Организация страховой деятельности на примере страховой компании ОАО «Максима»

Федеральное государственное  образовательное  бюджетное учреждение

Высшего профессионального  образования

«Тверской Государственный  Технический Университет»

Институт  дополнительного  и профессионального  образования

Кафедра «Управление рисками  и страхование» 
 
 
 
 
 

Курсовой  проект 

по  дисциплине «Организация и управление страхованием»

на  тему: «Организация страховой деятельности на примере страховой компании ОАО «Максима»  
 
 
 
 
 

                                                                            Выполнила

                                                          студентка

                                                                             ДПО гр. ТМО – 13-235-10

                                                    3 курса:

                                                                 Тимофеева С.Г.

                                                          Проверила:

                                                                 Фомушкина Т.Н. 
 
 
 

     Тверь,2012 
 
 

Введение

      Все виды человеческой деятельности и вся  жизнь в обществе сопряжена с  риском потерять жизнь, здоровье и имущество, вследствие изменения рыночной конъюнктуры  могут не оправдаться расчеты прибыли.

      Наличие непредвиденных обстоятельств, сопровождающих хозяйственную и бытовую деятельность человека, определяет необходимость  в мерах предупреждения или возмещения потерь, возникающих в результате случайных событий. Разработка, внедрение в практику и повседневное применение системы подобных мер становятся частью человеческого быта и культуры.

      Страхование - это такой вид необходимой  общественно полезной деятельности, при которой граждане и организации  заранее страхуют себя от неблагоприятных последствий в сфере их материальных и личных нематериальных благ путем внесения денежных взносов в особый фонд специализированной организации (страховщика), оказывающей страховые услуги, а эта организация при наступлении указанных последствий выплачивает за счет средств этого фонда страхователю или иному лицу обусловленную сумму.

      Страховой рынок предполагает функционирование различных страховых организаций, конкурирующих между собой и  выступающих в различных организационно-правовых формах: акционерные компании, государственные и смешанные страховые организации, хозяйственные товарищества, и др.

      Понятие страхования

      Страхование - одна из трех сфер финансовой системы. Для страхования характерны экономические  отношения только по перераспределению  доходов и накоплений, связанных с возмещением материальных и иных потерь. Таким образом, страхование связано с вероятностным движением денежной формы собственности. Страховой случай может и не наступить. Для страхования характерны все признаки финансов, но оно имеет и свои отличительные признаки:

1. Возникают парораспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный и иной ущерб.
2. Для страхования характерны замкнутые пере распределительные отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба одного или нескольких субъектов на всех субъектов, вовлеченных в страхование. Это замкнутая раскладка основана на вероятности того, что число пострадавших хозяйств обычно меньше числа участников страхования. Как правило, число пострадавших должно быть существенно меньше числа застрахованных. Для организации замкнутой раскладки ущерба создается денежный страховой фонд, формируемый за счет взносов всех участников. Размер страхового взноса представляет долю каждого из них в раскладке. Таким образом, чем шире круг участников, тем меньше сумма страхового взноса и они более доступные. Обязательное страхование вовлекает наибольшее число участников, следовательно, меньше страховой тариф и риск.
3. Страхование предусматривает перераспределение ущерба во времени и в территориальном разрезе.
4. Характерной чертой страхования является относительная безвозвратность мобилизуемых средств.

      Страхование - это совокупность особых замкнутых пере распределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет взносов страховых фондов, предназначенных для возмещения материального и иного ущерба предприятиям, организациям и физическим лицам.

      Субъекты  страхования - страхователь и страховщик. Страховщик - организация, осуществляющая страхование, имеющая на это лицензию, к ней предъявляются определенные требования (объем уставного капитала, не имеют права заниматься торговой и производственной деятельностью). Страхователь - юридическое или физическое лицо, заключающее договор страхования и вносящее страховые взносы.

      Застрахованный - это лицо, указываемое в договоре страхователем, жизнь или здоровье которого является объектом страховой  защиты. Страхователь и застрахованный могут быть как одним лицом, так и разными.

      Выгодообретатель - лицо, которое получает страховое  возмещение в случае, если его не может получить страхователь.

      Существует  две категории посредников на страховом рынке: страховой брокер и страховой агент.

      Страховой агент - это физическое лицо, которое  заключает договор страхования  от имени страховщика (страховой  компании) за комиссионное вознаграждение, он внештатный сотрудник страховой  компании.

      Страховой брокер - это юридическое лицо, которое  по поручению страховщика или страхователя заключает договоры страхования за комиссионное вознаграждение. Это обычно компания неполучившая лицензии, но желающая действовать на страховом рынке.

      Законодательство  о страховании складывается из норм Гражданского Кодекса, ряда федеральных законов, посвященных страхованию или его отдельными видами: (Закон Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации" от 27.11.92. №4015-1), указов Президента (Указ Президента РФ от 06.041994 г. N 667 "Об основных направлениях государственной политики в сфере обязательного страхования"), приказов и инструкций, издаваемых органами по надзору за страховой деятельностью.

      Целью курсового проекта является разработка и внедрение мероприятий по созданию и продвижению на рынке страховой фирмы в городе Твери по предоставлению услуг страхования недвижимости.

      Курсовой проект состоит из двух частей. В первом разделе курсового проекта определяем пути формирования капитала компании, разрабатываем мероприятия по созданию (лицензированию) страховой компании ОАО «Матсима», оцениваем конкурентный страховой рынок г. Твери, второй раздел курсового проекта посвящен разработке организационной структуры страховой компании, а также формируем бизнес-план 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Раздел 1. Регистрация деятельности страховой организации ОАО «Максима» 

      1.1. Выбор организационно-правовой  формы. 

      В соответствии с ГК РФ открытым акционерным  обществом считается учрежденная  одним или несколькими лицами коммерческая организация с уставным капиталом, разделенным на доли, размеры которых определены учредительными документами. ОАО представляет собой добровольное объединение граждан с целью осуществления совместной хозяйственной деятельности путем первоначального образования уставного фонда только за счет вкладов учредителей. При этом уставный капитал ОАО не должен быть меньше законодательно установленной суммы.

      К числу преимуществ ОАО относится  и относительно невысокий минимально допустимый размер уставного капитала, что дает возможность начать собственное дело даже при малом стартовом капитале.  

      1.2. Разработка учредительных  документов 
 

      Для юридического оформления ОАО «Максима» необходимо:

1. Решение учредителей
2. Устав предприятия (Приложение)
3. Заявление установленной формы в налоговую инспекцию

      Решение учредителей о создании открытого акционерного общества

        На основании закона «Об акционерных обществах» мы решили создать открытое акционерное общество «Максима» по предоставлению страховых услуг населению города Твери. Долю внести денежными средствами на момент регистрации в полном объеме.

      Подписи учредителей. 

          1.3. Формирование  уставного капитала  в общество, привлечение  акционеров. 

      В соответствии с п. 2 статьи 52 Гражданского кодекса РФ при создании юридического лица учредители определяют в учредительном договоре условия передачи ему своего имущества, то есть состав, размер и срок внесения вклада в уставный капитал. Уставный капитал формируется из стоимости вкладов учредителей. Статья 66 Гражданского кодекса РФ устанавливает, что вкладом в имущество хозяйственных обществ и товариществ могут быть деньги, ценные бумаги, другие вещи или имущественные права либо иные права, имеющие денежную оценку. Данный перечень не является исчерпывающим. Однако при формировании уставного капитала следует учитывать, что он представляет собой не только стартовый капитал, с которого должны начать работать предприниматели. Как следует из статьи 99 Гражданского кодекса РФ, назначение уставного капитала состоит в том, чтобы обеспечить минимальную гарантию прав кредиторов на удовлетворение их возможных требований. Таким образом, в уставный капитал должно входить реальное имущество, в том числе имущественные права, которые могут удовлетворить претензии потенциальных кредиторов, иметь конкретную ценность и быть ликвидны.

Вклады  могут быть нескольких видов:

- денежные  вклады;

- вклады  с передачей права собственности  на имущество. 

Осуществляются  с помощью передачи права собственности  на имущество учредителя (вкладчика) и с передачей этого имущества  в полное распоряжение юридического лица, в результате чего юридическое лицо становится собственником имущественного вклада, а учредитель утрачивает право собственности на это имущество;

- вклады  с передачей права пользования  имуществом.

Осуществляются  с помощью передачи в распоряжение юридического лица на время его деятельности, при этом вкладчик (учредитель) остается собственником имущества, а стоимость этого имущества не входит в капитал юридического лица;

- вклады  с передачей права пользования  имуществом и права получения прибыли от такого пользования. Осуществляются с помощью передачи в полную собственность юридического лица всех прав на использование имущества вкладчика (учредителя) и получения доходов от этого использования, т.е. вкладчик передает вышеназванные права, но сохраняет за собой само имущество;

- вклады  с передачей иных прав пользования.  Осуществляются с помощью передачи  прав пользования результатами  интеллектуальной деятельности  и средствами индивидуализации  юридического лица.

Действующим законодательством перечень документов, подтверждающих оплату уставного капитала, не установлен. В связи с чем до принятия соответствующих нормативно-правовых актов может быть использован следующий порядок:

1. Передача  имущественного вклада должна  сопровождаться, во-первых, документальным подтверждением вкладчиком (учредителем) своего права собственности на имущество, права пользования имуществом и (или) права на результаты интеллектуальной собственности, во-вторых, актом приема-передачи имущества либо соответствующим договором и, в-третьих, документом о денежной оценке вклада.

2. Передача  денежного вклада безналичным  путем должна сопровождаться  документом, свидетельствующим о  решении общего собрания учредителей  о форме вклада каждого учредителя  в уставный капитал и справкой  из банка, подтверждающей фактическое поступление на расчетный счет страховой организации.

3. Передача  денежного вклада наличным путем  в кассу страховой организации  должна сопровождаться документом, свидетельствующим о решении  общего собрания учредителей  о форме вклада каждого учредителя в уставный капитал и справкой страховой организации с подписями ее руководителя и главного бухгалтера с указанием номера и даты приходного кассового ордера. Сумма внесенных вкладов в уставный капитал должна быть отражена в балансе на последнюю отчетную дату.

Денежная  оценка имущественного вклада производится по соглашению между учредителями (участниками) обществ и товариществ в случаях, специально предусмотренных законом, и подлежит независимой экспертной проверке (статья 66 Гражданского кодекса РФ). Вклады в уставный капитал предприятия с иностранными инвестициями оцениваются по согласованию между его участниками на основе цен мирового рынка. При отсутствии таких цен стоимость вкладов определяется по договоренности участников. Оценка может осуществляться как в российской, так и в иностранной валюте, с пересчетом стоимости вклада в рубли по курсу Центробанка России, применяемому во внешнеэкономических операциях (статья 15 Закона РФ "Об иностранных инвестициях в РСФСР").

      Уставный капитал предназначен для обеспечения уставной деятельности предприятия и может быть использован для покрытия расходов по страховым платежам при недостатке средств страховых резервов и текущих поступлений страховых взносов. Уставный капитал формируется в порядке и размерах, определенных законодательством и учредительными документами. В целях обеспечения финансовой устойчивости российских страховщиков существует требование, согласно которому для компаний, только начинающих свою деятельность, оплаченный уставный капитал и иные собственные средства должны были в совокупности составлять определенную величину, дифференцированную в зависимости от вида осуществляемых операций (18, с.187). Страховщики должны обладать полностью оплаченным уставным капиталом, размер которого должен быть не ниже установленного, настоящим Законом минимального размера уставного капитала. Минимальный размер уставного капитала страховщика определяется на основе базового размера его уставного капитала, равного 30 миллионам рублей.

      Помимо  взносов акционеров, резервы могут создаваться за счет собственников предприятий, которые отчислят страховщику средства в размере, превышающем уставный капитал. В отечественной практике такие средства принято называть резервными фондами. Отчисления прибыли, полученные в результате собственной деятельности страховщика, которые подвергались обложению налогами, также используются на пополнение резервного фонда.

      Для формирования уставного капитала, создаваемой страховой компании ОАО «Максима», которая будет заниматься страхованием имущества физических лиц, мы привлечем акционеров. Среди акционеров размещается 1000 (тысяча) обыкновенных именных акций стоимостью 30000 (тридцать тысяч) рублей каждая. 

4. Организация производства, государственная  организация юридического лица

      Для организации производства предоставления услуг страхования в  г. Твери  необходимо произвести государственную  регистрацию ОАО «Максима» и для этого предоставляются учредительный договор, Устав общества и заявление установленной формы в налоговую инспекцию г. Твери

В соответствии с Федеральным законом «О страховании» предпринимательская деятельность в сфере страхования подлежит обязательному государственному лицензированию. К лицензионным условиям относятся:

-   доведение до клиентов исчерпывающей  информации о страховых услугах;

- наличие  собственного или арендованного  помещения с соответствующим  оборудованием;

- наличие  в штате не менее одного  работника, имеющего специальное  образование или стаж работы  в сфере страхования не менее  3-х лет;

- оказание услуг только после заключения договора с клиентом.

Контроль  за соблюдением выполнения условий, предусмотренных лицензией, осуществляется органом, уполномоченным на лицензирование.

Федеральная служба страхового надзора доводит  до сведения, что в соответствии со статьей 32.4 Закона Российской федерации» субъекту страхового дела необходимо получить лицензию в течение двух месяцев со дня уведомлении о выдаче лицензии. О дате получения лицензии необходимо заранее уведомить Управление предварительного контроля Федеральной службы страхового надзора.

В соответствии с пунктом 3 статьи 2 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 172-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон  Российской федерации «Об организации  страхового дела в Российской федерации» и пунктом 2 статьи 4.1 Закона Российской федерации от 27 ноября 1992 года № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской федерации» деятельность страховых брокеров как субъектов страхового дела подлежит лицензированию и соответствующая лицензия должна быть получена страховыми брокерами до 01 июля 2007 года (14,с.254)

В соответствии с подпунктом 71 пункта 1 статьи 333.33 Налогового кодекса Российской федерации за действия уполномоченных органов, связанные  с лицензированием, уплачивается государственная  пошлина в следующих размерах: (19, с 190).:

- рассмотрение  заявления о предоставлении лицензии  – 300 рублей;

- предоставление  лицензии – 1000 рублей;

- переоформление  документа, подтверждающего наличие  лицензии – 100 рублей.

Выдача  лицензий осуществляется лицензионным органом местной администрации. Для получения лицензии нужно обратиться в лицензионный орган с заявкой, согласованной с администрацией муниципального округа, на территории которого зарегистрирована фирма.

Заявка  составляется по определённой форме. К ней на получение лицензии прилагаются:

1.учредительные  документы:

а) устав, разработанный в соответствии с  действующим законодательством;

б) протокол учредительного собрания, решение о  создании или учредительный договор;

в) документ, подтверждающий государственную регистрацию юридического лица;

2. Документы,  подтверждающие оплату уставного  капитала (справка банка, акты  приема-передачи имущества, другие  документы);

3. экономическое  обоснование страховой деятельности:

а) бизнес-план на первый год деятельности

б) положение  о порядке формирования и использования  страховых резервов;

е) план размещения средств страховых резервов;

4. правила  по видам страхования, которые  в соответствии с Законом "О  страховании" и общими условиями  действительности сделок, предусмотренными гражданским законодательством, должны содержать:

- определение  круга субъектов страхования  и ограничения по заключению  договора страхования;

- определение  объектов страхования;

- определение  перечня страховых случаев, при  наступлении которых возникает ответственность страховщика по страховым выплатам (основные и дополнительные условия);

- страховые  тарифы;

- определение  сроков страхования;

- порядок  заключения договоров страхования  и уплаты страховых взносов;

- взаимные  обязательства сторон по страховому договору и возможные случаи отказа в выплате по договорам страхования;

- порядок  рассмотрения претензий по договору  страхования.

К правилам страхования должны быть приложены  образцы форм договоров страхования  и страховых свидетельств (полисов, сертификатов).

Правила страхования (условия) представляются в двух экземплярах, прошитых, пронумерованных, утвержденных руководителем страховой  организации;

5. расчет  страховых тарифов. 

6. сведения  о руководителе и его заместителях.

При получении  лицензии один экземпляр правил страхования и структуры тарифов с отметкой федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью возвращаются страховщику. Иные документы или копии с них не выдаются.

Росстрахнадзор  рассматривает заявления юридических  лиц о выдаче им лицензий в установленный законодательством срок.

Страховщику, сдавшему документы на лицензирование, направляется уведомление.

За выдачу каждой лицензии на осуществление страховой  деятельности взимается плата в  федеральный бюджет со страховых  организаций в размере, установленном действующим законодательством РФ.

Плата вносится после принятия решения  о выдаче лицензии. В случае необходимости  внесения изменений в реквизиты  лицензии плата взимается в аналогичном  размере.

Лицензионный  орган может потребовать и другие документы для обоснования возможности выдачи лицензии. За рассмотрение лицензионным органом документов на получение лицензии нужно заплатить 1/10 платы за выдачу лицензии.

Решение о выдаче или отказе в выдаче лицензии принимается лицензионным органом в течение 30 дней со дня получения заявления со всеми необходимыми документами.

Существует  множество видов имущественного страхования. Все их можно сгруппировать  по следующей схеме:

1. Сельскохозяйственное:

- с/х  культур

- животных

- прочего  имущества с/х предприятий

1. Транспортное:

- страхование  грузов

- судов

- авиационное

1. Страхование имущества юридических лиц (все, что не входит в с/х и транспортное страхование).
2. Страхование имущества физических лиц:

- страхование  строений

- животных

- домашнего  имущества

- транспортных  средств граждан 

Сейчас  преобладает добровольное страхование  имущества. Условия страхования  определяет каждая компания самостоятельно. Размер страхового тарифа:

1. по страхованию строений колеблется от 0,1-1,0% от страховой суммы,
2. по страхованию домашнего имущества -1-5%,
3. по страхованию животных 5-20%,
4. транспортных средств 1-12%,
5. имущество предприятий 0,05-8%,
6. имущества гос. предприятий 3-20%,
7. морских судов 0,4-4%,
8. авиация, грузов 0,5-5%.

Многие  страховые компании дифференцируют страховые тарифы по объему страхового риска.

По факту  риска пожар - 0,7%, кража - 1-2%, прорыв канализации 0,2-0,3%.

Действующее законодательство запрещает выплату  страховых возмещений превышающего реальную стоимость застрахованного  объекта. Т.о. не должно быть параллельно двух одинаковых договоров страхования. Страховое возмещение будет выплачено только в 1 случае (если оно превышает реальную стоимость). Для контроля за реальностью наступления страхового случая и избежания двойного страхования необходимо предоставление первичных экземпляров о наступлении страхового случая в страховую компанию. Страховая компания имеет право на регрессивный риск виновников страхового случая.

Для стимулирования страхователей, бережно относящихся  к своему имуществу, некоторые страховые компании делают скидку со страховых тарифов при повторном заключении договоров страхования, если по старым (предыдущим) договорам не было исков.

Сейчас  страховые компании стремятся расширить  круг объектов страхования имущества: мелких домашних животных, страхование квартир, имущества граждан, находящихся в командировке, памятники и т.д. 

Основным  видом деятельности нашего общества является страхование квартир.

Общество  осуществляет страхование имущества  в соответствии с законодательством  Российской Федерации и лицензией полученной в установленном законодательством порядке.

Общество  может осуществлять другие виды деятельности, не запрещенные действующим законодательством  и соответствующие характеру  страховой деятельности или необходимые  для осуществления этой деятельности, в том числе: