Организация современной кредитной системы

        Содержание

Введение                                                                                                               3

1. Сущность и функции кредита                                                                  5

1.1 Понятие и сущность кредита                                                                5

1.2 Структура кредита                                                                                  7

1.3 Функции кредита                                                                                   11

2. Формы и классификация кредита                                                            16

      2.1 Характеристика  форм кредита                                                          16

      2.2 Характеристика  видов и классификация кредитов                           24

3. Организация современной кредитной системы                                      28

3.1 Сущность и характеристика  современной кредитной системы      28

          3.2 Элементы современной кредитной системы, их функции                29

          3.3 Деятельность Центрального Банка РФ                                                35  

Заключение                                                                                                             40

Список использованной литературы                                                                   42                                                                                                

Введение

Тема  моей курсовой работы «Кредит и кредитная система». Я выбрала эту тему потому, что кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

На поверхности  экономических явлений кредит выступает  как временное позаимствование вещи или денежных средств. При помощи кредита приобретаются товарно-материальные ценности, различного рода машины, механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа.

Однако  «вещное» толкование кредита выходит за рамки политэкономического анализа. Экономическая наука о деньгах и кредите изучает не сами вещи, а отношения между субъектами по поводу вещей. В этой связи кредит как экономическую категорию следует рассматривать как определенный вид общественных отношений. Однако кредит - не всякое общественное отношение, а лишь такое, которое отражает экономические связи, движение стоимости.

Кредит  относится к числу важнейших  категорий экономической науки. Его изучению посвящены произведения классиков марксизма, многочисленные работы советских и зарубежных экономистов. Однако эта тема актуальна, поскольку  кредитные отношения в современных  условиях достигли наибольшего развития.

Говоря  об этой теме, нельзя не упомянуть те проблемы, с которыми сталкивается наша экономика на переходном периоде  к реальному рыночному механизму  функционирования (банковский кризис), что требует более радикальных  преобразований в денежно-кредитной  сфере. В настоящее время назрела  необходимость в полной мер использовать экономические рычаги, присущие кредитной сфере, разработать и реализовать принципиально новые подходы к управлению денежным обращением страны.

В связи  с вышесказанным актуальность данной проблемы очевидна. В данной работе рассмотрены теоретические и  практические основы кредита.

Цель  курсовой работы - раскрыть сущность кредита  и охарактеризовать формы кредитования, показать источники формирования ссудного капитала и раскрыть элементы кредитной  системы.

В рамках поставленной цели, в процессе написания  курсовой работы решались следующие  задачи:

• раскрыть сущность кредита, как экономической категории;
• изучить структуру кредита и на этой основе классифицировать формы и виды кредита;
• определить и дать характеристику функциям кредита;

- определить понятие кредитной системы страны, обозначить ее элементы. В соответствии с поставленными задачами была выработана структура

курсовой  работы.

В первом разделе курсовой работы раскрыта сущность и функции кредита в современной рыночной экономике, во втором разделе курсовой работы предоставлена классификация кредитов, их виды и формы.

В третьем  разделе речь идет об организации  современной кредитной системы, раскрыта сущность, дана полная характеристика.

В заключении содержатся выводы по всей курсовой работе.

1 Сущность и функции кредита

1.1 Понятие  и сущность кредита

На поверхности  экономических явлений кредит выступает  как временное позаимствование вещи или денежных средств. При помощи кредита приобретаются товарно - материальные ценности, различного рода машины, механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа. Таким образом, объектом приобретения за счет кредита выступают разнообразные ценности (вещи, товары). Однако экономическая наука о деньгах и кредите изучает не сами вещи, а отношения между субъектами по поводу вещей. В этой связи кредит как экономическую категорию следует рассматривать как определенный вид общественных отношений.

Кредит происходит от латинского "kгеditum" (ссуда, долг). В то же время "kгеditum" переводится как "верую", "доверяю". В широком смысле слова — и с юридической, и с экономической точек зрения — кредит — это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе, или ссуде.

Возможность возникновения и развития кредита  связаны с кругооборотом и  оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. Постепенные восстановление стоимости  основного капитала в денежной форме  приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в  замене изношенных средств труда и достаточно крупных единовременных затратах. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их использования в хозяйстве.

Кредит - не всякое общественное отношение, а  лишь такое, которое отражает экономические  связи, движение стоимости.

К сущности кредита примыкает и его природа, трактуемая как врожденные свойства, естественное состояние. В широком  смысле природа кредита - это не какой-то его отдельный вид, а все кредитные отношения во всем многообразии их форм. Природа кредита - это не только его сущность, но и форма существования.

Сущность  кредита тесно связана с его  необходимостью и причинами. Причина  выражает связь кредита с многообразными экономическими процессами. Причина  может вызвать разные следствия, наряду с кредитом и другие экономические  явления. Поэтому причина не дает исчерпывающей характеристики сущности данной экономической категории.

Объективная необходимость кредита обусловлена  особенностями кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование  денежных резервов и возникновение  временных дополнительных потребностей в них; различная длительность оборота  средств в отдельных ячейках  хозяйства, тесное переплетение наличного  и безналичного оборота средств; обособление капитала в рамках экономических  субъектов. Объективность существования, образования и использования  ссудного фонда и конкретной формы  его движения — кредита вызывается необходимостью: преодоления противоречий между постоянным образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота  у предприятий разных форм собственности, бюджета и населения, и полным использованием их для нужд воспроизводства; обеспечения непрерывного процесса кругооборота капитала в условиях функционирования многочисленных отраслей и предприятий  с различной длительностью кругооборота средств (от одного дня до нескольких лет); организации функционирования средств обращения и платежей, основанных на кредитном характере  эмитирования денежных знаков и безналичных средств; коммерческой организации управления предприятиями. В процессе кругооборота капитала свободные ресурсы, высвобождающиеся в одних хозяйственных звеньях, могут быть использованы в других. Дело в том, что у разных отраслей и предприятий время производства и реализации продукции неодинаково. Когда продукция у одного производителя готова, у покупателя может не оказаться достаточно средств для ее приобретения. Такая разная скорость оборота средств у различных, тесно связанных между собой хозяйственных организаций требует привлечения кредитов для обеспечения бесперебойного процесса производства и реализации продукции. Особенно велика роль кредита в организации оборотного капитала предприятий, имеющих сезонные условия снабжения, производства или реализации. Кредит им требуется для формирования временных запасов. Но и предприятиям, не связанным с сезонными условиями работы, также необходимы ссуды. При выявлении сущности кредита важно придерживаться следующих методологических принципов:

1. Все разновидности кредита должны отражать его сущность независимо от той формы, в которой он выступает.
2. Вопрос о сущности кредита надо рассматривать по отношению к совокупности кредитных сделок.
3. Анализ сущности кредита предполагает раскрытие ряда его конкретных характеристик, которые показывают сущность в целом.

В связи  с этим, для того, чтобы раскрыть сущность кредита рассмотрим структуру  кредита, стадии движения и основу кредита.

1.2 Структура  кредита

Структура есть то, что остается устойчивым, неизменным в кредите. Как объект исследования кредит состоит из элементов, находящихся  в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются субъекты его отношений. В кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают как кредитор и заемщик.

Кредитор - сторона кредитных отношений, предоставляющая  ссуду. Кредиторами могут стать  субъекты, реально предоставляющие  нечто во временное пользование. Источниками ссуды могут стать  как собственные накопления, так  и ресурсы, позаимствованные у других субъектов. С образованием банков происходит концентрация кредиторов. Мобилизуя  временно свободные денежные ресурсы  предприятий и населения, банкиры  становятся коллективными кредиторами.

Положение кредитора по отношению к ссужаемым  средствам двоякое. Собственные  ресурсы кредитора, передаваемые на основе кредита, остаются его собственностью. Собственником привлеченных средств, размещаемых кредитором, остаются предприятия  и население.

Мобилизация высвободившихся ресурсов кредиторами  носит производительный характер, поскольку  она обеспечивает их превращение  в «работающие» ресурсы. Размещая ссуженную  стоимость, кредитор обеспечивает ее производительное использование как для своих собственных целей, так и для целей других участников воспроизводственного процесса.

Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. Должник и заемщик - близкие, но не одинаковые понятия. Долг - это  состояние не только экономических, но и чисто человеческих отношений; долг - это более широкое понятие, характеризующее обязанность вообще. Применительно к кредитной сделке речь идет не о должнике, а о заемщике.

С образованием банков происходит концентрация не только кредиторов, но и значительное расширение состава заемщиков. В современных  условиях помимо банков заемщиками выступают  предприятия, население и государство. При этом банки становятся коллективными  заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других.

Особое  место заемщика в кредитной сделке отличает его от кредитора.

Во-первых, заемщик не является собственником  ссужаемых средств, он выступает  лишь временным владельцем, пользуется чужими средствами.

Во-вторых, заемщик применяет ссужаемые  средства как в сфере обращения, так и в сфере производства. Кредитор же предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно в производство.

В-третьих, заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие кругооборот. Для обеспечения  такого возврата заемщик должен так  организовать свою деятельность, чтобы  обеспечить высвобождение средств, достаточных для расчетов с кредитором.

В-четвертых, заемщик не только возвращает стоимость, полученную во временное пользование, но и уплачивает при этом ссудный  процент.

В-пятых, заемщик зависит от кредитора, кредитор диктует свою волю. Экономическая  зависимость от кредитора заставляет заемщика рационально использовать ссуженные средства, выполнять свои обязательства как ссудополучателя.

Занимая зависимое от кредитора положение, заемщик не теряет своей значимости в кредитной сделке как полноправной стороны. Без заемщика не может быть кредитора. Заемщик не только получает, но и использует полученные ссужаемые  ресурсы, причем так, чтобы полностью  рассчитываться по своим долгам. В  этом смысле заемщик - производительная сила, от которой зависит эффективное  применение ресурсов, полученных во временное  пользование.

Вступая в кредитные отношения, кредитор и заемщик демонстрируют единство своих целей и интересов. Отношения  между кредитором и заемщиком, их связь друг с другом представляют собой отношения двух субъектов, выступающих, во-первых, как юридически самостоятельные лица, во-вторых, как  участники кредитных отношений, обеспечивающие имущественную ответственность  друг перед другом, в-третьих, как  субъекты, проявляющие взаимный экономический интерес друг к другу. Связи между субъектами кредитных отношений характеризуются устойчивостью, постоянством, определяются рамками кредита как целостной системы, как особых отношений, обладающих определенными свойствами.

Помимо  кредиторов и заемщиков, элементом  структуры кредитных отношений  является объект передачи - то, что передается от кредитора к заемщику и что  совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом передачи выступает  ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Прежде всего, она  представляет собой своеобразную нереализованную  стоимость. Благодаря кредиту стоимость, временно остановившаяся в своем  движении, продолжает путь, переходя к  новому владельцу, у которого обозначилась потребность в ее использовании  на нужды производства и обращения.

Стоимость в рамках кредитных отношений  обладает особой добавочной потребительной стоимостью. Кредит позволяет преодолеть барьер накоплений, с помощью которых  становится возможным начало или  продолжение очередного хозяйственного цикла. Стоимость, авансированная посредством  кредита, создает основу для непрерывности  кругооборота производственных фондов, устраняет простои в их движении и в конечном счете ускоряет воспроизводственный процесс.

Важной  чертой ссуженной стоимости является ее авансирующий характер. Авансирование, хотя и выступает неотъемлемым свойством  ряда экономических процессов, не является специфической чертой, присущей только кредитным отношениям. Для того, чтобы стать таковой, оно должно сопровождаться некоторыми дополнительными условиями. К их числу относится возвратность и сохранение права собственности кредитора на средства, предоставленные в распоряжение ссудополучателя. При отсутствии этих качеств авансирование теряет кредитный характер, сливается с процессами, которые свойственны другим экономическим категориям.

Стоимость, уходящая от кредитора к заемщику, сохраняется в своем движении. Сохранение стоимости является фундаментальным  качеством кредита. На практике оно  реализуется не всегда. Это может  быть вызвано инфляционными процессами, которые приводят к снижению покупательной  способности денежной единицы. В  результате заемщики возвращают ссуду  в том же номинальном размере, но в уцененном виде. Возвращение  кредита в условиях инфляции требует  особых гарантий от обесценения ссужаемых  средств, которой на практике часто  выступает ссудный процент. Банки  нередко практикуют взыскание более  высокой платы за кредит, страхующей ссудный фонд от обесценения

1.3 Функции  кредита

Для полного  выяснения сущности кредита как  экономической категории следует  не только установить объективные причины  его возникновения, роль кредитора  и заемщика в организации кредитных  отношений, но и определить функции  кредита, которые также имеют  объективный характер.

Перераспределительная функция. Кредитные сделки, заключаемые между кредитором и заемщиком, возникают на стадии перераспределения стоимости. В процессе обмена временно высвободившаяся стоимость передается заемщику, а затем возвращается к своему владельцу. Этот характерный для кредита процесс дает основания для выделения перераспределительной функции кредита, заключающийся в том, что ссуженная стоимость участвует в экономической деятельности заемщика, для которого это имеет несомненные преимущества по сравнению с другими формами мобилизации ресурсов, в том числе собственных. Движение ссуженной стоимости позволяет удовлетворить потребность в ресурсах одних субъектов экономических отношений за счет капитала других.

Перераспределительная функция кредита оказывает существенное влияние на структурные сдвиги в экономике. Она приводит к концентрации капитала в наиболее доходных отраслях и видах деятельности. Посредством кредита перераспределяться как вновь созданная стоимость, так и ранее накопленное в государстве богатство. Это не исключает случаи, когда кредит может предоставляться лишь при наличии третьего субъекта – гаранта (юридического или физического лица).

Функция замещения действенных денег  кредитными операциями (эмиссионная). В современном кредитном хозяйстве  созданы необходимые условия  для такого замещения. Перечисление денег с одного счета на другой в связи с безналичными расчетами за товары и услуги, зачет взаимной задолженности, перечисление только сальдо взаимных зачетов дают возможность сократить налично – денежные платежи, улучшить структуру денежного оборота.

В современном  хозяйстве действительные деньги (золотая  монета) не обращаются: в обращении  находятся денежные знаки, выпускаемые  на основе кредита. Это дает возможность  ряду авторов считать, что функция  кредита как замещения действительных денег исчерпала себя и прекратила существование. Надо полагать, что в современном хозяйстве вхождение ссуженной стоимости в хозяйственный оборот выполняет функцию не всеобщего замещения денег, а функцию их временном замещения в экономическом обороте. Ссуженная стоимость, полученная заемщиком и вошедшая в хозяйственный оборот, начинает выполнять работу, свойственную деньгам (использоваться для приобретения товарно – материальных ценностей, выплаты заработной платы и т. д.)

Таблица 1 - Данные по производству монет в  России и за рубежом.

Контрольная функция. Эта функция означает, что  размещение, использование и возврат  кредита контролируются кредитором. Такой контроль вытекает из условий  предоставления кредита. Контроль необходим  при формировании кредитного портфеля кредитора, при использовании и  возврате кредита, а также при  оценке динамики процентной ставки.

Функция ускорения концентрации и централизации  капитала. Кредитный механизм способствует процессу превращения прибавочной  стоимости в капитал и раздвигает границы индивидуального накопления. Для увеличения масштабов производства зачастую недостаточными являются средства отдельных субъектов, поэтому разрозненные части их прибавочной стоимости аккумулируются в кредитных учреждениях и, достигнув значительных размеров, активно содействуют процессу расширенного производства. Кроме того, концентрации подвергаются свободные денежные средства населения. Важную роль играет и централизация капитала, так как способствует превращению индивидуальных предприятий в предприятия коллективной формы собственности. Глобализация экономики приводит к повышению роли международного кредита в формировании структуры экономики, ее специализации, интеграции в мировую систему разделения труда.

