Основные понятия и экономическая сущность пластиковых карт

Содержание

Введение                                                                                                                      4

1 Основные понятия и экономическая сущность пластиковых карт  7

   1.1 Пластиковые карты  7

   1.2 Экономическая сущность пластиковых карт                                                 10

2 Виды пластиковых карт                                                                                         12

   2.1 Магнитные карты                                                                                             12

   2.2 Электронные многофункциональные карты                                                 16

   2.3 Плюсы и минусы пластиковых карт                                                              21

3 Механизм использования пластиковых карт                                                       24

   3.1 Платежные схемы                                                                                             24

   3.2 Особенности выплаты зарплаты с использованием пластиковых карт      26

Заключение                                                                                                                30

Список использованной литературы 33                                                      

Введение

Банковское  дело - одно из самых древних занятий человечества. Сегодня существует большое количество услуг, предоставляемых банками своим клиентам.

Банковская  пластиковая карточка - это инструмент безналичных расчетов и средство получения кредита. Первые карточки современного вида появились в США  в начале 50-х годов. Впоследствии система карточных расчетов была введена многими банками. Системы  карточных расчетов получили распространение во многих странах мира, а сами расчеты приобрели международный характер.

Процесс вхождения  России в рыночные отношения, прежде всего, был связан с перестройкой банковской системы, появлением значительного  количества коммерческих банков, финансовых и страховых компаний, которые проявили интерес к использованию пластиковых карт, разновидностей которых к началу 90-х годов в мире было уже достаточно много. Сложившееся положение на рынке пластиковых карт в нашей стране, конечно, отличается от ситуации в развитых странах. Абсолютные цифры, характеризующие отечественный сектор обслуживания пластиковых карточек, пока малы по сравнению с аналогичными показателями для западных стран. Но, несмотря на проблемы, в стране разворачиваются и набирают обороты различные пластиковые системы, и все большее число людей приобретает карточки, и становятся участниками системы безналичных платежей с помощью пластиковых карточек.

Операции с  пластиковыми карточками открыли новые  перспективы финансового обслуживания клиентов и, соответственно, расширили возможности получения банковской прибыли за счет получения комиссионных, взимаемых с операций по картам; увеличения числа клиентов за счет предоставления услуг нового типа, уменьшения расходов на обслуживание наличного оборота и др.

Преимущества, связанные с внедрением пластиковых  карточек на российском рынке, очевидны. Для клиентов - это возможность  иметь при себе только карточку, а не крупную сумму денег, что  позволяет уменьшить риск потери денег. Держателям карт предоставляются льготы при получении услуг в предприятиях торговли и сервиса, уменьшаются затраты при проведении финансовых операций, в том числе и покупок с использованием различных валют (поскольку конвертация производится по курсу биржи, а не по завышенному курсу магазина).

Очевидны преимущества, получаемые от использования пластиковых  карточек предприятиями торговли и  сервиса. Это и уменьшение расходов на инкассацию, транспортировку и  обналичивание средств, и возможность  уменьшения цен при продаже "валютных" товаров, и упрощение расчетов с покупателем (отсутствие сдачи и подсчета денег покупателем и кассиром), а также реклама предприятия и т. д. Безусловный интерес представляет пластиковая карточка и для крупных предприятий при выдаче зарплаты своим сотрудникам.

Интерес государства  во внедрении расчетов по пластиковым  карточкам тоже очевиден: снижаются колоссальные затраты на инкассацию денежных средств, эмиссию  регенерацию банкнот и монет; упрощаются учет движения денег и взимание налогов; технология расчетов без участия наличных денег помогает снизить криминогенность обстановки вокруг предприятий и лиц, работающих с наличностью;  внедрение  таких расчетов поможет сгладить и даже в некоторой степени снизить темпы роста инфляции в стране. И наконец, Россия живет в мировом сообществе, уже сегодня широко использующем системы расчетов по  пластиковым  карточкам, оставаться в стороне от общего процесса при расширении культурных, политических и экономических связей с другими странами практически невозможно и невыгодно.

Быстрое распространение  банковских карт служит свидетельством того, что эта форма расчетов выгодна основным участникам системы.

Актуальность выбранной для исследования темы заключается в перспективах развития и дальнейшего увеличения доли безналичных расчетов в общей массе финансовых операций. Банковские карты позволят сократить объем налично-денежного обращения, снизить расходы, связанные с осуществлением кассовых операций, хранением и транспортировкой наличных денежных средств и существенно ускорить безналичные расчеты.

Цель данной работы – изучить механизмы использования пластиковых карт, их виды и экономическую сущность.

Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд конкретных задач:

• ознакомиться с механизмом обращения пластиковых карт;
• рассмотреть современные особенности и тенденции развития

банковских карт.

Предметом исследования является деятельность банка с операциями по пластиковым картам, применение и внедрение новых видов банковских услуг.          

При написании данной работы была использована литература по исследуемой теме таких известных авторов, как О.И. Лаврушина, Г.И. Белоглазовой, Е.Ф. Жукова и др.

1 Основные понятия  и экономическая сущность пластиковых карт

1.1 Пластиковые  карты 

Пластиковая карта - обобщающий термин, который обозначает все виды карт, разных по назначению, набору оказываемых с их помощью услуг , а также по техническим возможностям и организациям, их выпускающим [5, с. 701].

Стандартная пластиковая карта имеет следующие  размерные характеристики: ширина - 85,59 мм; высота - 53,98 мм; толщина - 0,76 мм.

Пластиковая карта  имеет лицевую и оборотную  стороны. На лицевой стороне обычно печатается красочный логотип фирмы. Дополнительно на лицевой стороне пластиковой карты могут помещаться номер карты, номер счета карты, срок действия карты, фамилия, инициалы владельца карты и др. Эти данные наносятся после изготовления карт с помощью специального принтера либо тиснением). На лицевую сторону может наноситься голограмма, используемая для защиты пластиковой карты от подделки. Некоторые элементы дизайна пластиковой карты могут быть напечатаны специальными красками, которые видны только в ультрафиолетовом свете. На оборотной стороне, как правило, содержится текстовая информация - правила пользования картой, адрес и телефон фирмы и др. На оборотной стороне карты также могут размещаться магнитная полоса, штрихкод, планка для подписи [14, с. 15].

Рассмотрим  наиболее популярные в настоящее  время пластиковые карты.

1. Visa - крупнейшая международная платежная система. Карты Visa принимаются более чем в 150 странах мира. Visa является самой крупной платежной системой в России. На долю пластиковых карт Visa приходится около 40% рынка банковских карт. Кроме того, карты Visa активно используются в сети Интернет. Кредитные карты дают возможность воспользоваться большим количеством дополнительных услуг и отвечают всем необходимым требованиям безопасности.
2. Visa Electron ориентирована на определенные социальные категории граждан, например: на студентов и молодежь, на клиентов с ограниченным доходом и потребителей, впервые приобретающих платежную карту. Карты Visa Electron малопривлекательны для мошенников; статистика случаев мошенничества по ним практически нулевая.
3. Visa Classic популярна у тех, у кого уже есть опыт использования банковских карт, а также у потребителей со средним уровнем дохода.
4. Visa Gold принимается по всему миру и открывает перед пользователем множество привилегий и новых возможностей, включая медицинскую и юридическую помощь, мощную клиентскую поддержку в случае кражи или утери пластиковой карты.
5. Visa Platinum ориентирована на клиентов с достатком намного выше среднего и даже высокого. Открывается с кредитным лимитом от 10000 долл. (или эквивалента этой суммы в местной валюте) и также предоставляет клиентам право воспользоваться рядом привилегий и преимуществ.
6. Visa Virtual - это виртуальная карта исключительно для использования в сети Интернет. Данная карта не может быть использована в реальном магазине, поскольку на ней нет основных характеристик карты Visa, таких как магнитная полоса, торговая марка платежной системы и место для подписи.
7. Mastercard/Eurocard - консорциум, состоящий из двух компаний - американской MasterCard и европейской Europay (Europay организовалась в результате слияния Eurocard и Eurochek). Вторая на мировом рынке - приблизительно 30%. Европейский центр находится в Бельгии.
8. MasterCard Electronic ориентирована на пользователей дебетовых продуктов, имеющих минимальную кредитную историю, но желающих использовать кредитные возможности своей карты.
9. Карты MasterCard Cirrus и MasterCard Maestro - это удобный и безопасный доступ к банковскому счету. Это возможность снимать деньги в банкомате и делать покупки одной и той же карточкой. Cirrus Maestro предназначены только для электронного использования. Этот термин обозначает не электронный Интернет, а то, что для работы карты необходим контакт магнитной полосы карты с банкоматом. Карты этого класса популярны в качестве "зарплатных" карт, которые выдаются при любом удобном случае, так как обслуживание карты обычно ничего не стоит, карта надежно работает в банкоматах и в крупных торговых точках с электронными терминалами оплаты.
10. MasterCard Standard - стандартная карта для "среднего" клиента, который имеет стабильные доходы, для людей, имеющих некоторую кредитную историю в банке.
11. MasterCard Gold - это привилегированная карта для клиентов, которым нужны повышенные расходные лимиты, дополнительные услуги и более высокий уровень обслуживания.
12. MasterCard Platinum - карта для "верхней части" сегмента привилегированных клиентов.
13. MasterCard World Signia - карта для клиентов, пользующихся правом индивидуального банковского обслуживания. Она адресована тем, чьи доходы составляют не менее 160 тыс. долларов в год. Число таких клиентов, как правило, не превышает 5 процентов от общей клиентской базы банка.
14. Пластиковые карты American Express ориентированы на людей, обладающих определенным финансовым и социальным статусом. Наиважнейшая особенность карт American Express - карты American Express не требуют предварительного внесения депозита либо денежных средств на текущий счет. Держатель карты может начать пользоваться ею сразу же после ее получения и активации.
15. American Express Card - карта без фиксированного ограничения на расходование средств. Объем доступных денежных средств определяется только кредитной историей держателя карты, его финансовым положением и способностью погашать произведенные по карте расходы. Это карта первого уровня, наиболее демократичная из всей линейки карт American Express  American Express Gold Card - в отличии от остальных платежных систем, где золотая карта относится к привилегированным картам, American Express Gold Card является базовой пластиковой картой платежной системы.
16. American Express Credit Card - это первая карта, предоставляющая пользователю гибкие финансовые условия, в числе которых возможность погашать задолженность частями, при этом продолжая пользоваться предоставляемым по карте банковским кредитом.
17. "Золотая Корона" - межбанковская платежная система России. В обслуживании данной системы находится 220 банков и более 4 млн. их клиентов во всех регионах России. Особенностью компании "Золотая Корона" является предложение своим клиентам помимо традиционных банковских услуг объединения на одной карте ряда приложений: "электронный кошелек", "транспортная карта", "учет льгот и субсидий", различные дисконтные программы, мобильные платежи, интернет-коммерция и пр. Пока ни одна платежная система не представляет такого спектра услуг в рамках единой технологии. Немаловажным аспектом является и низкая комиссия за обслуживание этих карт. [11, с. 95].

1.2 Экономическая сущность пластиковых карт.                                                                                      

Экономическая сущность пластиковых карт как раз  заключается в упрощении денежного оборота. Если надо взять кредит, человеку не надо стоять в очереди и оформлять большое количество документов, достаточно один раз получить кредитную линию и пользоваться ею на свое усмотрение. Если человек ездит по разным странам или выполняет разные типы платежей, ему необязательно носить в карманах наличные разных валют, достаточно пользоваться дебетовой картой. 

Механизм  действия системы электронных расчетов основан на применении пластиковых карт и включает в себя операции, осуществляемые при помощи банкоматов, электронные системы расчетов населения в торговых организациях, системы банковского обслуживания клиентов на дому и на рабочем месте.

Важнейшая особенность всех пластиковых карт, независимо от степени их совершенства, состоит в том, что на них хранится определенный набор информации, используемый в разных прикладных программах. Карта может служить пропуском в здание, средством доступа к компьютеру, водительским удостоверением, использоваться для оплаты телефонных переговоров и т.д. В сфере денежного обращения пластиковые карты являются одним из прогрессивных средств организации безналичных расчетов.

