Обязательное страхование вкладов –проблемы и перспективы

Тема-Обязательное  страхование вкладов –проблемы  и перспективы.

Содержание:

Введение

1. Понятие  и экономические предпосылки  создания системы страхования  вкладов.

1. Понятие и виды систем страхования вкладов.
2. Обязательное страхование вкладов как необходимое условие функционирования современной сберегательной системы.
3. Цели участников системы страхования вкладов.

2. Анализ  зарубежного опыта организации  и функционирования системы страхования  вкладов.

2.1. Мировой опыт формирования  и функционирования системы страхования  вкладов.

2.2. Становление и функционирование  систем страхования вкладов в  США и России.

2.3. Управление рисками и повышение  эффективности банковского надзора  для участников системы страхования  вкладов.

3. Основные  направления развития системы  страхования вкладов в России.

3.1. Современные тенденции, определяющие развитие российского рынка вкладов

3.2. Проблемы и перспективы развития системы страхования вкладов в РФ

Заключение.

Список литературы.

Приложения.

Введение

Основными задачами современной российской экономики  являются повышение капитализации банковской сферы, увеличение объемов инвестиций и долгосрочного кредитования реального сектора экономики, развитие ипотечного кредитования. В решении этих задач важнейшее значение имеет привлечение в банковскую сферу свободных денежных средств граждан. Поэтому задача увеличения мобилизации финансовых ресурсов физических лиц во вклады имеет для нашей страны макроэкономическую значимость.

Не привлеченные в хозяйственный оборот накопления населения теряют свою покупательную  способность в результате инфляции и лишают предприятия необходимых  кредитных и инвестиционных ресурсов. По мнению большинства отечественных экспертов, занимающихся данной проблемой, главным фактором, препятствующим решению этой задачи, является низкий уровень доверия граждан к коммерческим банкам, который связан с последствиями финансового кризиса 1998 года.

Таким образом, чтобы повысить доверие населения  к банковской системе страны, развивать рынок банковских услуг, необходимо введение различных способов обеспечения исполнения банками обязательств перед гражданами – вкладчиками.

Для этого  Банк России и Правительство РФ реализуют различные мероприятия. Одним из основных можно назвать принятие в 2003 году Федерального Закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», который в целом положительно повлиял на развитие сберегательного дела в современной России.. Этот закон устанавливает организационные основы системы страхования вкладов и обеспечивает необходимую правовую базу для защиты интересов вкладчиков.

По данным Международного Валютного Фонда, страхование банковских вкладов принято более чем в 70-ти странах: США и Канаде, всех европейских, 10 африканских, 12 латиноамериканских и 8 азиатских государствах¹, на Украине, в Казахстане и Армении. По мнению экспертов Всемирного банка, страхование вкладов направлено на защиту интересов мелких вкладчиков и укрепление стабильности банковской системы: гарантируя сохранение сбережений вкладчиков, механизм страхования вкладов поощряет их доверять свои сбережения банкам и предотвращает массовое изъятие вкладов в случае кризиса².

Однако  ряд вопросов страхования вкладов  физических лиц до сих пор являются нерешенными. В первую очередь это  касается особенностей организации  и функционирования системы страхования  вкладов в условиях переходной экономики.

Цель  исследования моей работы является анализ зарубежного опыта организации и функционирования системы страхования вкладов и основные направления и перспективы ее развития в России.

В своей  курсовой работе я поставила ряд задач, которые необходимо рассмотреть:

• Рассмотреть основные понятия и виды системы страхования вкладов;
• проанализировать зарубежный опыт, выявив его элементы, пригодные для использования в условиях переходной экономики в нашей стране;
• рассмотреть основные направления развития системы страхования вкладов в России и способы ее совершенствования.

Глава 1. Понятие и экономические  предпосылки создания системы страхования  вкладов

1.1. Понятие  и виды систем страхования  вкладов

Система страхования вкладов - это комплекс мер, направленных на защиту вкладов  и обеспечивающих их гарантированный возврат в полном объеме (или частично) в случае банкротства финансового учреждения³.

Система страхования базируется на следующих  принципах:

• обязательность участия в системе страхования вкладов;
• снижение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае, когда банки не выполняют своих обязательств;
• прозрачность деятельности системы страхования вкладов;
• накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных взносов банков-участников системы страхования вкладов.

Создание  системы обязательного страхования  банковских вкладов населения является специальной государственной программой, реализуемой в соответствии с  Федеральным законом «О страховании  вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» № 177-ФЗ от 23 декабря 2003 года.

Основная задача системы обязательного страхования банковских вкладов — защита сбережений населения, размещаемых во вкладах и на счетах в банках⁴.

Защита  финансовых интересов граждан является одной из важных социальных задач  во многих странах мира. Система  страхования вкладов обязательна  во всех государствах-членах Европейского Сообщества, она действует в США, Японии, Бразилии, а также в странах СНГ — на Украине, в Казахстане и Армении⁵.

Все существующие системы страхования вкладов  в мире можно классифицировать по ряду признаков.

1. По способам организации систем страхования существуют два основных вида, которые выделяются согласно методологии Международного валютного фонда:
• система положительно выраженных гарантий;
• система не выраженных прямо гарантий.

Согласно  мнению Мирошникова В.А., заместителя  генерального директора Государственной  корпорации «Агентство по страхованию  вкладов», суть этих систем можно раскрыть в таких названиях, как:

• системы законодательных гарантий (чаще именуемые как страховые системы);
• системы общих государственных гарантий (называемые гарантийными)⁶.

Для первого  типа систем характерно наличие законодательно установленной процедуры возмещения потерь вкладчикам при банкротстве  банка, который входит в систему  страхования вкладов. Клиенты банка  заранее знают, какова страховая  сумма, на которую они могут рассчитывать. Такая система создает уверенность  вкладчиков в сохранности своих  средств благодаря ее предсказуемости, а также способствует аккумулированию  свободных денежных ресурсов в банках.

Второй  вид систем характеризуется отсутствием  четкого законодательства, определяющего  способы защиты вкладов, но при этом предполагается, что государство  гарантирует вложенные в банки  денежные средства. Возможность получить возмещение и его сумма будут  зависеть от сложившейся ситуации, от принятого государственными органами решения, которое определяет сроки, суммы и другие условия выплат. В основу этого вида систем положено доверие граждан к государству, что характерно для стран с жестким централизованным управлением и с сильной зависимостью банков от государственных структур.

2. По организации участия банков в страховой системе выделяют:
• системы обязательного участия банков;
• системы добровольного участия.

Систему обязательного страхования вкладов  отличает участие в ней практически  всех банков, что позволяет всем кредитным организациям стать членами  системы страхования и дает равные гарантии клиентам разных банков. Но в  этом случае ослабевает мотивация и  желание клиентов искать и выбирать надежный банк, а рост банковских издержек за счет выплат в страховой фонд увеличивает цену банковских услуг. Подобные системы существуют в США, Канаде, Финляндии, Японии и ряде других стран⁷.

Добровольная  система позволяет банкам самостоятельно принимать решение об участии  в ней. Банки, не участвующие в  системе страхования вкладов, обладают меньшей конкурентоспособностью на рынке банковских продуктов, так  как клиенты начинают с настороженностью относиться к таким банкам и идут на риск внесения депозита, рассчитывая  на получение более высокого дохода.

Поэтому привлекать клиентов в негарантированные  банки приходится путем установления более высоких процентных ставок по вкладам, а банковские издержки при  этом растут.

Несмотря  на добровольность вступления в систему  страхования, регулирующие органы предусматривают  некоторые ограничения в деятельности таких банков. Например, они могут  потребовать наличие страхового обеспечения, без которого не выдаются лицензии на осуществление конкретных операций, банкам отказывают стать  членами банковской ассоциации и  т.п. Таким образом государство  старается стимулировать банки к вступлению в страховую систему на основе самостоятельно принятого решения.

3. По размерам гарантий системы страхования вкладов можно разделить на три разновидности:
• полные;
• ограниченные;
• дискреционные.

Полные  системы гарантируют выплаты  по всем депозитам. Это повышает доверие  со стороны клиентов.

Ограниченные  системы обеспечивают только частичное  покрытие вкладов клиентов. В основном гарантии предоставляются мелким вкладчикам, плохо ориентирующимся в обстановке на рынке, а для крупных сохраняется  мотивация верного выбора банка. Для коммерческих банков такая система  позволяет облегчить работу с  мелкими клиентами, а благодаря  снижению объемов взносов— сократить  банковские издержки и не завышать цены на свои услуги. Небольшая трудность  использования этого вида системы  состоит в определении размера  страхуемой суммы депозита.

Дискреционная система представляет собой разновидность  ограниченной системы, предусматривающей  расширение объекта страхования  в периоды кризиса банковской системы. По сравнению с другими  видами она является более гибкой.

4. По степени государственного участия, системы страхования депозитов могут быть:

• государственными:

• частными;
• смешанными.

Государственные системы чаще всего формируются  при введении обязательного страхования  вкладов. В этом случае страховая  организация создается как государственная, которая действует на некоммерческой основе. Ресурсы этой организации  образуются из государственных средств  и взносов банков. В такой форме организованы страховые системы в США (Федеральная корпорация страхования депозитов), в Великобритании (Фонд защиты депозитов)⁸.

В частных  системах страхование вкладов осуществляется специальными организациями, финансирование деятельности которых осуществляется за счет взносов банков-участников, а государство не вмешивается  в эти процессы. Такие системы  созданы в ФРГ — Фонд страхования  депозитов частных банков, во Франции - Фонд депозитного страхования «Механизм  солидарности», в Люксембурге –  Ассоциация страхования депозитов⁹.

В смешанных  системах страхования вкладов государство  и банки в равной степени участвуют  в формировании ресурсов страховой  организации. Примером является страховая  система Японии, где уставный капитал  «Корпорации по страхованию депозитов», действующей с 1971 года, сформирован  правительством, Банком Японии и частными банками равными долями¹⁰.

5. По организации финансирования выплат или способу аккумулирования средств страхового фонда системы разделяются:

• с финансированием;

• без финансирования.

Система страхования вкладов с финансированием  предполагает, что для выплат страховых  возмещений формируется специальный  фонд за счет регулярных взносов банков-участников. Это способствует укреплению доверия  к системе, а при наступлении  страхового случая ускоряет процесс  выплаты возмещения вкладчикам.

В системе  страхования без предварительного финансирования необходимые для  компенсации средства изыскиваются только при возникшей необходимости, к примеру, при банкротстве банка. Такой вид системы является менее предпочтительным. Во-первых, при системном кризисе, когда разоряется множество банков, собрать нужную сумму денег будет трудно или даже невозможно. Во-вторых, процесс сбора средств для выплаты страхового возмещения занимает определенное время. Это провоцирует панику среди вкладчиков, подрывает их доверие ко всей страховой системе. При этом цели системы страхования вкладов, заключающиеся в быстрой ликвидации последствий кризиса и обеспечении стабильности банковской системы, не достигаются. Однако накопленный опыт развитых стран показывает, что средств страхового фонда, особенно в случае системного кризиса, бывает недостаточно. Поэтому во многих случаях используется финансовая поддержка государства для урегулирования последствий банковского кризиса.

В настоящее  время в 38 странах применяются  системы страхования депозитов  с предварительным финансированием. Например в Нидерландах средства страхового фонда формируются в  случае банкротства какого-либо банка  и установлен верхний предел общего количества собираемых средств¹¹.

1.2. Обязательное страхование вкладов как необходимое условие функционирования современной сберегательной системы

На современном  этапе развития отечественной экономики  возникает необходимость в изменении  банковской системы Российской Федерации  и, как следствие, ее модернизации.

Потребность в кардинальных реформах банковской системы является давно осознанной объективной необходимостью. Также  существует мнение, что реформа банковской системы запоздала на несколько лет и необходимо принимать срочные меры по ее модернизации и развитию.

Несмотря  на все принимаемые меры по улучшению  банковской системы нашей страны, Банк России не всегда в состоянии  адекватно оценивать ситуацию в  банках и прогнозировать развитие банковской системы в целом. Необходимость  коренных изменений банковской системы  России вызвана целым рядом объективных  проблем, среди которых можно  выделить наиболее существенные:

• недостаточная капитализация банковской системы;
• отсутствие у банков с российским капиталом долгосрочных финансовых ресурсов для кредитования субъектов экономики;
• доверие населения к банковской системе России невелико.

Главная причина данного явления - финансовая ненадежность большинства существующих финансовых институтов и значительные потери населения от крушения крупнейших московских частных банков в период реформ 90-х годов.

Самым тяжелым  последствием банковских кризисов различных  стран стал тотальный кризис недоверия  населения к банковской системе. Никакими административными мерами невозможно заставить население  хранить свои свободные денежные средства в банках. Необходимо проведение серьезных экономических мер  и создание объективного нормативно – правового обеспечения функционирования системы защиты банковских вкладов.

В этих условиях вопрос о создании системы, которая  позволила бы защитить вклады граждан  от риска быть потерянными, выходит  на первый план при реализации мероприятий  по восстановлению доверия населения  к отечественным банкам.

В России по-прежнему существуют политическая и экономическая нестабильность, которые являются следствием:

• снижения сберегательной активности и увеличения размеров потребления за счет накопительных средств при падении интереса к доходам, получаемым в виде процента по вкладам;
• снижения активности населения по вложению средств в государственные и корпоративные ценные бумаги;
• перевод средств из рублевых вкладов в валютные.

Перед современным  российским государством стоят важные задачи внутреннего характера, касающиеся стимулирования экономического роста  и повышения уровня защищенности прав и законных интересов человека и гражданина.

В последнее  время государство нашей страны стало все больше обращать внимание на практически не задействованный ранее в России ресурс и потенциал сбережений населения. Поскольку именно банки играют роль основного посредника между инвестором и производственным сектором, то объем финансовых ресурсов, направляемых банками в реальную экономику, сильно ограничен. Именно поэтому для российского государства, перед которым стоит проблема экономического роста, очень важно вернуть доверие населения к банкам, чтобы аккумулировать сбережения физических лиц в банковской системе и впоследствии инвестировать привлеченные средства в производство.

Таким образом, экономическая задача - привлечение  инвестиций, неразрывно связана с  социальной проблемой - защитой интересов  вкладчиков.

В программных  документах Президента Российской Федерации, Правительства Российской Федерации, Банка России ставилась задача о  необходимости формирования общероссийской системы страхования вкладов. Эту  позицию активно поддержали представительные и законодательные органы государственной  власти и банковское сообщество. Одновременно успешное развитие экономики в последние  годы позволило сформировать прочный  фундамент для создания системы  защиты банковских вкладов.

Для решения  поставленной задачи важнейшим актом  в этой сфере является принятие ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» в 2003 году и создание системы страхования вкладов.

В настоящее  время система защиты банковских вкладов существует в странах  с исторически сложившейся рыночной экономикой, являясь при этом неотъемлемой частью банковской системы. На Западе данная схема получила большое распространение  и в силу своей развитости подразумевает  под собой более широкое понятие, а именно «систему страхования вкладов».

Страхование банковских вкладов  можно определить как правоотношения по защите интересов физических лиц, заключивших с банком договор банковского вклада или банковского счета, при наступлении определенных страховых случаев за счет фонда обязательного страхования вкладов, формируемого Агентством по страхованию вкладов из уплаченных банками страховых взносов, а также за счет иных средств.

Страхование вкладов осуществляется в силу Закона о страховании вкладов и не требует заключения договора страхования (п. 3 ст. 5 Закона). Участие в системе страхования вкладов обязательно для всех банков, имеющих разрешение Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц. Поэтому рассматриваемые отношения отнесены к такой форме страхования как обязательное страхование (ст. 3 Закона РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации"¹², ст. 935 ГК, ст. 1 Закона о страховании вкладов).

Однако  вопрос о сущности страхования вкладов  и его месте в системе российского  права неоднозначен. М.И. Брагинский и В.В. Витрянский относят его  к взаимному страхованию при  обязательном страховании¹³. По мнению профессора В. Сергеева, страхование банковских вкладов страхованием в традиционном правовом понимании не является. Аргументами в защиту этой точки зрения ученый называет специфичные цели, как укрепление доверия населения к банковской системе России и стимулирование привлечения в эту систему средств граждан; отзыв у банка, принявшего вклад, лицензии на осуществление банковских операций или введение моратория на удовлетворение им требований кредиторов как единственные виды страхового случая.¹⁴

Кредитная организация несет обязанность  обеспечивать сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками, обеспечивать возврат вкладов граждан путем обязательного страхования. Важнейшим способом законодательного обеспечения защиты прав и интересов граждан, заключивших договор банковского вклада или банковского счета является введение системы обязательного страхования вкладов физических лиц. Правовые, финансовые и организационные основы функционирования указанной системы установлены Федеральным законом от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»¹⁵. Закон регулирует отношения по созданию и функционированию системы страхования вкладов, формированию и использованию ее денежного фонда, выплатам возмещения по вкладам при наступлении страховых случаев, а также отношения, возникающие в связи с осуществлением государственного контроля за функционированием системы страхования вкладов, и иные отношения, возникающие в данной сфере. Помимо названного закона, отношения, возникающие в связи с созданием и функционированием системы страхования вкладов, регулируются иными федеральными законами, принимаемыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами Правительства РФ и нормативными актами Банка России.

Основой для принятия решения о размере  страхового возмещения служат два основных показателя: отношение лимита страхового покрытия к доле ВВП на душу населения и процент вкладчиков, получающих полное возмещение. В соответствии со сложившейся международной практикой для эффективной работы систем защиты вкладов размер страхового возмещения рекомендуется устанавливать в пределах 1-2 долей ВВП на душу населения. В России при принятии Закона размер страхового возмещения соответствовал 1,34 доли ВВП на душу населения, что характеризовало национальную систему защиты вкладов как соответствующую наилучшей мировой практике.

К плюсам такой системы можно отнести  простоту расчета страхового возмещения, что делает систему страхования  понятной для общества. Недостатком  такой системы является снижение заинтересованности вкладчиков в мониторинге  финансового состояния банков.

С 2006 года в России была введена многоступенчатая шкала страховки. Помимо стопроцентной  гарантии для суммы в 100 тысяч  рублей каждые дополнительные 100 тысяч, прибавляемые к размеру выплат, гарантируются  на 90%.

Средний размер вклада в банках-участниках системы страхования вкладов - 13,6 тыс. руб². В результате, в Законе учтены все возможные и необходимые величины по формированию и возмещению средств для функционирования системы страхования вкладов. Таким образом, обеспечены равные условия поддержки со стороны государства для больщинства вкладчиков в стране, одинаковые конкурентные условия по привлечению вкладов граждан для всех банков, в том числе для банков с государственным участием.

Принятие  и реализация законодательства о  страховании вкладов привели  к тому, что многие российские банки  заново пересмотрели свои стратегические планы. Многие банки по-новому взглянули  на процессы управления, внутреннего  контроля. Они усовершенствовали  процедуры принятия деловых решений, раскрыли ранее непрозрачные структуры собственности, улучшили качество кредитных портфелей, привели экономические нормативы и показатели финансовой устойчивости в соответствие с требованиями законодательства.

Участие в системе страхования вкладов  и уплата страховых взносов в фонд страхования вкладов обязательны для всех кредитных организаций, имеющих лицензию Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц³.

3. Цели участников системы страхования вкладов

Закон о  страховании вкладов включает в  состав участников системы страхования вкладов вкладчиков; банки, имеющие разрешение Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц; Агентство по страхованию вкладов (далее – Агентство); Банк России. В правоотношениях страхования Агентство признается страховщиком, банки - страхователями, а вкладчики - выгодоприобретателями.

Помимо  субъектов, названных в качестве участников системы страхования  вкладов, к их числу можно причислить и Правительство РФ, которое имеет право осуществлять управление системой страхования вкладов и контроль за ее функционированием путем участия его представителей в совете директоров Агентства.

Участниками системы страхования вкладов  могут являться также банки – агенты, которые, действуя от имени и за счет Агентства, осуществляют прием от вкладчиков заявления о выплате возмещения по вкладам и иных необходимых документов, а также выплаты возмещения по вкладам¹.

Для построения эффективно работающей системы страхования  вкладов необходимо определить, какие  цели преследует создание этой системы. То есть, каких результатов от ее функционирования ожидает государство, банковское сообщество и общество в  целом².

Государство, в первую очередь, заинтересовано в  стабильном экономическом росте, одним  из условий которого является мобилизация  сбережений населения, их вовлечение в  инвестиционный процесс. Что касается стран с исторически сложившейся  рыночной экономикой, важнейшую роль в этом процессе играют такие учреждения, как негосударственные пенсионные фонды и страховые компании.

В настоящее  время коммерческие банки являются преимущественно частными предпринимательскими структурами, они не берут на себя решение общегосударственных или  региональных экономических и социальных задач, если это не приносит им прибыль. Но от них требуется понимание  того, что банковский бизнес призван  нести определенную долю ответственности  за социально экономическое состояние  общества. То есть должны быть найдены  такие формы взаимодействия государства  и банков, которые будут стимулировать  их к участию в реализации общественных целей.

Одним из направлений деятельности кредитных  организаций является

инвестиционная  деятельность, в процессе которой  они инвестируют не

собственные, а привлеченные средства, а значит, риск подобных инвестиций

полностью перекладывается на их клиентов.

Основной  риск лежит на банках, поскольку  именно они занимаются рискованной  деятельностью. Если банк имеет крупных  вкладчиков и у них возникнет необходимость изъятия своих средств, то банку придется искать источники финансирования, иначе

он будет  иметь большие проблемы. По различным  причинам может произойти чрезмерное изъятие вкладов населением, поэтому  большинство банков тщательно