Функция экономии издержек производства. Она  присуща кредитору, который создает  условия для вовлечения в денежный оборот свободных ресурсов субъектов  экономической деятельности. Экономия затрат выражается в том, что при  отсутствии необходимых средств для совершения той или иной операции экономический субъект обращается в рынок в поисках ресурсов. Кредит способствует ускорению оборачиваемости капитала и экономии общественных затрат.

Тесная  связь кредита с кругооборотом  производственных фондов предприятий  приводит к попытке ряда экономистов  выделить процесс опосредования кругооборота средств в самостоятельную функцию кредита. Для этого вряд ли есть достаточно причин.

Функция – специфическое взаимодействие кредита, в то время как опосредование кругооборота средств свойственно, например, и деньгам, и финансам. Опосредование кругооборота средств входит в содержание ряда стоимостных категорий, а поэтому не может считаться исключительной функцией кредита.

Это относится  в равной степени и к стимулированию экономии ресурсов, которое объявляется  некоторыми экономистами функцией кредита. Заключение кредитной сделки сопровождается возникновением взаимных обязательств ее участников. Кредит как экономическое  отношение побуждает к рациональному  использованию выделенных ресурсов для возврата временно позаимствованной стоимости. Заемщик должен так использовать полученную ссуду, чтобы вовремя  отдать ее банку с процентами.

2 Формы и классификация кредитов

2.1 Характеристика  форм кредита

Формы кредита  тесно связаны с его структурой. Структура кредита включает кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредита можно  рассматривать в зависимости  от характера:

• ссуженной стоимости;
• кредитора и заемщика;
• целевых потребностей заемщика;
• по другим признакам.

В зависимости  от ссуженной стоимости целесообразно  различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

Товарная  форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном  обмене использовались отдельные товары (меха, скот и пр.). Первыми кредиторами  были субъекты, обладающие излишками  предметов потребления.

В современной  практике товарная форма кредита  не является основополагающей. Преимущественной формой выступает денежная форма  кредита, однако применяется и его  товарная форма. Последняя форма  кредита используется как при  продаже товаров в рассрочку  платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей. Практика свидетельствует  о том, что кредитор, предоставивший товар в рассрочку платежа, испытывает потребность в кредите, причем главным  образом в денежной форме. Можно  отметить, что там, где функционирует  товарная форма кредита, его движение часто сопровождается и денежной формой кредита.

Денежная  форма кредита - наиболее типичная, преобладающая в современном  хозяйстве. Это и понятно, поскольку  деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным  средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно  используется как государством, так  и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом  обороте.

Наряду  с товарной и денежной формами  кредита применяется и его  смешанная форма. Она возникает, например, в том случае, когда  кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Можно  предположить, что для приобретения дорогостоящего оборудования потребуется  не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для  установки и наладки приобретенной  техники. Кредит сводится не только к стадии предоставления средств во временное пользование, но имеет и другие стадии, в том числе возвращение ссуженной стоимости. Если кредит предоставлен в денежной форме, и его возврат был произведен также деньгами, то данная сделка представляет собой денежную форму кредита. Товарную форму кредита можно признать только в тех кредитных сделках, в которых предоставление и возвращение ссуженных средств происходят в форме товарных стоимостей.

Если  кредит был предоставлен в форме  товара, а возвращен деньгами, или  наоборот (предоставлен деньгами, а  возвращен в виде товара), то здесь  более правильно считать, что  имеется смешанная форма кредита.

Смешанная (товарно-денежная) форма кредита  часто используется в экономике  развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно  в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике  продажа товаров в рассрочку  платежей сопровождается постепенным  возвращением кредита в денежной форме.

В зависимости  от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие  формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная). Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды исходит от кредитора, спрос - от заемщика.

Если  банк, например, предоставляет кредит населению, а физическое лицо вкладывает свои сбережения на депозит в банке, то в этих случаях имеется один и тот же состав участников (банк и население). Вместе с тем каждая из сторон занимает здесь разное положение: в первом случае банк служит кредитором; во втором — заемщиком; в свою очередь в первом случае физическое лицо выступает в качестве заемщика, во втором — кредитора. Кредитор и заемщик меняются местами. Это меняет и форму кредита.