РСА в счет возмещения вреда, причинённого жизни или здоровью потерпевшего, осуществляется в случаях, если выплата по ОСАГО не может быть осуществлена вследствие:

-отзыва лицензии, применения к страховщику процедуры банкротства;

-неизвестности лица, ответственного за причинённый потерпевшему вред;

-отсутствия договора ОСАГО у причинившего вред лица из-за неисполнения им обязанности по страхованию;

Также в счёт возмещения вреда, причинённого имуществу потерпевшего — вследствие отзыва лицензии, применения к страховщику процедуры банкротства.

Предельный размер компенсационных выплат такой же, как и страховая сумма по ОСАГО. Они уменьшаются на сумму частичного возмещения вреда, произведённого страховщиком и ответственным за причинённый вред.

При этом на компенсационные выплаты вследствие отзыва лицензии, применения к страховщику процедуры банкротства осуществляются из средств резерва гарантий, а остальные — из средств резерва текущих компенсационных выплат.

 

Кто может заключить договор

Приобрести страховку может любое дееспособное лицо. Таким образом, страхователь и собственник (владелец) транспортного средства могут отличаться.

Иногда можно встретить следующую рекомендацию: «Если вы не собственник, то для оформления страховки, обязательно захватить с собой доверенность в рукописной форме, а лучше заверенную нотариусом». Этот совет неверен! Наличие доверенности от собственника автомобиля не обязательно. Дело в том, что Закон «Об ОСАГО» не предусматривает каких либо ограничений в отношении лица, имеющего право заключить договор.

 

Какие документы потребуются

• Паспорт собственника и страхователя транспортного средства;
• Свидетельство о регистрации транспортного средства или ПТС;
• Водительские удостоверения всех лиц, которые будут допущены к управлению транспортным средством;
• Диагностическая;
• Справка формы № 4.

 

Заключение договора

Все предоставленные сведения и информация должны быть без ошибок занесены в «Заявление на заключение договора ОСАГО» и бланк страхового полиса.

Внимательно проверьте эти документы, а также квитанцию об оплате (при расчете наличными деньгами). Помните, что подписывая документы, вы подтверждаете достоверность всех указанных в них данных. Не поддавайтесь на предложения внести недостоверные сведения (например, о стаже или мощности автомобиля), с целью немного сэкономить на цене. В случае выявления недостоверных сведений, страховая компания имеет право расторгнуть договор, наложить штраф в размере 50% от стоимости полиса и даже предъявить регрессные требования.

 

После оформления в обязательном порядке должны выдать:

• Оригинал полиса ОСАГО;
• Оригинал квитанции об оплате (при расчете наличными деньгами);
• Правила страхования;
• Перечень представителей страховщика;
• Два бланка - Извещения о ДТП.

 

Срок действия и период использования

Договор по общему правилу заключается сроком на 1 год. Исключения составляют:

• так называемые «транзитные страховки», приобретаемые для следования к месту регистрации автомобиля или прохождения техосмотра (срок страхования до 20-ти дней);
• специальная техника (на срок от 5 дней);
• автомобили граждан или юридических лиц, зарегистрированных в иностранных государствах (на срок от 5 дней).

Если же автовладелец пользуется своей машиной периодически, например, в какое-то определенное время года, то он может заключить договор, учитывающий ограничения по использованию автомобиля. В этом случае, страховой взнос будет снижен. Минимально возможный период страхования для физических лиц не может быть меньше 3 месяцев. При этом, договор все равно будет заключен сроком на один год, изменится только период страхования.

 

Полис без ограничений

В страховке могут быть указаны либо конкретные водители, допущенные к управлению, либо она может распространяться на неограниченное число лиц. В последнем случае полис еще называют «безлимитное ОСАГО», если достоинства его очевидны, то недостатки следует упомянуть отдельно:

• страховка обойдется значительно дороже (в ряде случаев до 80%);
• скидка за безубыточную езду на следующий год сохранится только у собственника. Например, если Вы являетесь собственником автомобиля и не вписываете своего сына, которому 20 лет и 1 год водительского стажа, то скидку за год безубыточной езды он не получит, т.к. сведения о нем в полисе отсутствуют.

 

От чего защищает полис

Оформляя полис, вы страхуете ответственность лица, управляющего автомобилем — водителя, за вред жизни, здоровью или имуществу, который он может причинить в результате дорожно-транспортного происшествия.

 

Страховой полис не защищает в случаях

• причинения вреда при управлении иным автомобилем, чем тот, который указан в страховом полисе;
• возмещения морального вреда и упущенной выгоды;
• причинения ущерба при участии автомобиля в соревнованиях, испытаниях или учебной езде на специальных площадках;
• если ДТП вызвало загрязнение окружающей среды;
• если вред был причинен перевозимым в транспортном средстве грузом, когда перевозка такого груза должна быть застрахована в соответствии с иным видом обязательного страхования;
• причинения вреда жизни или здоровью работников при исполнении ими трудовых обязанностей, в случаях, если этот вред подлежит возмещению в соответствии с законодательством об иных видах страхования;
• возникновения обязанности по возмещению убытков работодателю, при причинении вреда его работнику;
• если вред был причинен при погрузке-разгрузке автомобиля;
• повреждения или уничтожения антикварных и других уникальных предметов и ценностей;
• возникновения обязанности владельца транспортного средства возместить вред в части, превышающей установленный размер ответственности.

3. Отчет по проведенной работе с договором «ОСАГО компании АЛРОСА».

 

рис.1 - Схема данных

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

рис.2 – Таблицы данных

 

 

рис.3 - Форма для ввода данных страхового договора

 

рис.4 - Отчет по страховому полису «ОСАГО» компании АЛРОСА.

 

4. Позиции «СК АЛРОСА» на страховом рынке

В соответствии с данными, опубликованными Федеральной службой по финансовым рынкам, «СК АЛРОСА» занимает в 2012 году 104 позицию на страховом рынке России. Но главным, целевым рынком для «СК АЛРОСА» является рынок страхования иного, чем страхование жизни, т.е. добровольные и обязательные виды страхования, кроме обязательного медицинского страхования и страхования жизни. По итогам 2012 года «СК АЛРОСА» вошла в ТОП-100 страховщиков на целевом рынке и занимает 97 позицию. По целому ряду видов страхования (по показателю объема страховой премии) «СК АЛРОСА» входит в ТОП-50 российских страховщиков по итогам 2012 года:

•  46 место по добровольному медицинскому страхованию;

•  17 место по страхованию авиационных рисков;

•  48 место по страхованию грузов.

Кроме того, «СК АЛРОСА» ведет активные операции в 15 субъектах РФ, как через собственную региональную сеть, так и через страховых посредников. При этом около 64% собранной премии приходится на договоры страхования, заключенные в Якутии:

•  бизнес в Якутии является для «СК АЛРОСА» профильным, а клиенты в Республике — ключевыми клиентами;

•  по итогам 2012 года «СК АЛРОСА» заняла 1-е место среди страховых компаний Якутии по объемам страховых премий и выплат. 2012 год для «СК АЛРОСА» ознаменовался ростом объема страховых выплат и увеличением убыточности по страхованию от несчастных случаев, страхованию каско воздушных судов и обязательному страхованию гражданской ответственности владельца опасного объекта. Несмотря на данные факты, по итогам года «СК АЛРОСА» удалось сформировать финансовые результаты, способные конкурировать не только с результатами деятельности страховщиков того же уровня и размерного класса, но и целого ряда страховых компаний, входящих в ТОП-50 по объему сборов страховой премии:

•  доля расходов на ведение дела (РВД) в общем объеме брутто-премии по итогам 2012 года составила 26,4%, уменьшившись по сравнению с 2011 годом (27,5%). С учетом растущей доли рыночных клиентов в бизнесе «СК АЛРОСА» и увеличением объемов премии в целом, снижение показателя РВД говорит о большей финансовой надежности страховщика: такая компания может накопить больше средств для осуществления страховых выплат, чем та, которая тратит на ведение дела 40% и больше (средний размер доли РВД в брутто-премии по рынку составляет 44%);

• комбинированный коэффициент, дающий комплексную оценку страховой деятельности страховщика за отчетный период (без учета инвестиционной деятельности и прочих доходов), в «СК АЛРОСА» по итогам 2012 года составляет 99,8%, что несколько превышает показатель 2011 г. (92%). Но, учитывая произошедшие в 2012 году страховые выплаты по страховым событиям, стабильно высокую убыточность по ДМС (в 2012 году — 96%) и снижение доли расходов на ведение дела, комбинированный коэффициент не превышает среднерыночный показатель. Другими словами, убыточность страховых операций «СК АЛРОСА» несколько возросла за счет выполнения страховщиком своих прямых обязанностей в полном объеме — за счет осуществления страховых выплат. Напротив, в среднем на рынке убыточность страховых операций страховщиков растет. Это происходит как за счет увеличения доли расходов на содержание, так и за счет использования многими страховщиками демпинговых тарифов. Среднее значение комбинированного коэффициента на страховом рынке «не жизни» составило, по оценкам рейтингового агентства «Эксперт РА», около 100% 

 

 

 

 

5. Автотранспортное страхование

Управление автотранспортного страхования «СК АЛРОСА» является специализированным подразделением компании для проведения операций по добровольному страхованию каско автомобилей и транспортных средств, по страхованию гражданской ответственности владельцев автомобилей и транспортных средств. Операции по обязательному страхованию владельцев автотранспортных средств (ОСАГО) осуществляются Управлением на основании агентского соглашения со страховщиком, имеющим лицензию на ОСАГО. Осуществляя продажу полисов ОСАГО своим клиентам, «СК АЛРОСА» несёт страховую ответственность по таким полисам посредством договора входящего перестрахования с прямым страховщиком. По итогам прошлого года более 70% от объёма страховой премии Управления пришлось на клиентов, не связанных с АК «АЛРОСА» и группой «АЛРОСА», что свидетельствует о нахождении компании в «рынке» по автотранспортному страхованию. При этом коэффициент пролонгации договоров автострахования составляет 73%, что также является очень хорошим показателем для страховщиков на рынке (в среднем, для универсальных страховщиков коэффициент пролонгации находится на уровне, не превышающем 50%). В 2012 г. число клиентов по автотранспортному страхованию активно увеличивалось. Так, более 50% страховой премии, подписанной Управлением, приходится на новых клиентов. Основными источниками развития бизнеса «СК АЛРОСА» в данном направлении в прошлом году стали:

• введение процедуры удалённого урегулирования убытков на территории партнёрских станций технического обслуживания (СТО);

• организация рабочих мест представителей «СК АЛРОСА» на территории партнёрских СТО;

• аккредитация «СК АЛРОСА» в «Райффайзенбанке» и банке «ЮниКредит» по программам автокредитования;

• предоставление клиентам удобного сервиса по заключению договоров

страхования (доставка полиса) и урегулированию убытков без посещения офиса страховой компании;

• заключение договора с «Алмазгидроспецстрой» по страхованию более 40 единиц строительной и специальной техники;

• организация инфраструктуры в г. Архангельске по урегулированию

убытков, произошедших по договорам автострахования.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6. Финансовые результаты

Уставный капитал «СК АЛРОСА» на 31 декабря 2012 года составляет 624 млн. руб. Изменений размера уставного капитала в отчетном году

не осуществлялось. В результате деятельности «СК АЛРОСА» в 2012 году сформированы следующие показатели: