Организация, оформление и учёт операций по межбанковским кредитам

Образовательное учреждение

СРЕДНЕГО  ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«Казанская  банковская школа (колледж)

Центрального  банка Российской федерации»

 

 

 

Цикловая комиссия

                                                                              профессионального банковского цикла

 

 

МЕЖДИЦИПЛИНАРНЫЙ КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

 

 

по дисциплинам: «Банковские операции» и «Учёт в банках»

 

на тему: «Организация, оформление и учёт операций по межбанковским кредитам»

 

Студентки: Гилазутдиновой Гузелии Габдулхаевной

Группа: 132

Специальность: 080108 «Банковское  дело»

 

 

Руководитель:   _______________         __________________ Э.В. Бусел

                              ____________        ______________ Е.С. Дворяшина

 

 

                                                                                   

Казань - 2011

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение…………………………………………………………………………...3

1. Сущность межбанковского кредита……………………………………....5
2. Оформление и учёт межбанковских кредитов……………………….....17
3. Проблемы и перспективы развития межбанковского рынка………......29
4. Заключение………………………………………………………………..34

Библиографический список………………………………………………..........36

Приложение 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Данная тема курсовой работы выбрана мной, потому что межбанковский кредит играет огромную роль для государства, имеет большое значение в межбанковских операциях, где один банк может содействовать экономическому развитию другого банка.

Цель данной курсовой работы является подробное раскрытие темы межбанковского кредита как  одной из основополагающих операций на Российском межбанковском рынке между банковскими экономическими системами и рассмотрение сущности и особенностей учёта операций по оформлению межбанковского кредита в кредитных организациях. 

В первой главе курсовой работы будут включены основные понятия  межбанковского кредита, история развития и новинки продукций используемые в МБК.

Вторая глава будет  посвящена оформлению и учёту  межбанковского кредита в документах.  Ведение бухгалтерского учёта по теме МБК будет подробно рассмотрено  на  практическом примере двух банков.

В третьей главе будут  рассмотрены проблемы и перспективы  развития межбанковского рынка.

В наше время у банков все чаще возникает потребность привлечения заемных средств  для осуществления своей деятельности и привлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору.

В процессе расчетно-кассового  обслуживания клиентов и совершения платежей банки вступают между собой  во взаимные отношения, которые получили название корреспондентских отношений. Существуют два варианта организации  межбанковских расчетов с помощью  корреспондентских счетов:

Децентрализованный –  основанный на корреспондентских отношениях коммерческих банков друг с другом

Централизованный – при  котором расчеты между банками  проводятся через их корреспондентские  счета, открываемые в Центральном  Банке

Посредничество в платежах между банками позволяет Центральному Банку осуществить контроль и  регулирование денежного оборота. В основах централизованных межбанковских  расчетов положено применение корреспондентских  счетов.

Корреспондентский счет –  это своеобразный расчетный счет банка, открываемый в Центральном  Банке. Назначение корреспондентского счета в том, что на нем хранятся собственные средства, а также  отражаются операции по кредитно-расчетному, кассовому и иному обслуживанию клиентуры коммерческого банка.

С помощью корреспондентских  счетов открытых в Центральном Банке  коммерческие банки производят одну их операций, как межбанковские кредиты.

Кредитная деятельность коммерческих банков неотделима от операций на рынке  межбанковских кредитов. Получение  кредитов в других банках дает возможность  пополнять банковские кредитные  ресурсы. При избытке ресурсов банк размещает их на межбанковском рынке, при нехватке ресурсов банк покупает их на рынке. Рынок межбанковских  кредитов является важной составляющей рынка кредитных ресурсов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. СУЩНОСТЬ МЕЖБАНКОВСКОГО КРЕДИТА

 

Во время становления  российской банковской системы для  большинства банков основными источниками  кредитных ресурсов выступали не депозиты, как в мировой практике, а межбанковский кредит.

Межбанковские кредиты –  это привлечение и размещение банками временно свободных денежных ресурсов кредитных учреждений, когда  в роли кредиторов и в роли заёмщиков  выступают сами банки.

Межбанковский механизм является основным источником заёмных кредитных ресурсов коммерческих банков, источником средств  для поддержания платежеспособности баланса и обеспечения бесперебойности выполнения обязательств. Он предоставляется, как правило, в рамках корреспондентских отношений. С помощью межбанковских кредитов банки могут оперативно управлять своей ликвидностью, быстро размещать временно свободные кредитные ресурсы.

Система межбанковского кредитования имеет два уровня:

• отражает движение средств между Банком России и коммерческими банками,
• отражает движение средств между различными коммерческими банками.[6]

Привлечение МБК осуществляется двумя способами:

• самостоятельно, путем прямых переговоров
• через финансовых посредников

Если банки сами договариваются о межбанковском кредите, то их отношения оформляются специальными договорами, которые заключаются в основном на определенный срок. Привлечение ресурсов осуществляется также в виде централизованных кредитов. Кредиты Банка России предоставляются

коммерческим банкам в порядке  финансирования и на конкурсной основе.

В зависимости от срока различают межбанковские кредиты:

• до востребования
• срочные

Срочные межбанковские кредиты  привлекаются и размещаются на определённые сроки.

Форма межбанковского кредита до востребования предусматривает предоставление межбанковского кредита на минимальный установленный договором срок, по истечении которого кредит переходит в разряд бессрочных и может быть востребован кредитором в любой момент по предварительному уведомлению.[6]

В зависимости от критерия платности кредита можно выделить:

• ссуды с рыночной процентной ставкой
• повышенной процентной ставкой
• льготной процентной ставкой

Рыночная процентная ставка - это  ставка, которая складывается в момент предоставления ссуды исходя из соотношения спроса и предложения на рынке.

Межбанковские кредиты с повышенной процентной ставкой возникают в связи с высоким риском предоставления средств данному заемщику.

Льготная процентная ставка является элементом дифференцированного подхода к кредитованию и применяется крайне редко.

В зависимости от обеспечения кредита выделяют межбанковские кредиты:

• обеспеченные
• частично обеспеченные
• необеспеченные.

 Как правило, в качестве  обеспечения межбанковского кредита  используется все имущество заемщика. Большинство межбанковских кредитов в настоящее время принадлежит к необеспеченным.

Межбанковские кредиты классифицируются также:

в зависимости от валюты сделки (российские рубли, иностранные валюты);

в зависимости от наличия или отсутствия лимита ссудной задолженности; размера кредита.

Широкое распространение имеют  такие виды межбанковских кредитов, как:

• бронирование средств по корреспондентскому счету
• овердрафт.

Бронирование средств представляет собой использование корреспондентского счета банка для блокировки средств на определенный срок. При заключении договора на открытие корреспондентского счета часто предусматривается возможность проведения операций по корреспондентскому счету в режиме овepдрафта, сумма которого зависит от ежедневного остатка средств на корреспондентском счете, срока документооборота, объема оборота по корреспондентскому счету. [6]

Участниками рынка кредитных  ресурсов являются Центральный банк Российской Федерации, коммерческие банки, межбанковские объединения, финансовые компании, дома, биржи и т.д. Каждый из участников межбанковского рынка  кредитных ресурсов выступает одновременно и кредитором и заемщиком: привлекаемые на этом рынке ресурсы могут использоваться для кредитования как клиентуры  банков - хозяйствующих субъектов, так  и коммерческих банков.[5]    

Российский рынок  МБК развивался в целом аналогично зарубежным, однако его развитие имело  ряд особенностей. Именно эти особенности  сформировали целый комплекс проблем, которые являются актуальными в  настоящее время. 
    Развитие рынка МБК в России началось в конце 1980-х годов, наиболее широко тогда применялось межбанковское кредитование в форме кредитов Госбанка СССР.

В начале 1990-х годов  работа коммерческих банков на рынке  МБК была тесно связана с работой  на валютном рынке. В этот период наблюдался устойчивый рост курса доллара США, и рынок МБК фактически обслуживал банки при покупке ими долларов.

В 1995 г. в процессах  межбанковского кредитования обнаружились признаки кризиса. Так, в августе 1995 г. значительная часть межбанковских  кредитов оказалась просроченной. При  этом на данном этапе банки, работавшие на рынке, начали активно проводить  операции, направленные на поддержание  собственной ликвидности (за счет получения  коротких кредитов). Банки работали только с теми очень немногими  контрагентами, которых хорошо знали.     

В 1994-1995 гг. банки  стали разрабатывать первые методики и технологии, связанные с процессами межбанковского кредитования, которые  до этого фактически отсутствовали. Так, стало возможным пользоваться важнейшей конъюнктурной информацией, интересующей банки и их клиентов, - о текущих ставках, по которым  на рынке предоставляются и привлекаются кредиты. Такие ставки, если они единые и признаются всеми субъектами рынка, служат его ключевым объективным  индикатором. 
    После 1996 г. стало обнаруживаться влияние рынка государственных ценных бумаг на рынок МБК. Уже в 1996 г. вследствие увеличения вложений ресурсов банков в указанные бумаги кредиты банкам значительно уменьшились.  

 Одновременно  в структуре МБК все большую  долю занимали самые <короткие> кредиты для поддержания текущей  ликвидности банков.

С осени 1997 г. по август 1998 г. наблюдался настоящий бум рынка  государственных бумаг, денежные средства активно перемещались на данный рынок, и потому рынок МБК фактически не развивался.[8]

Однако непосредственно  перед кризисом 1998 г. наблюдался рост объемов межбанковского кредитования, главным образом в крупнейших банках России. 
    Финансовый кризис августа 1998 г. нанес серьезный удар по устойчивости банков. Кризис показал, что, с одной стороны, на межбанковском рынке отсутствуют технологии, дающие возможность комплексно анализировать кредитоспособность и ликвидность контрагентов, с другой - внутри банков отсутствуют, во-первых, технологии ценообразования на межбанковские ресурсы с учетом внутренних издержек самих банков, во-вторых, рациональная организация самих процессов межбанковского кредитования. 
    После кризиса 1998 г. началось развитие рынка межбанковского кредитования, рынок стал работать наподобие западных рынков межбанковских кредитов, но имея при этом российские особенности. Возникли реальные проблемы рыночных рисков, которые требуют создания специальных аналитических технологий. 
    В мае-июне 2004 г. произошел еще один, до настоящего времени последний, серьезный кризис межбанковского рынка. Все началось с отзыва 13 мая 2004 г. генеральной лицензии на проведение банковских операций <Содбизнесбанка>.

Решение об отзыве лицензии было принято в связи  с неисполнением банком федеральных  законов, регулирующих банковскую деятельность, и нормативных актов Банка  России, а также в связи с  неоднократными нарушениями им федерального закона <О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма>.[8] 
    При этом дело <Содбизнесбанка> стало первым в новейшей российской истории прецедентом отзыва банковской лицензии в связи с невыполнением закона о противодействии отмыванию денежных средств. И банкиры, естественно, решили, что теперь <по всей стране началось>. 
    Банковская система функционирует таким образом, что подобные сомнения подрывают ее основы, в частности рынок межбанковских кредитов. Очевидно, что в ситуации, когда любой из участников рынка может в кратчайшие сроки остаться без лицензии, одалживать кому-либо деньги становится слишком рискованно. Поэтому после скандала с <Содбизнесбанком> и заявлений официальных лиц о том, что этот скандал будет не последним, обороты на рынке межбанковского кредитования сократились в 2-3 раза.  
    Это привело к значительному снижению ликвидности банков. Многие из них, особенно банки <второго> и <третьего> круга, т. е. мелкие и средние банки, лишились возможности получить кредиты и поэтому не смогли расплатиться со своими старыми кредиторами. Паника достигла такого уровня, что некоторые банки закрыли кредитные лимиты даже для ряда весьма влиятельных банков, входящих в десятку крупнейших в стране. Что касается мелких банков, то многие из них не смогли расплатиться по своим кредитам, так как ни в России, ни за границей им не давали денег даже под фантастические проценты. 
    В начале июня Банк России перешел к реальным действиям, снизив ставку рефинансирования с 14 до 13%. Одновременно с этим норматив отчислений по привлеченным средствам физических и юридических лиц в иностранной валюте был также снижен с 9 до 7%, что должно было освободить для межбанковских кредитных операций около 2 млрд долл. Согласно официальному сообщению Банка России от 10 июня также расширился список ценных бумаг, которые Банк России принимает в качестве обеспечения при сделках прямого РЕПО. Тогда операции РЕПО стало возможным проводить не только с ОФЗ и ГКО, но и с российскими еврооблигациями 2028 и 2030 г. погашения и с облигациями государственного валютного займа 1999 г. выпуска <МФ-139>. Хотя в этот список так и не вошли <голубые фишки> российских сырьевых компаний и других надежных эмитентов, такие действия Банка России способствовали стабилизации межбанковского рынка.[8]

^{В настоящее  время преобладают  исключительно краткосрочные  МБК на 1, 3, 7, 14, 21, 30 дней, так называемый рынок "коротких денег" (операции с кредитными средствами на срок 2 - 3 месяца считаются  долгосрочными).}

Для краткосрочных  межбанковских кредитных ставок в России действует система «процентного коридора», верхнюю границу которого составляет ставка по кредитам «овернайт» (однодневные кредиты), а нижнюю –  ставка по депозитам «том-некст» (однодневные депозиты) Банка России. Данные инструменты относятся к категории операций постоянного доступа и, с точки зрения оказываемого влияния на ликвидность банковского сектора, используются в целях предоставления и абсорбирования ликвидности.

^{Привлечение (размещение) свободных ресурсов может происходить  не напрямую (продавец-покупатель), а при участии  посредника. В его  качестве могут выступать: сами банки, брокерские конторы, фондовые биржи, финансовые дома, кредитные  магазины.}

 Их доход – процентная маржа, т.е разница между ставками размещения и привлечения средств. 

Рынок кредитных ресурсов отличается от других сегментов финансового  рынка своей универсальностью по обслуживанию потребностей коммерческих банков, поскольку он является наиболее оперативным источником средств  для поддержания ликвидности  баланса коммерческих банков, пополнения корсчетов и для проведения активных операция на других более доходных сегментах финансового рынка.

Цена кредитных ресурсов – процентная ставка по кредиту  на рынке МБК – складывается под  воздействием спроса и предложения. Представления о рынке МБК  дают специальные показатели, к числу  которых относится:

• MIBOR (Moscow Interbank Offered Rate) – средняя ставка по предложениям на продажу;
• MIBID (Moscow Interbank Bid) – средняя ставка по предложениям на покупку;
• MIACR (Moscow Interbank Actual Credit Rate) – средневзвешенная фактическая процентная ставка по МБК. (приложение 1)[6]

 

    Активным участником рынка межбанковских  кредитов выступает Банк России как  кредитор «в последней инстанции» - банк банков. Кредиты Банка России – одна из форм рефинансирования банков в процессе осуществления денежно  кредитного регулирования.

Рефинансирование – это  предоставление Банком России кредитов коммерческим банкам. (приложение 4)[7]

Обеспеченные кредиты  Банка России можно разделить  на 2 группы в зависимости от использованного  обеспечения:

• Кредиты обеспеченные рыночными активами (ценными бумагами, входящими в ломбардный список Банка России)
• Кредиты обеспеченные не рыночными активами

 Ломбардные кредиты  предоставляются уполномоченным  учреждением (подразделением) Банка  России на основании следующих  документов:

• заключенного генерального кредитного договора, предусматривающего предоставление банку ломбардных кредитов;
• заявления на получение ломбардного кредита по фиксированной процентной ставке или удовлетворенной/ частично удовлетворенной конкурентной/ неконкурентной заявки на участие в ломбардном кредитном аукционе [1]

Ломбардные кредиты Банка  России предоставляются следующими способами:

• по заявлениям банков на получение ломбардного кредита: ломбардный кредит предоставляется в любой рабочий день по фиксированной процентной ставке, установленной Банком России;
• по результатам проведенного ломбардного кредитного аукциона: ломбардные кредиты предоставляются после проведения Банком России аукциона по процентной ставке, определяемой по итогам аукциона и публикуемой в официальном сообщении об итогах проведения аукциона.

Банк России вправе устанавливать  ограничения по количеству принимаемых  к аукциону заявок одного банка.

Конкурентные заявки банков, принятые к аукциону, ранжируются  по уровню предложенной банками процентной ставки, начиная с максимальной. В случае исчерпания объема кредита, выставляемого на аукцион, Банк России вправе пропорционально сократить  сумму каждой конкурентной заявки, в которой указана процентная ставка, принятая Банком России в качестве ставки отсечения, в списке удовлетворенных  конкурентных заявок. При этом конкурентные заявки банков могут удовлетворяться  частично.

 Неконкурентные заявки  банков, принятые к аукциону, удовлетворяются  по средневзвешенной ставке, сложившейся  по итогам проведения ломбардного  кредитного аукциона. При этом  расчет средневзвешенной ставки  осуществляется Банком России по удовлетворенным частично удовлетворенным по итогам проведения аукциона конкурентным заявкам банков.

 Ломбардные кредитные  аукционы проводятся одним из  следующих способов:

• по "американскому" способу: конкурентные заявки, вошедшие в список удовлетворенных конкурентных заявок, удовлетворяются по процентным ставкам, предлагаемым банками в указанных заявках, которые равны или превышают ставку отсечения, установленную Банком России по результатам аукциона;
• по "голландскому" способу: конкурентные заявки, вошедшие в список удовлетворенных конкурентных заявок, удовлетворяются по минимальной процентной ставке, которая войдет в список удовлетворенных конкурентных заявок банков (т.е. по ставке отсечения, установленной Банком России по результатам аукциона).[3]

Внутридневные кредиты и  кредиты овернайт предоставляются  Банком России банку на основании  заключенного генерального кредитного договора. Кредиты предоставляются при предъявлении в течение дня работы подразделения расчетной сети Банка России уполномоченной РНКО расчетных документов к основному счету банка в соответствии с законодательством Российской Федерации или договором в сумме, превышающей остаток денежных средств по этому счету.

Кредиты овернайт предоставляются  при наличии в конце непогашенного  внутридневного кредита Банка России.

При этом представление в  Банк России заявления банка на получение  внутридневного кредита и кредита  овернайт не требуется.

 Предоставление внутридневных  кредитов и кредитов овернайт  банкам допускается в пределах  лимитов внутридневного кредита  и кредита овернайт, рассчитываемых  и устанавливаемых Банком России  ежедневно по каждому банку. 

За право пользования  внутридневными кредитами с банка  взимается плата в пользу Банка  России в фиксированном размере. [3]

Обеспечение по кредитам Банка России

Активами, предоставляемыми банками в обеспечение кредитов Банка России, являются векселя и (или) права требования по кредитным  договорам, а также выпуски облигаций, перечень которых установлен Советом  директоров Банка России.

Кредиты Банка России, кроме  внутридневных кредитов и кредитов овернайт, также могут быть обеспечены поручительствами банков.

При предоставлении внутридневных  кредитов и кредитов овернайт, помимо условий их обеспеченности, должен соблюдаться лимит кредитования по внутридневному кредиту и кредиту  овернайт, установленный по соответствующим  основным счетам в генеральном кредитном  договоре.

При предоставлении кредитов Банка России, обеспеченных поручительствами, должны соблюдаться ограничения  на максимальную суммарную величину обязательств банков по возврату кредитов Банка России, обеспеченных поручительствами, в качестве заемщика и поручителя. Данные ограничения доводятся до сведения банков путем направления  Банком России банкам соответствующих  уведомлений.

  Сегодня  рынок МБК в России условно можно подразделить на <московский> (примерно 90%) и <региональный> (оставшиеся 10%). По оценкам, подтвержденным данными Банка России, среднедневной объем московского рублевого рынка МБК составляет около 30 млрд руб. (при среднем объеме сделки 25 млн руб.), а исходя из доли участия региональных банков на финансовых рынках ММВБ и с учетом экспертных оценок среднедневной объем <регионального> рынка МБК составляет приблизительно 3-5 млрд руб. 
    Получение информации о рынке и проведение переговоров об условиях заключения сделки в основном (50-75% сделок в зависимости от банка) осуществляется посредством <прямого выхода> на банк-контрагент (банк, на который открыт соответствующий лимит и/или который имеет встречный открытый лимит) с использованием телефонной связи или информационной системы <Рейтер>. При этом из-за существенных издержек по обслуживанию терминалов <Рейтер> ими пользуются только крупные московские и крупнейшие региональные банки.  
    Оставшаяся часть сделок МБК (соответственно 25-50%) заключается через <голосовых> (телефонных) брокеров, которые проводят мониторинг рынка МБК и сообщают информацию обслуживаемым банкам, проводят по их поручению поиски контрагентов (обладая информацией о лимитах) и согласовывают условия сделок. При этом они получают комиссионное вознаграждение с каждой стороны сделки, зависящее от индивидуальных условий договора с банком и ставки по кредиту. 
    Помимо телефонных брокеров, посреднические услуги по заключению сделок МБК оказывают также несколько существующих в настоящее время электронных платформ, которые, однако, не предоставляют участникам рынка достаточных преимуществ перед уже существующими технологиями и обеспечивают проведение незначительного числа сделок по сравнению с общим объемом рынка. Следовательно, данные электронные платформы не могут обеспечить создание единого организованного рынка МБК на их основе. 
    Вместе с тем в зарубежной практике существует пример построения мощного и ликвидного рынка МБК, обслуживаемого <электронным брокером>. Это итальянский e-MID, который за короткое время стал одним из основных сегментов европейского рынка МБК и демонстрирует впечатляющие темпы роста бизнеса. В настоящее время e-MID является единственной в мире значимой торговой площадкой подобного рода. 
    Существующие технологии и инфраструктура рынка МБК находятся в настоящее время на довольно низком уровне и не позволяют рассчитывать на формирование единого развитого денежного рынка, что является важной целью Банка России и насущной потребностью участников.

В настоящее время  объем рынка МБК небольшой, однако существует тенденция к росту  объема финансового рынка в России в целом и рынка МБК в  частности. В этой связи необходимым  условием для развития рынка является повышение его технологичности. В качестве ориентира выступает  европейский организованный рынок  МБК, функционирующий на базе e-MID, который  сейчас является наиболее технологически развитым электронным рынком МБК  и демонстрирует огромные темпы  роста объемов торгов. 
    Реализация проекта создания электронного рынка МБК увеличит эффективность и емкость российского рынка МБК в целом, увеличит эффективность и емкость рынка, привлечет к нему новых участников благодаря повышению ликвидности рынка. Создание электронного рынка МБК также в значительной степени усовершенствует существующие технологии на российском рынке межбанковского кредитования и будет способствовать формированию в России единого эффективно функционирующего денежного рынка, операции на котором будут доступны для широкого круга участников.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. ОФОРМЛЕНИЕ И  УЧЁТ МЕЖБАНКОВСКИХ КРЕДИТОВ

 

Межбанковские расчёты –  это расчеты, возникающие между  кредитными организациями по выполнению поручений обслуживаемой клиентуры, а так же по внутрибанковским операциям.

Межбанковский кредит осуществляется на основании договора банковского  счёта, если иное не предусмотрено законодательством. Расчёты осуществляются безналичным  путём.

В настоящее время в  Российской Федерации используют четыре основные системы межбанковских  расчётов:

• Через расчётную сеть РКЦ
• Через корреспондентские счета банков, открытых друг у друга (ЛОРО, НОСТРО)
• Платежи через внутренние банковские системы расчётов (счета межфилиальных расчётов)
• Межбанковский клиринг

Для осуществления  межбанковских  расчётов кредитные организации  и их филиалы открывают корреспондентские  счета в подразделениях расчётной  сети Банка России или в других кредитных организациях. Кредитная  организация имеет право открыть  корреспондентский счёт с даты внесения соответствующей записи в Книгу  государственной регистрации кредитных  организаций и присвоения ей регистрационного номера.[8]

Коммерческий банк не начнёт работать на рынке МБК с контрагентом, не рассчитав на него лимит. Существуют специальные методики расчёта установления лимита на банки контрагенты, позволяющие  адекватно оценить состояние  любого банка на основании анализа  данных балансов, экономических нормативов, расшифровок отдельных балансовых счетов, взятых в динамике.  Чаще всего лимит рассчитывается на основе данных о собственном капитале банка  – контрагента с помощью специального синтетического коэффициента, отражающего  финансовое положение банка. Данный коэффициент разрабатывается самим  банком – контрагентом.

Для определения надёжности коммерческого банка используются рейтинги, составляемые различными агентствами, журналами, центрами и методики, разрабатываемые  самими банками.

Рейтинг – специальные  показатели деятельности банков.

В основе рейтинга лежит  обобщённая характеристика по заданному  признаку, что позволяет группировать коммерческие банки в определённой последовательности по степени убывания данного признака. Рейтинги могут  создаваться органами банковского  надзора на основе анализа данных отчётности банков и данных проверок на местах.[9]

При определении перечня  контрагентов, с которыми банк будет  осуществлять операции на межбанковском  рынке, отсекаются те банки, очевидный  риск операций с которыми неприемлем для банка – кредитора. Об этом могут свидетельствовать следующие  факторы:

• Высокий уровень ротации руководства, менеджмента  его неопытность;
• Применение санкций со стороны Банка России  судебных органов;
• Наличие негативной информации о данном банке на межбанковском рынке (задержка клиентских платежей и других обязательств);
• Наличие отрицательного заключения службы безопасности банка;
• Большая просроченная задолженность;
• Низкое качество ресурсной базы;
• Большие суммы привлекаемых МБК;
• Достаточность капитала, не в полной мере отвечающая требованиям надзорных органов;
• Убыточность или неустойчивый уровень доходности и проявление тенденции к его снижению;
• Наличие мелких банков, кредитование которых имеет повышенную степень риска.

Для открытия корреспондентского счёта кредитная организация  предоставляет в банк – корреспондент  или подразделение расчётной  сети Банка России, следующие документы:

• Заявление на открытие корреспондентского счёта по установленной форме; ( приложение 3)
• Копию лицензии на осуществление банковских операций, заверенную в установленном порядке;
• Устав кредитной организации;
• Свидетельство о государственной регистрации кредитной организации;
• Письмо территориального учреждения Банка России с подтверждением согласования кандидатур руководителя и главного бухгалтера кредитной организации;
• Свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе;
• Заверенну в установленном порядке карточку с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера и уполномоченных должностных лиц кредитной организации и оттиском печати кредитной организации.