Организация налично-денежного обращения в России

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ                                                                                                                 2

ГЛАВА I. ПОНЯТИЕ ДЕНЕЖНОГО  ОБРАЩЕНИЯ                                        5                                                           

 1.1 Организация налично-денежного обращения                                                    5                                                       

 1.2 Порядок расчетов наличными деньгами в РФ                                                   8                                               

 1.3 Прогнозирование налично-денежного обращения                                         12                                 

 ГЛАВА II. СОСТОЯНИЕ И ОСОБЕННОСТИ

НАЛИЧНО - ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ  В РОССИИ                               16                                           

2.1 Структура наличной денежной  массы в обращении                                        16                          

2.2 Состояние денежной сферы   в настоящее время                                              20                                                                                                

ГЛАВА III. РЕГУЛИРОВАНИЕ НАЛИЧНО – ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ                                                                                                          26

3.1 Эмиссия наличных денег                                                                                    26                                                                                  

3.2 Денежно – кредитная политика.  Принципы денежно  - кредитной

 политики на среднесрочную перспективу                                                             31                                                                         

3.3 Цели и инструменты денежно – кредитной политики в 2010 году и на период 2011 и 2012 годов                                                                                         36

ЗАКЛЮЧЕНИЕ                                                                                                       46                                                                                             

Список использованной литературы                                                                  48                                                           

ВВЕДЕНИЕ

Считается, что самые первые монеты появились в Китае и в древнем  Лидийском царстве в 7 веке до нашей  эры. Около 500 лет до нашей эры  персидский царь Дарий совершил экономическую  революцию в своем государстве, введя в обращение монеты и заменив ими бартер.

Бумажные деньги появились в  Китае в 8 веке нашей эры (бумага там  впервые была произведена приблизительно в 100 г.н.э.). Наиболее ранний тип бумажных денег в Китае представлял  собой особые расписки, выпускаемые  либо под ценности, сдаваемые на хранение в специальные лавки, либо в качестве свидетельств об уплаченных налогах, хранящихся на счетах в центрах провинций, а не в столице.

Бумажные деньги производили большое  впечатление на путешественников, посещавших Китай в 7-8 веках. Марко Поло писал, что выпуск бумажных денег – это новый способ достижения той цели, к которой так давно стремились алхимики. В 13 веке правительство Чингисхана свободно обменивало бумажные денежные знаки на золото, поэтому подделка бумажных денег приносила большие доходы и считалась страшным преступлением. К 1500 году китайское правительство было вынуждено прекратить выпуск бумажных денег из-за трудностей, связанных с избыточным выпуском и инфляцией, но уже существовавшие тогда в Китае частные банки продолжали эмиссию бумажных денег.

В наше время деньги для многих стали смыслом жизни. Очень много  людей тратят всё своё время на то, чтобы заработать деньги, жертвуя  своей семьей, родными, личной жизнью. Авторы учебника "Экономикс" использовали в своей книге замечательную фразу, которая коротко и ясно характеризует деньги: "Деньги заколдовывают людей. Из-за них они мучаются, для них они трудятся. Они придумывают наиболее искусные способы потратить их. Деньги - единственный товар, который нельзя использовать иначе, кроме как освободиться от них. Они не накормят вас, не оденут, не дадут приюта и не развлекут до тех пор, пока вы не истратите или не инвестируете их. Люди почти все сделают для денег, и деньги почти все сделают для людей. Деньги - это пленительная, повторяющаяся, меняющая маски загадка"[10].

Важнейшей составляющей экономики  любого государства является денежное обращение. Сложное переплетение разнообразных  производственных, инвестиционных и  торговых процессов, вложение капитала, формирования и использования кредитных средств обеспечиваются благодаря денежному обращению – движению денег в наличной и безналичной формах .

Наличное денежное обращение является важнейшим элементом экономики  любой страны, в том числе и  Российской Федерации. Наличные деньги по-прежнему остаются одним из главных платежных средств. Доля наличных денег в структуре платежных инструментов, используемых населением при расчетах в сфере розничной торговли, исключительно велика .

Целью моей курсовой работы является исследование обращения наличных денег с разных сторон. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Раскрыть понятие налично-денежного обращения;
2. Определить состояние налично-денежного обращения в России на современном этапе;
3. Раскрыть сущность регулирования налично-денежного обращения и его инструменты.

При написании работы был использован  широкий круг учебной литературы по таким дисциплинам, как деньги, кредит, банки; финансы, денежное обращение, кредит. Основные методологические аспекты, которые послужили базой для написания курсовой работы, изложены в учебнике под редакцией профессора О.И. Лаврушина «Деньги, кредит, банки». В нем рассматриваются основные вопросы денежного обращения, принципы и формы кредитования народного хозяйства, создание и совершенствование банковской системы, роль банковского сектора России. Раскрываются причины, последствия платежного кризиса, меры по его смягчению, а также процессы изменения покупательной способности денежной единицы. Деньги, кредит, банки рассматриваются не как нечто «застывшее», а как явления, находящиеся в развитии, его функции и роль исследуются во взаимосвязи с его операциями. Книга «Деньги, кредит, банки» сочетает теоретический и практический аспекты денежных и кредитных отношений, теорию и организационные основы банковской деятельности, позволяет глубже понять их значение и механизм использования в народном хозяйстве.

В работе приводится фактический материал по данным ежемесячного теоретического, научно-практического журнала «Деньги  и кредит», который издается Центральным банком Российской Федерации. Используются данные различных интернет-ресурсов: электронные энциклопедии и словари, сайт Центрального банка Российской Федерации и другие электронные источники.

 ГЛАВА I. ПОНЯТИЕ ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ

 1.1 Организация налично-денежного обращения

Денежное обращение – это  движение денег в сфере обращения, их функционирование в качестве средства обращения и платежа.

Денежное обращение основано на обращении товаров. В условиях товарного  производства, базирующегося на частной собственности, денежное обращение носит стихийный характер. Количество денег, необходимых для обращения, определяется объективным экономическим законом. В докапиталистических государствах существовало преимущественно металлическое денежное обращение. Для капиталистических стран до первой мировой войны было характерно металлическое денежное обращение и обращение разменных на золото банкнот, которое регулировалось стихийно. В период общего кризиса капитализма количество выпускаемых денег не отвечает потребностям оборота. Использование бумажноденежной эмиссии для финансовых нужд буржуазных государств ведет к переполнению каналов обращения избыточной массой обесценившихся бумажных денег, к инфляции. В условиях социализма денежное обращение имеет не стихийный, а плановый характер. Социалистические государства, учитывая требования объективного экономического закона денежного обращения, регулируют денежное обращение и планомерно используют его в интересах развития социалистического хозяйства.

Денежное обращение отражает направленные потоки денег между Центральным банком и коммерческими банками (кредитными организациями); между коммерческими банками; коммерческими банками и предприятиями, организациями, учреждениями различных организационно-правовых форм; между коммерческими банками и физическими лицами; предприятиями и физическими лицами; между коммерческими банками и финансовыми институтами различного назначения; между финансовыми институтами и физическими лицами.

Налично-денежное обращение является непрерывным процессом движения наличных денег, которые представлены банкнотами, или банковскими билетами, казначейскими билетами, металлическими разменными монетами.

Монеты служат в качестве разменных  денег, позволяют совершать любые  мелкие покупки. В обращение их вводит центральный банк.

Первоначально банкноты выпускались  всеми банками как векселя  вместо обычных денег. Впоследствии они приобрели силу законного  и единственного платежного средства с принудительно устанавливаемым  государством курсом, то есть стали национальными деньгами. Их выпуск (эмиссию) осуществляет только центральный банк.

Казначейские билеты – те же бумажные деньги, но выпускаемые непосредственно  государственным казначейством  – министерством финансов или  специальным государственным финансовым органом, ведающим кассовым исполнением государственного бюджета. В России казначейские билеты не выпускаются.

Независимо от типа (модели) экономики  – рыночной или административно-командной  – налично-денежное обращение составляет меньшую в процентном соотношении с безналичным оборотом часть. Но, несмотря на это, его роль чрезвычайно велика. Налично-денежный и безналичный оборот имеют как общие черты, так и свои особенности

 (таблица 1).

Таблица 1

Общие черты  и особенности безналичного и  наличного оборота

Кругооборот наличных денег обслуживает  получение и расходование денежных доходов населения, часть платежей предприятий и организаций.

Наличное обращение необычайно дорогостоящее и ложится огромным бременем на всю экономику. Главным образом оно связано с доходами и расходами населения, в том числе:

1. С оплатой труда и с выплатой других денежных доходов (пенсий, пособий и др.);
2. С расчетами населения с предприятиями торговли и общественного питания;
3. С помещением денег населения на вклады в кредитные учреждения и получения по ним процентов и возврата вклада;
4. С платежами населения за жилье, коммунальные услуги, а также обязательными платежами в бюджет и внебюджетные фонды [7,с.32].

 Затраты народного хозяйства,  связанные с наличным денежным обращением, составляют до нескольких процентов всего валового продукта.

Таким образом, деньги поступают либо непосредственно в операционные кассы коммерческих банков, либо в  кассы предприятий и организаций (прежде всего предприятий торговли и предприятий, оказывающих услуги населению).

1.2 Порядок расчетов  наличными деньгами в РФ

Установлен различный порядок  расчетов с участием граждан в  зависимости от связи этих платежей с их предпринимательской деятельностью. С участием граждан, не занимающихся предпринимательской деятельностью, разрешено осуществлять расчеты как наличными деньгами без ограничения сумм, так и в безналичной форме. Однако расчеты с гражданами, связанными с предпринимательской деятельностью, должны производиться, как правило, в безналичном порядке.

В настоящее время юридические  лица вправе рассчитываться между собой  наличными деньгами, если суммы по одному платежу не превышают 100 тыс. руб. Платежи между юридическими лицами сверх указанной суммы  должны осуществляться в безналичном порядке [3]. Для осуществления расчетов наличными деньгами каждое предприятие должно иметь кассу и вести кассовую книгу. Прием наличных денег при осуществлении расчетов с населением производится с обязательным применением контрольно-кассовых машин.

Предприятие имеет право получать наличные деньги на оплату труда, хозяйственные нужды, командировочные расходы, выдавать наличные деньги под отчет на хозяйственно-операционные нужды.

В соответствии с Положением ЦБ РФ от 05.01.98г. «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» денежные средства, как собственные, так и заемные подлежат обязательному хранению в банках, за исключением выручки, расходование которой разрешено в установленном порядке банком, обслуживающим хозяйствующего субъекта. Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается обслуживающим банком (если их несколько, то одним банком остальным доводится до сведения) ежегодно всем предприятиям, имеющим кассу и осуществляющим налично-денежные расчеты, независимо от организационно-правовой формы и сферы деятельности, исходя из объемов налично-денежного обращения предприятия с учетом особенностей его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денежных средств, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок ценностей. Для установления лимита остатка наличных денег в кассе предприятие представляет в учреждение банка, осуществляющего расчетно-кассовое обслуживание, «Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформления разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу». По предприятию, не представившему расчет на установление лимита остатка наличных денег в кассе ни в одно из обслуживающих учреждений банков, лимит остатка кассы считается нулевым, а несданная денежная наличность – сверхлимитной. Наличные деньги сверх установленных лимитов могут храниться только для выдачи заработной платы, выплат социального характера и стипендии не более 3 рабочих дней (не более 5 дней на Крайнем Севере).

Поступающую в кассу денежную выручку предприятия по согласованию с обслуживающими учреждениями банков могут расходовать на цели, предусмотренные законом.

Основные кассовые документы:

1. Приходный кассовый ордер  - для оформления поступления  наличных денег в кассу организации. Выписывается в одном экземпляре. Оприходование осуществляется в следующих случаях:

1. при снятии денежных средств с расчетного, текущего, бюджетного и других счетов;
2. от платных потребителей, покупателей, заказчиков за оказанные работы, услуги и реализованные товары;
3. от подотчетных лиц в погашение остатка наличных, полученных под отчет ;
4. от работников предприятия в погашение причиненного материального ущерба, погашение выданных займов и ссуд, за реализованные товары и услуги.