В настоящее  время более 200 стран используют пластиковые карты в платежном обороте. Это позволяет сделать вывод о том, что пластиковые карты являются важнейшим элементом так называемой технологической революции в банковском деле. Именно пластиковые карты в ряде случаев выступают ключевым элементом электронных банковских (и других) систем. Они «вышли на передовые позиции» в организации денежного оборота индустриально развитых стран Запада, постепенно вытесняя чеки и чековые книжки.

Все пластиковые карты, предназначенные  для расчетов, могут подразделяться на личные и корпоративные. Банки выдают личные карты частным лицам: своим платежеспособным клиентам, а также другим лицам после анализа их кредитной истории и открытия ими текущего счета в этом банке либо внесения страхового депозита. Корпоративные карты выдаются юридическим лицам под их гарантии и обеспеченности  также после анализа их платежеспособности. Пользоваться корпоративными картами могут сотрудники организации, получившей карту [5, с. 701].

2 Виды пластиковых  карт

Таблица 1

Основные виды пластиковых карт

2.1 Магнитные карты

Карты с фиксированной покупательной  способностью являются самыми простыми. Обычно на них нанесены имя изготовителя, его фирменный знак, имя владельца и его идентификационный код. Все это напечатано или рельефно изображено на лицевой стороне карты. Оборотная сторона может содержать подпись владельца.

Магнитные карты выглядят так же, но имеют на оборотной стороне магнитную полосу, способную хранить около 100 символов (байтов) информации. Информация на магнитной полосе совпадает с записями на лицевой стороне карты (имя, номер счета владельца, дата окончания действия) и может считываться специальным считывающим устройством на обрабатывающих машинах (устройство может также распечатать чек).

Магнитные карты появились более 30 лет назад, первоначально для обслуживания путешествующих бизнесменов. [5, с. 702].

Банковская  кредитная карточка представляет собой пластиковую карточку, которая позволяет своему владельцу при покупке товаров или услуг отсрочить их оплату. Каждому владельцу карточки определяется лимит кредитования по его ссудному счету, который абсолютно независим от обычного (текущего, сберегательного и др.) счета клиента в банке. Для карточек, эмитированных банком, счет ведется в специальном банковском отделении, осуществляющем организацию расчетов с использованием кредитных карточек.

Источниками могут пользоваться лица, достигшие 18 лет, и при этом не требуется  что бы на их имя был открыт текущий  счет в банке. Поэтому пользоваться кредитной карточкой могут на равных правах клиенты, имеющие текущие счета и сбережения в банках.

Кредитная карточка размером с визитку содержит информацию о платежеспособности клиента, имя владельца, номер его банковского  счета, шифр отделения банка, наименование банка, символы электронной системы платежей, в которой используются карточки данного вида, голограмму, срок пользования карточкой и на ее обороте - на магнитной полосе- подпись клиента.

К операциям, которые можно осуществить при  помощи кредитных карточек, относятся: покупка товаров, оплата услуг, получение наличных денежных средств в виде ссуды или аванса от любого банка - члена системы, в которой функционирует карточка данного вида. Большинство кредитных карточек можно использовать так же для получения наличных через банкомат (автобанки) как внутри страны, так и за рубежом в учреждениях банка, участвующего в соответствующей системе использования кредитных карточек.

Один  из видов услуг, предоставляемых  при помощи кредитных карточек - это бесплатное страхование от несчастных случаев во время путешествий. Оплачивая стоимость поездки при помощи кредитной карточки, её владелец автоматически страхуется на случай возможного ущерба, повреждений или смерти. Получение возмещения ущерба гарантируется владельцу карточки, а в случае его смерти жене и детям.

Наиболее распространенной операцией, выполняемой при помощи кредитных карточек, является оплата товаров и услуг. Данный метод платежа может быть реализован только а специально оборудованных местах, оснащенных машинами для подготовки чека кассового аппарата, регистрации операции и специального устройства, воспроизводящего символы кредитной карточки, которая должна быть акцептована.

Для оплаты товаров карточка передается покупателем продавцу, который помещает её в терминальное устройство вместе с чеком. Затем при включении машины информация, нанесенная на карточку выпуклым шрифтом, отпечатывается на чеке вместе с именем и адресом продавца. При оформлении крупных покупок продавец обычно связывается по телефону или факсу с компанией или банком эмитировавшим карточку, и выясняет "покупательную силу" карточки, т.е. свободный лимит кредитования по карточке. Получив необходимую информацию, продавец решает, может ли карточка быть акцептована - использована для оплаты товара или услуги. Детали и сумма сделки отражаются на счете, который затем подписывается покупателем. Сравнив эту подпись стой, что находится на карточке, и удостоверившись в их идентичности, продавец передает копию чека покупателю и возвращает карточку. Продавец пересылает чек в кампанию (или банк) через местное отделение банка и то подтверждает платеж, совершенный в момент покупки по компьютерным линиям связи .

В целом  можно сделать вывод, что кредит, основанный на использовании кредитных  карточек, отличается от традиционного кредита, погашаемого в рассрочку, тем, что затраты на организацию кредита однократны, трудно представить чрезмерное использование карточек небольшой частью их владельцев, существует риск жульнического использования карточек.

Использование кредитных карт, позволяет банкам существенным образом снизить свои издержки на изготовление, обработку, учет бумажноденежной массы, других бумажных платежных средств, сэкономить время и затраты живого труда.

Платежные или дебетовые карты представляют собой потенциальную электронную альтернативу наличных денег, чеков, кредитных карточек в учреждениях розничной торговли.

Дебетовые карточки используются для оплаты товаров  и услуг путем прямого списывания с банковского счета плательщика. Они являются самым простым и  универсальным заменителем наличных денег. Они не позволят оплачивать покупки при отсутствии средств на счете клиента. Исключениями являются лишь те случаи, когда клиент имеет текущий счет с возможностью овердрафта. Тогда по платежной карте возможно получение ссуды в пределах разрешенного овердрафта по счету. Владельцы этих карточек обязаны оплачивать счета в полной сумме сразу после получения ежемесячной справки о движении средств на их счете, и лишь при условии выполнения этого требования с них не взимается дополнительная плата.

Дебетовая карточка является для её владельца удобным средством выполнения платежных операций путем прямого списания средств с его счета, а не за счет получения ссуды. Главным преимуществом этих карточек является удобство оплаты товаров и услуг безналичным путем без ограничения платежа лимитом.

Разновидностью  дебетовых карточек являются карточки, предназначенные для электронных  банковских автоматов, с помощью  которых можно получить наличные деньги в пределах имеющихся на счете клиента, внести наличные деньги на счет, выполнить некоторые другие операции. Карточки для банкомата выдаются банками, в которых клиент имеет депозит.

Исполнительные или экзекьютивные  карточки в настоящее время выдаются только высокооплачиваемым клиентам, крупным бизнесменам, предпринимателям и т.д. Эти карточки позволяют использовать значительно более высокий лимит кредитования, чем лимит по кредитной карточке, что сочетается с простотой получения наличных денег, присущей карточкам платежным. Представителями исполнительных карточек сегодня являются золотые карточки (Gold cards), платиновые (Platinum), премиальные (Premium cards) и др.

Чековая гарантийная карточка - разновидность пластиковой магнитной карты, используемой для гарантии чека клиента - владельца карточки. Первая чековая гарантийная карточка была выпущена в 1964г. Наряду с преимуществами, обуславливаемыми столь широкое распространение чековой гарантийной карты, её использование имеет некоторые недостатки. В целом карточка ускорила процесс оформления чека для оплаты товара, однако сегодня её владелец затрачивает до 90 секунд на оформление обычной операции. Вместе с тем по чековой гарантийной карточке устанавливается ежедневный лимит - предельная сумма платежа, гарантированная чековой карточкой. Поэтому клиенты предпочитают пользоваться кредитной картой.

2.2 Электронные  многофункциональные карты

Микропроцессорные карты являются одним из видов  электронных карт.

Идею  создания пластиковой карточки с  одним или несколькими микропроцессорами  для увеличения объема памяти и количества различных операций, выполняемых с ее помощью, высказал в середине 70 - х г.г. француз Ролонд Морено. Микропроцессорную карточку называют по разному: memore card, chip card, microcirruit card, smart card.размеры ее аналогичны размерам других пластиковых карточек. Особенностью же микропроцессорной карточки является ее способность надежно сохранять и использовать большие объемы информации. Все электронные карточки имеют встроенный микропроцессор и по мощности лишь немного уступают персональным компьютерам.

В настоящее  время микропроцессорная карточка представляет собой карточку размером с обычную кредитную или платежную карточку, в которую встроены так называемые микрочипы - микропроцессоры (отсюда и название карточки - микропроцессорная). Увеличенный таким образом объем памяти карточки позволяет сохранить и использовать информацию о ее владельце, банковском счете клиента, а также об около 200 последних операциях, произведенных с использованием карточки. Фактически микропроцессорная карточка представляет собой электронную чековую книжку, информацию о произведенных операциях по которой можно считывать с экрана терминала.

Большинство микропроцессорных карточек имеют 2-3 зоны, одна из которых является секретной. На карточку можно нанести также магнитную полосу с тем, чтобы использовать ее в уже существующих электронных пластиковых карточек. Главным преимуществом микропроцессорных карточек по сравнению с обычными карточками с магнитной полосой является повышение надежности совершения операций. Такие карты практически нельзя подделать или подобрать идентификационный номер.

Микропроцессорные карточки, кроме того, располагают  энергонезависимой программируемой  постоянной памятью. В эту память заносится вся необходимая информация, и она сохраняется даже после отключения источника питания.

В каждую карточку, по существу, вмонтирован небольшой компьютер, управляющий всеми процессорами взаимодействия с памятью и различными внешними устройствами, которые используются для того, чтобы прочесть хранящуюся на карточке информацию и записать туда новые данные.

Другим важным преимуществом микропроцессорной  карточки является возможность совершать  значительно больше различных видов  операций по желанию клиента. Эти  карточки еще нередко называют многоцелевыми  или многофункциональными. Действительно, микропроцессорную карточку можно использовать для получения наличных денег со счета владельца карточки через банкомат, для оплаты товаров и услуг в организациях розничной торговли и бытового обслуживания, для получения ссуды и т. д. Причем лимит кредитования заранее запрограммирован в микропроцессоре карточки, и при каждой новой операции использованная сумма вычитается из общей суммы "покупательной силы" карточки. Первое использование карточки в следующем месяце после погашения задолженности клиента перед банком автоматически восстанавливает лимит на первоначальном уровне. В тоже время микропроцессорные карточки делятся на следующие виды [6, с. 305].

Карты памяти - это простейшие электронные карточки, обладающие лишь памятью. Память микропроцессорных карт во много раз больше, чем магнитных. При этом ее можно считывать и перезаписывать многократно. Однако подобного вида карта еще не является по-настоящему смарт-картой, так как ее "интеллектуальные" возможности поддерживаются терминальным устройством, которое может считывать и записывать информацию в память карты. Строго говоря, эти карты точнее можно было бы назвать пластиковыми картами с интегральной схемой.

Смарт-карты внешне похожи на карты памяти, однако микросхема смарт-карты содержит "логику", что и выделяет эти карты в отдельную группу интеллектуальных карт (по англ. smart). Микросхема смарт-карты представляет собой микрокомпьютер, способный выполнить расчеты подобно персональному компьютеру. Современные смарт-карты имеют мощность, сопоставимую с мощностью персональных компьютеров конца 80 - х г.г. основными их производителями являются: Gemplus (Франция), ATST (США), Philips TRT (Германия), Solais Sligos (Франция), Toshiba (Япония). Микросхемы к ним производят в основном следующие фирмы: Amtel (США), Hitachi (Япония), Motorolla (США), Philips (Германия) и др.

Суперсмарт-карты в дополнение к возможностям обычной смарт-карты имеет небольшой дисплей и вспомогательную клавиатуру для ввода данных. Эта карта объединяет в себе кредитную и дебетовую карты, а также выполняет функцию часов, календаря, калькулятора, осуществляет расчеты по конвертации валют, может служить записной книжкой. Из - за высокой стоимости суперсмарт -карты не имеют сегодня широкого распространения, однако сфера их применения, вне всякого сомнения, будет расти в силу перспективности карт подобного вида.

Известно, что магнитные и микропроцессорные  карты отличаются процедурой их обработки. Магнитную карточку при совершении покупки владелец вставляет в специальное считывающее устройство (терминал), набирая персональный идентификационный номер (PIN). Терминал печатает три копии чеков, в которых расписывается покупатель. Каждый из этих чеков предназначен для одного из участников сделки (владельца карточки, магазина, банка). Для совершения сделки продавцу необходимо получить подтверждение платежеспособности клиента. Современные терминалы позволяют в режиме реального времени "on - line" за несколько секунд связываться с центральным компьютером в информационном центре. Иногда продавцу требуется дополнительное подтверждение платежеспособности владельца карточки. В этом случае он связывается с банком по телефону, сообщает номер счета клиента, конечный срок действия карточки, номер своего счета и сумму , на которую осуществляется сделка. Учреждение, от имени которого выдана карточка, соответствующим кодом, передаваемым по компьютерной сети, одобряет или откладывает сделку. Этот код фиксируется на торговом чеке, после чего сделка проводится по счетам владельца карточки. В конце каждого дня торговец собирает чеки, обработанные терминалом, заполняет депозитный бланк и посылает их по почте или относит в свой банк. Общая сумма выручки переводится на его текущий счет, как правило, немедленно. Затем осуществляются межбанковские операции. Банк продавца рассчитывается с банком - эмитентом карточек по системе клиринговых расчетов. А затем банк -эмитент получает платеж от владельца карточек.

Микропроцессорные карточки обрабатываются несколько  иначе. Карточка вставляется в специальное  терминальное устройство - POS (Position of Sale), оборудованное считывающим устройством для электронных карт. Владелец вводит на клавиатуре свой PIN, а терминал проверит подлинность и "покупательскую силу" карточки. Если средств достаточно, то выполняется операция по списыванию средств на счет продавца (кредитуется POS - аппарат). Все это осуществляется в считанные секунды. Поскольку данные, характеризующие платежеспособность клиента, содержаться в самой памяти карты, нет необходимости в дорогостоящем и отнимающем много времени на подтверждение в режиме "on - line" каждой операции. Денежные средства перечисляются на банковский счет продавца во время одного сеанса телефонной связи, денежные средства могут быть переведены в банк с помощью специальной электронной карты, на которую записываются данные POS - аппарата и которая затем передается в банк. При каждом переводе средств на кассовом аппарате обновляется список утерянных, украденных и              
       Таким образом, электронные карточки значительно упрощают и ускоряют процесс прохождения платежей, не требуют постоянного использования телекоммуникационных линий связи. Расчеты по таким карточкам не будут остановлены при неисправности центрального компьютера или других неполадках.

  Порядок пользования карточкой  в торговых учреждениях аналогичен  уже существующему (считывающий - аппарат и личный код). Проверка кредитоспособности клиента проводится по телефону только при превышении лимита Карточки, что само по себе дает существенную экономию по сравнению с другими, более простыми карточками. Два других участка микропроцессора открыты и не требуют пользования личным кодом, поскольку суммы незначительны. Вторая часть схемы хранит данные для телефонных разговоров. Экономия издержек обращения достигается и в этой части платежей, так как больше не придется уничтожать использованные телефонные карточки и приобретать новые. По мере исчерпывания сумм карточка вновь заполняется в банкоматах, что обеспечивает ей быстрое восстановление и многократное использование.

Анализируя  проблемы сопряженные с использованием микро - процессорных карточек, экономисты выделяют вопрос их себестоимости. Известно, что производственная себестоимость карточек с магнитной полосой значительно ниже себестоимости микропроцессорных карточек.

Учитывая  эти и другие разнонаправленные  факторы, в настоящее время достаточно сложно определить эффективность использования микропроцессорных карточек. Вместе с тем экономисты считают, что за этими карточками большое будущее, поскольку прогресс техники и технологии с каждым годом расширяет возможности использования ультрасовременных проектов, сокращая затраты на их внедрение [6, с. 309].