Обязательное страхование

Оглавление

Введение 3

1. Субъекты  обязательного социального страхования 5

2. Права и  обязанности субъектов страхования 6

3. Права и  обязанности субъектов обязательного  социального страхования 14

Заключение 19

Литература 20

Введение

Страховой рынок на современном  этапе включает большое количество профессионально работающих компаний и перестраховочных обществ. Внедряются новые виды страховых услуг, учитываются  потребности страхователей, формируется  инфраструктура страхового рынка, представленная брокерами, экспертно-консультационными  фирмами, страховыми пулами и ассоциациями.

Важность и актуальность страхования подтверждают следующие  факты:

- страхование предоставляет  гарантии восстановления нарушенных  имущественных интересов в случае  природных и техногенных катастроф,  иных непредвиденных явлений;

- страхование позволяет  не только возмещать понесенные  убытки, но и является одним  из наиболее стабильных источников  финансовых ресурсов для инвестиций;

Перспективная роль страхования  в современной экономике обусловлена  выполняемыми им функциями:

Общие функции:

1) формирование специализированного  страхового фонда денежных средств,  посредством этой функции осуществляется  инвестирование временно свободных  денежных средств в банки и другие коммерческие структуры, в недвижимость и ценные бумаги;

2) возмещение ущерба и  личное материальное обеспечение  граждан, посредством этой функции  участники формирования страхового  фонда реализуют экономическую  необходимость в страховой защите;

3) предупреждение страхового  случая и минимизация ущерба: принимается комплекс мер, в  т.ч. финансовые меры по недопущению или уменьшению неблагоприятных последствий стихийных бедствий, несчастных случаев. Для реализации этой функции страховщик формирует денежный фонд предупреждения мер за счет отчислений от страховых платежей.

Специфические функции:

1) предупредительная - использование  части страхового фонда на  уменьшение степени последствий  страхового риска;

2) сберегательная - сбережение денежных сумм с помощью страхования на дожитие связано с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка;

3) контрольная - строго целевое формирование и использование средств страхового фонда.

Таким образом, страхование  относится к специфическому и  сложному сектору экономики является необходимым элементом общества.

Цель работы: рассмотреть права и обязанности субъектов обязательного страхования.

Задачи:

1. рассмотреть кто является субъектом социального страхования;
2. рассмотреть права и обязанности субъектов страхования;
3. рассмотреть права и обязанности субъектов обязательного социального страхования.

1. Субъекты обязательного социального страхования

1. Субъекты обязательного социального  страхования - участники отношений  по обязательному социальному  страхованию.

2. Субъектами обязательного социального  страхования являются страхователи (работодатели), страховщики, застрахованные  лица, а также иные органы, организации  и граждане, определяемые в соответствии  с федеральными законами о  конкретных видах обязательного  социального страхования.

Страхователи - организации любой  организационно-правовой формы, а также  граждане, обязанные в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального  страхования и законодательством  Российской Федерации о налогах  и сборах уплачивать страховые взносы и (или) налоги, а в отдельных случаях, установленных федеральными законами выплачивать отдельные виды страхового обеспечения. Страхователями являются также органы исполнительной власти и органы местного самоуправления, обязанные в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования уплачивать страховые взносы. Страхователи определяются в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.

Страховщики - некоммерческие организации, создаваемые в соответствии с  федеральными законами о конкретных видах обязательного социального  страхования для обеспечения  прав застрахованных лиц по обязательному  социальному страхованию при  наступлении страховых случаев [2].

Застрахованные лица - граждане Российской Федерации, а также иностранные  граждане и лица без гражданства, работающие по трудовым договорам, лица, самостоятельно обеспечивающие себя работой, или иные категории граждан, у  которых отношения по обязательному  социальному страхованию возникают в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.

3. Посредническая деятельность  в системе обязательного социального  страхования не допускается [2].

2. Права и обязанности субъектов страхования

В соответствии с Федеральным законом от 24 июля 1998 г. N 125-ФЗ "Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний" (с изменениями и дополнениями) [1].

1. Застрахованный имеет право на:

1) обеспечение по страхованию  в порядке и на условиях, которые  установлены настоящим Федеральным  законом;

2) участие в расследовании  страхового случая, в том числе  с участием профсоюзного органа  либо своего доверенного лица;

3) обжалование решений  по вопросам расследования страховых  случаев в государственную инспекцию  труда, профсоюзные органы и  в суд;

4) защиту своих прав  и законных интересов, в том  числе в суде;

5) бесплатное обучение  безопасным методам и приемам  работы без отрыва от производства, а также с отрывом от производства  в порядке, определяемом Правительством  Российской Федерации, с сохранением  среднего заработка и оплатой  командировочных расходов;

6) самостоятельное обращение  в лечебно-профилактические учреждения  государственной системы здравоохранения  и учреждения медико-социальной экспертизы по вопросам медицинского освидетельствования и переосвидетельствования;

7) обращение в профсоюзные  или иные уполномоченные застрахованными представительные органы по вопросам обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

8) получение от страхователя  и страховщика бесплатной информации  о своих правах и обязанностях  по обязательному социальному  страхованию от несчастных случаев  на производстве и профессиональных  заболеваний.

2. Застрахованный обязан:

1) соблюдать правила по  охране труда и инструкции  по охране труда;

2) извещать страховщика  об изменении места своего  жительства или места работы, а также о наступлении обстоятельств,  влекущих изменение размера получаемого  им обеспечения по страхованию  или утрату права на получение  обеспечения по страхованию, в  десятидневный срок со дня  наступления таких обстоятельств;

3) выполнять рекомендации  по медицинской, социальной и  профессиональной реабилитации  в сроки, установленные программой  реабилитации пострадавшего в  результате несчастного случая  на производстве и профессионального  заболевания, проходить медицинские  освидетельствования и переосвидетельствования  в установленные учреждениями  медико-социальной экспертизы сроки, а также по направлению страховщика.

Права и обязанности страхователя [1]

1. Страхователь имеет право:

1) участвовать в установлении  ему надбавок и скидок к страховому тарифу;

2) требовать участия органа  исполнительной власти по труду  в проверке правильности установления  ему надбавок и скидок к  страховому тарифу;

3) защищать свои права  и законные интересы, а также  права и законные интересы  застрахованных, в том числе в суде.

2. Страхователь обязан:

1) своевременно представлять  в исполнительные органы страховщика  документы, необходимые для регистрации  в качестве страхователя, в случаях, предусмотренных абзацами третьим, четвертым и пятым части первой статьи 6 настоящего Федерального закона;

2) в установленном порядке  и в определенные страховщиком  сроки начислять и перечислять  страховщику страховые взносы;

3) исполнять решения страховщика  о страховых выплатах;

4) обеспечивать меры по  предотвращению наступления страховых  случаев, нести в соответствии  с законодательством Российской  Федерации ответственность за  необеспечение безопасных условий  труда;

5) расследовать страховые случаи в порядке, установленном уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти;

6) в течение суток со  дня наступления страхового случая сообщать о нем страховщику;

7) собирать и представлять  за свой счет страховщику в  установленные страховщиком сроки  документы (их заверенные копии), являющиеся основанием для начисления  и уплаты страховых взносов,  назначения обеспечения по страхованию,  и иные сведения, необходимые  для осуществления обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

8) направлять застрахованного в учреждение медико-социальной экспертизы на освидетельствование (переосвидетельствование) в установленные учреждением медико-социальной экспертизы сроки;

9) представлять в учреждения  медико-социальной экспертизы заключения органа государственной экспертизы условий труда о характере и об условиях труда застрахованных, которые предшествовали наступлению страхового случая;

10) предоставлять застрахованному,  нуждающемуся в лечении по  причинам, связанным с наступлением  страхового случая, оплачиваемый  отпуск для санаторно-курортного  лечения (сверх ежегодного оплачиваемого  отпуска, установленного законодательством Российской Федерации) на весь период лечения и проезда к месту лечения и обратно;

11) обучать застрахованных  безопасным методам и приемам  работы без отрыва от производства  за счет средств страхователя;

13) своевременно сообщать  страховщику о своей реорганизации  или ликвидации;

14) исполнять решения государственной  инспекции труда по вопросам  предотвращения наступления страховых  случаев и их расследования;

15) предоставлять застрахованному  заверенные копии документов, являющихся основанием для обеспечения по страхованию;

16) разъяснять застрахованным их права и обязанности, а также порядок и условия обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

17) вести учет начисления  и перечисления страховых взносов  и производимых им страховых  выплат, обеспечивать сохранность  имеющихся у него документов, являющихся основанием для обеспечения  по страхованию, и представлять  страховщику отчетность по установленной  федеральным органом исполнительной  власти, осуществляющим функции  по выработке государственной  политики и нормативно-правовому  регулированию в сфере социального  страхования, форме;

18) сообщать страховщику  обо всех известных обстоятельствах,  имеющих значение при определении  страховщиком в установленном  порядке надбавок и скидок  к страховому тарифу.

1. Страховщик имеет право:

1) устанавливать страхователям  в порядке, определяемом Правительством Российской Федерации, надбавки и скидки к страховому тарифу;

1.1) предоставлять страхователям  на основе соответствующих соглашений  отсрочки (рассрочки) погашения сумм  задолженности по страховым взносам  и иным платежам с учетом  их финансового состояния и  при условии своевременной уплаты ими страховщику текущих сумм страховых взносов;

2) участвовать в расследовании  страховых случаев, освидетельствовании,  переосвидетельствовании застрахованного  в учреждении медико-социальной экспертизы и определении его нуждаемости в социальной, медицинской и профессиональной реабилитации;

3) направлять застрахованного в учреждение медико-социальной экспертизы на освидетельствование (переосвидетельствование);

4) проверять информацию  о страховых случаях в организациях  любой организационно-правовой формы;

5) взаимодействовать с  государственной инспекцией труда,  органами исполнительной власти  по труду, учреждениями медико-социальной экспертизы, профсоюзными, а также с иными уполномоченными застрахованными органами по вопросам обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

6) давать рекомендации  по предупреждению наступления  страховых случаев;

7) защищать свои права  и законные интересы, а также  права и законные интересы  застрахованных, в том числе в суде.

2. Страховщик обязан [3]:

1) своевременно регистрировать  страхователей;

2) осуществлять сбор страховых  взносов;

3) своевременно осуществлять обеспечение по страхованию в размерах и сроки, которые установлены настоящим Федеральным законом, включая необходимую доставку и пересылку средств на обеспечение по страхованию;

4) осуществлять обеспечение  по страхованию лиц, имеющих  право на его получение и  выехавших на постоянное место  жительства за пределы Российской  Федерации, в порядке, определяемом  Правительством Российской Федерации;

6) обеспечивать учет использования  средств на осуществление обязательного  социального страхования от несчастных  случаев на производстве и  профессиональных заболеваний;

7) исполнять решения государственной  инспекции труда по вопросам  обязательного социального страхования  от несчастных случаев на производстве  и профессиональных заболеваний;

9) разъяснять застрахованным  и страхователям их права и  обязанности, а также порядок  и условия обязательного социального  страхования от несчастных случаев  на производстве и профессиональных  заболеваний;

10) аккумулировать капитализированные  платежи в случае ликвидации  страхователя;

11) осуществлять необходимые  меры, обеспечивающие финансовую  устойчивость системы обязательного  социального страхования от несчастных  случаев на производстве и  профессиональных заболеваний, включая  формирование резервов средств  на осуществление указанного  вида социального страхования,  в соответствии с федеральным  законом о бюджете Фонда социального  страхования Российской Федерации  на очередной финансовый год  и плановый период;

12) обеспечивать конфиденциальность  полученных в результате своей  деятельности сведений о страхователе, застрахованном и лицах, имеющих  право на получение страховых  выплат;

13) направлять в территориальные  фонды обязательного медицинского  страхования сведения о принятом  решении об оплате расходов на лечение застрахованного непосредственно после произошедшего тяжелого несчастного случая на производстве за счет средств обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по форме и в порядке, которые утверждены страховщиком по согласованию с Федеральным фондом обязательного медицинского страхования.

Обязанности органов, осуществляющих регистрацию актов гражданского состояния

Органы, осуществляющие регистрацию  актов гражданского состояния, обязаны  по своему местонахождению сообщать страховщику сведения о фактах государственной  регистрации смерти застрахованных в течение 10 дней после регистрации  этих фактов.

Ответственность субъектов  страхования [6]

1. Страхователь несет  ответственность за неисполнение  или ненадлежащее исполнение  возложенных на него настоящим  Федеральным законом обязанностей  по своевременной регистрации  в качестве страхователя у  страховщика, своевременной и  полной уплате страховых взносов,  своевременному представлению страховщику  установленной отчетности, а также  за своевременную и полную  уплату назначенных страховщиком  страховых выплат застрахованным.

Нарушение установленного статьей 6 настоящего Федерального закона срока регистрации в качестве страхователя у страховщика влечет взыскание штрафа в размере пяти тысяч рублей.

Нарушение установленного статьей 6 настоящего Федерального закона срока регистрации в качестве страхователя у страховщика более чем на 90 дней влечет взыскание штрафа в размере 10 тысяч рублей.

Осуществление физическим лицом, заключившим трудовой договор с  работником, деятельности без регистрации  в качестве страхователя у страховщика  влечет взыскание штрафа в размере 10 процентов облагаемой базы для  начисления страховых взносов, определяемой за весь период осуществления деятельности без указанной регистрации у  страховщика, но не менее 20 тысяч рублей.

Неуплата или неполная уплата сумм страховых взносов в  результате занижения облагаемой базы для начисления страховых взносов, иного неправильного исчисления сумм страховых взносов или других неправомерных действий (бездействия) влечет взыскание штрафа в размере  20 процентов причитающейся к уплате суммы страховых взносов, а умышленное совершение указанных деяний - в размере 40 процентов причитающейся к уплате суммы страховых взносов.

Непредставление страхователем  в установленный настоящим Федеральным  законом срок установленной отчетности страховщику при отсутствии признаков  правонарушения, предусмотренного абзацем седьмым настоящего пункта, влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов суммы страховых взносов, подлежащей уплате (доплате) на основе этой отчетности, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 100 рублей.

Непредставление страхователем  установленной отчетности страховщику  в течение более 180 календарных  дней по истечении установленного настоящим  Федеральным законом срока представления  такой отчетности влечет взыскание  штрафа в размере 30 процентов суммы  страховых взносов, подлежащей уплате на основе этой отчетности, и 10 процентов  суммы страховых взносов, подлежащей уплате на основе этой отчетности, за каждый полный или неполный месяц начиная со 181-го календарного дня, но не менее 1 000 рублей.

Привлечение страхователя к  ответственности осуществляется страховщиком в порядке, аналогичном порядку, установленному Налоговым кодексом Российской Федерации для привлечения к ответственности за налоговые правонарушения.

Суммы произведенных страхователем  с нарушением требований законодательных  или иных нормативных правовых актов  либо не подтвержденных документами  в установленном порядке расходов на выплату пособий по временной  нетрудоспособности в связи с  несчастным случаем на производстве и профессиональным заболеванием, а  также на оплату отпуска застрахованного (сверх ежегодного оплачиваемого  отпуска, установленного законодательством  Российской Федерации) на весь период лечения и проезда к месту лечения и обратно в счет уплаты страховых взносов не засчитываются.

Страхователь несет ответственность  за достоверность представляемых страховщику  сведений, необходимых для назначения застрахованным обеспечения по страхованию. В случае недостоверности указанных  страхователем сведений излишне  понесенные расходы на обеспечение  по страхованию в счет уплаты страховых  взносов не засчитываются [2].

Привлечение к административной ответственности за нарушения требований настоящего Федерального закона осуществляется в соответствии с Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях.

2. Страховщик несет ответственность  за осуществление обязательного  социального страхования от несчастных  случаев на производстве и  профессиональных заболеваний, правильность  и своевременность обеспечения  по страхованию застрахованных  и лиц, имеющих право на получение  страховых выплат в соответствии  с настоящим Федеральным законом.

3. Застрахованный и лица, которым предоставлено право на получение страховых выплат, несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации за достоверность и своевременность представления ими страховщику сведений о наступлении обстоятельств, влекущих изменение обеспечения по страхованию, включая изменение размера страховых выплат или прекращение таких выплат.

В случае сокрытия или недостоверности  указанных ими сведений, необходимых  для подтверждения права на получение  обеспечения по страхованию, застрахованный и лица, которым предоставлено право на получение страховых выплат, обязаны возместить страховщику излишне понесенные им расходы добровольно или на основании решения суда [2].

3. Права и обязанности субъектов  обязательного социального страхования

1. Застрахованные лица имеют  право:

1) на своевременное получение  страхового обеспечения в порядке  и на условиях, которые установлены  федеральными законами о конкретных  видах обязательного социального  страхования. В случаях, установленных  федеральными законами, право на  страховое обеспечение могут  иметь члены семьи застрахованного  лица и лица, находящиеся на  его иждивении;

2) на защиту лично, через своего  представителя или профсоюз своих  прав, в том числе в суде;

3) на участие через своего  представителя или профсоюз в  управлении обязательным социальным  страхованием;

4) на получение информации о  деятельности страховщиков и  страхователей;

5) на внесение предложений через  своего представителя или профсоюз  о тарифах страховых взносов  страховщикам и в Правительство  Российской Федерации.

2. Застрахованные лица обязаны:

1) своевременно предъявлять страховщику  документы, содержащие достоверные  сведения и являющиеся основанием  для назначения и выплаты страхового  обеспечения, предусмотренного федеральным  законом о конкретном виде  обязательного социального страхования;

2) уплачивать страховые взносы  и (или) налоги, если такая обязанность  установлена федеральными законами  о конкретных видах обязательного  социального страхования и законодательством  Российской Федерации о налогах  и сборах [1].

1. Страховщики имеют право:

1) при наступлении страхового  случая при необходимости назначать  и проводить экспертизу для  проверки наступления страхового  случая;

2) проверять документы по учету  и перечислению страховых взносов,  а также документы, связанные  с выплатой страхового обеспечения;

3) не принимать к зачету расходы  на обязательное социальное страхование,  произведенные с нарушением законодательства  Российской Федерации;

4) взыскивать со страхователей  в порядке, установленном законодательством  Российской Федерации, недоимки  по страховым взносам, а также  налагать штрафы, начислять пеню  и осуществлять другие начисления  в соответствии с законодательством  Российской Федерации;

5) обращаться в установленном  федеральным законом порядке  в арбитражный суд с заявлением  о признании страхователя несостоятельным  (банкротом) в связи с неисполнением  им обязанности по уплате страховых  взносов;

6) предоставлять страхователям  отсрочку уплаты страховых взносов  в установленных федеральными  законами случаях;

7) осуществлять социальное страхование  лиц, самостоятельно обеспечивающих  себя работой, на условиях, определяемых  федеральными законами о конкретных  видах обязательного социального  страхования;

8) обращаться в суд с исками  о защите своих прав и возмещении  причиненного вреда, в том числе  предъявлять регрессные иски  о возмещении понесенных расходов [2].

2. Страховщики обязаны:

1) подготавливать с учетом мнения  работодателей и профсоюзов обоснование  тарифов страховых взносов;

2) обеспечивать сбор страховых  взносов, а также своевременную  выплату страхового обеспечения  (независимо от назначения экспертизы  для проверки наступления страхового  случая) в соответствии с федеральными  законами;

3) регулярно информировать в  установленном порядке страхователей,  застрахованных лиц, государственные,  общественные организации о своем  финансовом состоянии и принимать  меры по обеспечению своей  финансовой устойчивости;

4) обеспечивать контроль за правильным начислением, своевременными уплатой и перечислением страховых взносов страхователями, а также за расходами на обязательное социальное страхование, предусмотренными федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования;

5) контролировать правильность  и своевременность назначения  и выплаты страхового обеспечения  застрахованным лицам;

6) осуществлять учет уплачиваемых  страховых взносов и (или) зачисляемых  средств от уплаты налогов;

7) осуществлять регистрацию страхователей;

8) осуществлять ведение единого  учета застрахованных лиц и  страхователей, поступления и  расходования средств обязательного  социального страхования на основе  единых (универсальных) идентификационных  знаков;