Квитанция к приходному ордеру подписывается кассиром и главным бухгалтером и выдается на руки сдавшему деньги, а ордер остается в кассе.

2. Расходный кассовый ордер  - для оформления выдачи наличных денег из кассы предприятия, также выписывается в одном экземпляре. Выдача из кассы осуществляется:

1. на выплату зарплаты, пособий по социальному страхованию, стипендий, вознаграждений;
2. под отчет на хозяйственные и операционные расходы и на командировочные расходы; по решению руководителя на возмещение расходов, понесенных работником;
3. на выплату ссуд, займов и др.

3. Журнал регистрации приходных  и расходных кассовых документов 

4. Кассовая книга 

5. Книга учета принятых и выданных  кассиром денежных средств 

При проведении проверки по вопросу  превышения лимита кассы, налоговые  инспекторы просят бухгалтера показать справку, которую фирма получает от банка после плановой проверки соблюдения кассовой дисциплины. Если такой справки за последние месяцы нет, инспекторы могут пересчитать остатки кассы самостоятельно. Чтобы оштрафовать фирму при выявлении нарушения, ревизоры сначала должны обратиться за помощью в банк. Только банк может официально установить: превышен лимит или нет.

Инвентаризация кассы производится в соответствии с Порядком ведения  кассовых операций в Российской Федерации, утвержденным решением Совета директоров Центрального банка Российской Федерации от 22 сентября 1993 г. N 40 и сообщенным письмом Банка России от 4 октября 1993 г. N 18.

При подсчете фактического наличия  денежных знаков и других ценностей  в кассе принимаются к учету наличные деньги, ценные бумаги и денежные документы (почтовые марки, марки государственной пошлины, вексельные марки, путевки в дома отдыха и санатории, авиабилеты и др.).

Проверка фактического наличия  бланков ценных бумаг и других бланков документов строгой отчетности производится по видам бланков (например, по акциям: именные и на предъявителя, привилегированные и обыкновенные), с учетом начальных и конечных номеров тех или иных бланков, а также по каждому месту хранения и материально ответственным лицам.

Инвентаризация денежных средств  в пути производится путем сверки числящихся сумм на счетах бухгалтерского учета с данными квитанций  учреждения банка, почтового отделения, копий сопроводительных ведомостей на сдачу выручки инкассаторам банка  и т.п.

Инвентаризация денежных средств, находящихся в банках на расчетном (текущем), валютном и специальных счетах, производится путем сверки остатков сумм, числящихся на соответствующих счетах по данным бухгалтерии организации, с данными выписок банков.

По результатам инвентаризации составляется инвентаризационная опись  или инвентаризационный акт, которые подписываются членами комиссии, а также материально-ответственным лицом, т.е. кассиром.

Важное значение имеет согласование предприятиями с обслуживающими учреждениями банков сроков выдачи денежной наличности. Для равномерного использования кассовых ресурсов и упорядочения выдач наличных средств в учреждениях банков ежегодно составляется календарь выдач наличных денежных средств на основании кассовых планов предприятий. Территориальные учреждения Банка России на основании получаемых от учреждений банков материалов ежегодно составляют календарь выдач наличных денег на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии по республике, краю, области (по месяцам) и в срок до 29 марта и 29 сентября высылают Банку России для свода в целом по Российской Федерации.

1.3 Прогнозирование налично-денежного  обращения

Порядок прогнозного планирования денежного оборота включает систему  прогнозных планов денежного оборота; органы, составляющие эти планы; совокупность показателей, определяемых с помощью этих планов; задачи, решаемые с помощью каждого плана .

Для обеспечения своевременной  выдачи кредитными организациями наличных денег со счетов предприятий, а также  со счетов по вкладам граждан территориальные учреждения Банка России устанавливают для каждой кредитной организации сумму минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня.

Не реже одного раза в два года учреждения банков проводят проверку соблюдения определенного Банком России порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью. В свою очередь, территориальные учреждения Банка России контролируют работу учреждений банков по организации наличного денежного оборота, соблюдению предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью в соответствии с указанным выше Положением.

Для определения потребности в  наличных деньгах в целом по Российской Федерации, по регионам и по учреждениям  банков с 1991г. в РФ составляются прогнозы кассовых оборотов. В них отражается объем и источники поступлений всех наличных денег в кассы банков, размеры и целевое направление их выдач предприятиям, учреждениям и отдельным лицам, а также эмиссионный результат, т.е. сумма выпуска или изъятия из обращения. С 1 января 1998г. Положением ЦБ РФ установлен определенный порядок прогнозирования наличного денежного оборота. Для выявления объема источников поступлений денег в кассы учреждений банков и направления их выдач, а также эмиссионного результата в областях, краях, республиках и в целом по Российской Федерации составляется прогноз кассовых оборотов на квартал.

Прогнозные расчеты эмиссии  денег территориальные учреждения Банка России учитывают при разработке мер по организации налично-денежного обращения в регионе, а также при составлении планов завозов наличных денег в резервные фонды расчетно-кассовых центров.

Кроме того, территориальные учреждения Банка России и кредитные организации  составляют и направляют в ЦБ РФ статистические отчеты о кассовых оборотах за месяц и по пятидневкам.

Ежеквартально территориальные учреждения ЦБ РФ анализируют состояние наличного  денежного оборота в регионах. Результаты анализа используются ими  для составления прогнозов кассовых оборотов, а также для разработки и осуществления совместно с учреждениями банков мер по улучшению организации оборота наличных денег и сокращению эмиссии.

Основными тенденциями в мировом  наличном денежном обращении   являются :       

1. Глобализация процессов обращения в Европе в мире в целом. По-видимому, излишне напоминать о введении с 1 января 2002 года единой общеевропейской валюты. Дата 1 мая 2004 года была ознаменована вступлением в Евросоюз еще 10 европейских государств, о чем уже на следующий день с удовлетворением отозвался в своем выступлении на конференции в Риме директор департамента банкнот ЕЦБ Антти Хейнонен. Эту же тенденцию подтверждают слияния и укрупнения коммерческих банков, сокращение числа банковских институтов. Так, например, в США количество банковских учреждений за период с 1991 по 2001 год сократилось с 12 до 8 тысяч.
2. Увеличение объемов и оборота наличности в целом и в отдельно взятых государствах. Достаточно наглядные примеры, подтверждающие как первую, так и вторую тенденции, привели в своих выступлениях представители Федеральной резервной системы США. Доллар США является мировой валютой (2/3 которой циркулируют за пределами США), а Россия и страны бывшего СССР — основные ее потребители (почти треть от общего объема). Похоже на то, что останавливаться на достигнутом США не собираются. Согласно прогнозу Федеральной резервной системы к 2010 году сумма наличных долларов США в обращении может достигнуть триллиона, причем уже 4/5 наличности будут циркулировать за рубежом. Похожую картину для российских рублей читатель может получить, проанализировав статистические данные Банка России.
3. Аутсорсинг в вопросах производства, выпуска в обращение, обработки и уничтожения наличных денег. Многие центральные и резервные банки (Австралия, Великобритания, Швеция, ЮАР и др.) разрабатывают специальные схемы наличного денежного оборота. С целым рядом инициатив по взаимодействию с центральными и коммерческими банками других стран и собственными коммерческими банками выступила Федеральная резервная система США. Силами банковских альянсов, крупнейших инкассаторских компаний (Brink’s, Securicor и др.) и специально созданных для этого компаний создаются крупные кассовые центры. Основной и очевидной целью всех этих мероприятий и программ является снижение операционных расходов по перевозке и обработке наличности.
4. Централизация обработки наличности. Стремясь сократить операционные расходы на обработку наличности, современные банки автоматизируют процессы пересчета денег, проверки их подлинности и др., постоянно сокращая долю ручного труда и расширяя спектр розничных банковских услуг. Разумеется, реализовать концепцию централизованной обработки денег невозможно без механизации и автоматизации процессов обработки наличности. Они осуществляются в различных формах. Это создание более совершенных образцов традиционной банковской техники: счетчиков банкнот и монеты, детекторов подлинности денежных знаков, упаковочной техники и др., применение настольных сортировщиков и мощных сортировочных комплексов с производительностью свыше 100 тыс. банкнот в час, применение многофункциональных банкоматов и создание автоматизированных пунктов банковского самообслуживания. Широкое применение мощных автоматизированных систем позволяет создавать крупные кассовые центры, способные обрабатывать значительные объемы наличности с зачислением на расчетные счета клиентов в реальном масштабе времени.
5. Повышение качества и защитных свойств банкнот и монет. Постоянное совершенствование технологий защиты идет по всем основным направлениям: технологической, полиграфической и физико-химической защиты. Традиционно считается, что каждые 6—7 лет государство должно изменять дизайн и защитные признаки банкнот для борьбы с фальшивомонетничеством. В связи с этим центральные банки и производители денежных знаков совершенствуют бумажную (или полимерную) основу банкнот, усложняют способы печати, применяют голографические элементы защиты, специальные краски, микроперфорацию и т.д. Наиболее характерными примерами являются доллары США серии NexGen (следующего поколения) и российские рубли модификации 2004 года с уникальным защитным признаком MVC (Moire’ Variable Color).

ГЛАВА II. СОСТОЯНИЕ И ОСОБЕННОСТИ НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ В РОССИИ

2.1 Структура наличной  денежной массы в обращении.

Денежная масса — весь объём  выпущенных в обращение бумажных денежных знаков и металлических монет, денежные средства на текущих счетах в банках. В статистических отчётах зачастую выделяется особо из общего объёма денежных средств в хозяйственном обороте сумма наличных денег.

Денежные агрегаты — виды денег и денежных средств, отличающиеся друг от друга степенью ликвидности (возможностью быстрого превращения в наличные деньги). Являются показателями структуры денежной массы и формируются из различных частей денежного обращения.

Представляют собой иерархическую систему — каждый последующий агрегат включает в свой состав предыдущий:

М0 — наличные деньги (применяется  в странах СНГ, слабо распространён  в мире);

М1 — наличные деньги, чеки, вклады до востребования на текущих счетах;

М2 — наличные деньги, чеки, вклады до востребования и небольшие срочные вклады, вклады на сберегательных счетах;

М3 — наличные деньги, чеки, вклады, депозитные сертификаты, облигации  государственного займа, казначейские сберегательные облигации, коммерческие бумаги;

M4 — M3 + неденежные ликвидные активы, хранящиеся в банковских сейфах.

L — наличные деньги, чеки, вклады, ценные бумаги, все предыдущие  агрегаты включаются в L.

В разных странах выделяются денежные агрегаты разного состава.

Денежный агрегат М2 представляет собой объем наличных денег в обращении (вне банков) и остатков средств в национальной валюте на счетах нефинансовых организаций, финансовых (кроме кредитных) организаций и физических лиц, являющихся резидентами Российской Федерации.

В России на 01.01.2010 денежный агрегат М2 составил 15 трлн. 697,7 млрд. руб. (таблицы 2; 3).

По итогам девяти месяцев (январь-сентябрь) 2009 г. денежная масса М2 увеличилась на 1,2%, тогда как за аналогичный период 2008 г. ее рост составил 8,3%.

Таблица 2

Денежная масса  М2 (национальное определение) в 2009году млрд. руб

Таблица 3

Денежная масса  М2 (национальное определение) в 2010 году млрд. руб

Рассмотрим структуру наличной денежной массы в обращении по состоянию на 1 января 2010 года. В таблице 4 приведены сумма, количество и удельный вес банкнот и монеты, находящихся в обращении.

Таблица 4

Сумма, количество и удельный вес банкнот и монеты, находящихся в обращении

По сумме 99% всей наличной денежной массы составили банкноты и только 1% — монеты. По количеству же денежных знаков монеты составляли 87%, а банкноты — 13%.

На купюры номиналом 5 тыс. рублей приходилось 34% от общей суммы банкнот, номиналом 1 тыс. рублей — 51%, номиналом 500 рублей — 12%, номиналом 100 рублей — 2%, номиналом 50 рублей — 1%: