Основы деятельности коммерческого банка

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение…………………………………………………...……………..…..4

Глава 1. Правовые основы организации  деятельности коммерческих     банков…………………………………………………………………….…..6

Глава 2. Типы коммерческих банков…………………………………….…8

2.1 Общая характеристика банков……………………………………….....8

2.2 Сравнительная характеристика  коммерческих банков……………….11

Глава 3. Организационная структура  коммерческих банков………...…..12

3.1 Принципы организации банков………………………………….……..15

Заключение………………………………………………………….……….31

Список использованной литературы……………………………………....34

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Банковская  система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и  обращения шло параллельно и  тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в  перераспределении капиталов, существенно  повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

Современная банковская система - это важнейшая  сфера национального хозяйства  любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет  в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих  коммерческих сделок осуществляет через  вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми  посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной  политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую  массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику  народного хозяйства самым эффективным  образом.

Современная банковская система - это сфера многообразных  услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского  дела, до новейших форм денежно-кредитных  и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.). Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко  усложняется. Появляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитные учреждения, инструменты и методы обслуживания клиентуры.

Эффективность деятельности КБ в значительной степени  зависит от его структуры. Правильно  сформированная организационная структура  банка, соответствие направления его  деятельности и стратегии развития должна оставаться достаточно гибкой с учётом имеющихся внешних и  внутренних факторов. В основном этому  я и посвятила свою работу.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ  ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

 

Правовое  регулирование банковской деятельности осуществляется конституцией Российской Федерации; Федеральными законами «О Центральном  банке» и «О банках и банковской деятельности», а также другими  федеральными законами и нормативными актами Российской Федерации.

Организационная структура Коммерческих банков, как  самое главное звено в банковском управлении, также регулируется соответствующими нормативными актами, одним из них  является Федеральный Закон от 19.06.01 № 82-ФЗ «Об органах управления кредитной  организацией»

Органами  управления кредитной организации  наряду с общим собранием ее учредителей (участников) являются совет директоров (наблюдательный совет), единоличный  исполнительный орган и коллегиальный  исполнительный орган. Текущее руководство  деятельностью кредитной организации  осуществляется единоличным исполнительным органом и коллегиальным исполнительным органом. Единоличный исполнительный орган, его заместители, члены коллегиального исполнительного органа (далее - руководитель кредитной организации), главный бухгалтер кредитной организации, руководитель ее филиала не вправе занимать должности в других организациях, являющихся кредитными или страховыми организациями, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, а также в организациях, занимающихся лизинговой деятельностью или являющихся аффинированными лицами по отношению к кредитной организации, в которой работают ее руководитель, главный бухгалтер, руководитель ее филиала.

Кандидаты на должности членов совета директоров (наблюдательного совета), руководителя кредитной организации, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, а также на должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации должны соответствовать квалификационным требованиям, установленным федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.

Кредитная организация  обязана в письменной форме уведомить  Банк России обо всех предполагаемых назначениях на должности руководителя кредитной организации, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной  организации, а также на должности  руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации. Уведомление должно содержать сведения, предусмотренные подпунктом 8 статьи 14 настоящего.

Федерального  закона. Банк России в месячный срок со дня получения указанного уведомления  дает согласие на указанные назначения или представляет мотивированный отказ  в письменной форме на основаниях, предусмотренных статьей 16 настоящего Федерального закона.

Кредитная организация  обязана в письменной форме уведомить  Банк России об освобождении от должностей руководителя кредитной организации, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, а также руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной  организации не позднее рабочего дня, следующего за днем принятия такого решения.

Кредитная организация  обязана в письменной форме уведомить  Банк России об избрании (освобождении) члена совета директоров (наблюдательного  совета) в трехдневный срок со дня  принятия такого решения»

 

 

 

ГЛАВА 2. ТИПЫ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

 

2.1 Общая характеристика коммерческих  банков

 

Коммерческие  банки различаются:

1. По принадлежности  уставного капитала и способу  его формирования.

Банки могут  создаваться и существовать в  форме акционерных обществ или  обществ с ограниченной ответственностью с участием иностранного капитала, иностранных банков. Закон не исключает  и другие способы формирования уставного  капитала коммерческого банка.

Деятельность  акционерных обществ, обществ с  ограниченной ответственностью, выпуск ценных бумаг в стране регулируется законодательством. Акционерными обществами и обществами с ограниченной ответственностью признаются организации. Созданные  по добровольному соглашению юридическими лицами и гражданами путем объединения  их вкладов в целях объединения  их вкладов в целях осуществления  хозяйственной деятельности общества. Они являются юридическими лицами. Участниками общества могут быть предприятия, учреждения, организации, государственные органы, а так  же граждане, если иное не предусмотрено  законодательством России. Они имеют  право участвовать в управлении делами общества, получать информацию о его деятельности, и часть  прибыли(дивиденды).

Что касается банков с участием иностранного капитала и иностранных банков, то есть такие, уставный капитал которых полностью  принадлежит иностранным участникам, а также филиалов банков других стран, то их деятельность регулируется помимо банковского законодательства актам  России об иностранных инвестициях.

2. по видам совершаемых операций: коммерческие банки делятся на универсальные и специализированные. Например, Банк Дельтакредит (ипотечное кредитование)

3. по территории деятельности: банки делятся на федеральные и не федеральные.

4. по обслуживанию различных отраслей экономики. Например, ОАО «Россельхозбанк» (обслуживание отраслей сельского хозяйства) или «Желдорбанк» (обслуживание железнодорожной отрасли хозяйства).

5. филиальные и без филиальные. Примером без филиального банком является Абсолют банк, Банк «Интеза», Стандарт Банк. К числу филиальных, к примеру, относятся: ОАО «Райфайзенбанк» или АКБ «Росбанк».

Значительную  долю действующих сегодня коммерческих банков составили смешанные их варианты.

Закон предусматривает  создание специализированных коммерческих банков для финансирования федеральных, республиканских, региональных и других программ. Крупным федеральным специализированным коммерческим банком является банк трудовых сбережений и кредитования населения. (Сбербанк России). Он осуществляет операции по привлечению денежных средств  населения и их размещению.

Коммерческие  банки, как уже было сказано, имеют  устав, в соответствии с которым  действуют. В уставе должны содержаться  следующие сведения:

• наименование банка и его место нахождение (почтовый адрес);

• перечень операций, осуществляемых банком;

• размер уставного фонда и перечень других фондов, образуемых банком;

• положение о том, что банк является юридическим лицом и действует на коммерческой основе;

• положение об органах управления банка и их структуре, порядке образования и функциях, а также другие, не противоречащие законодательству положения, связанные с особенностями деятельности банка.

Для координации  усилий и защиты своих интересов  коммерческие банки могут создавать  союзы, ассоциации и другие объединения. При принятии решений, связанных  с текущей банковской деятельностью, эти банки независимы от исполнительных и распорядительных органов государственной  власти и управления. Работникам названных  органов запрещается участие  в органах управления банком. В  том числе и путем совмещения должностей.

В Российской федерации появляется первый опыт преодоления  негативных последствий раздробленности  банков, консолидации их сил путем  объединения на базе общих интересов.

Следует иметь  ввиду, что закон запрещает банкам использовать свои союзы, ассоциации и другие объединения для достижения соглашений, направленных на монополизацию рынка банковских операций в вопросах установления процентных ставок и размеров комиссионных вознаграждений, на ограничения конкуренции в банковском деле. Соблюдение антимонопольных правил контролируется Центральным банком, а так же органами, создаваемыми для этих целей в соответствии с антимонопольным законодательством.

Эффективность деятельности коммерческого банка  в значительной степени зависит  от его структуры. Правильно сформированная структура банка, соответствующая  направлениям его деятельности и  стратегии развития, должна оставаться достаточно гибкой с учетом меняющихся внешних и внутренних факторов.

 

 

 

2.2 Сравнительная характеристика коммерческих банков

 

Возьмем, к  примеру, два банка, один из которых, главным образом, специализируется на обслуживании сферы сельского  хозяйства (назовем его «Банк  Сельскохозяйственный»), а второй (Банк «Капитальный») – обслуживает физические лица.

Профиль работы данных кредитных организаций откладывает  отпечаток на структуру пассивов и размещения собственных и привлеченных средств Банка, а именно: кредитный  портфель Банка «Сельскохозяйственный» главным образом состоит из обслуживания долга предприятий сельскохозяйственной отрасли, а также из инвестиций различного рода, связанных с вложением в  упомянутую отрасль. Активы Банка «Капитальный», имеющий специализацию по обслуживания физических лиц, представлены в основном ссудной задолженностью физических лиц. Банк «Сельскохозяйственный» в  силу специфики своей работы в  своей структуре имеет многофилиальную  сеть, размещенную, главным образом  в близлежащих к потребителю  регионах, а именно, Ставропольский край, Краснодарский край и т.д. Банк «Капитальный» не имеет филиалов, а головной офис находится в г. Москве – центре потребительского кредитования России. Сравнительный  анализ можно продолжать и далее, сравнивая друг с другом каждый показатель актива и пассива баланса кредитных  организаций.

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 3. ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА  КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

 

Банк, как  и любое другое предприятие, имеет  определенный аппарат управления. На его структуру оказывает влияние, прежде всего характер банковской деятельности. Поскольку банк является предприятием, то построение аппарата его управление, с одной стороны содержит некоторые  общие черты, характерные для  всех предприятий, занятых производством  одного продукта. У банка, как и  у любого другого предприятия, есть своя дирекция, свои руководящие и  исполнительские подразделения, своя бухгалтерия, своя кадровая служба и  пр.

Вместе с  тем банк является особым предприятием, он выступает как денежно-кредитный  институт, поэтому структура аппарата его управления несет на себе отпечаток  той специфической деятельности, которую он совершает. Это можно  заметить на примере определенных принципов  организации его работы. Под ними понимаются такие исходные положения  его деятельности, которые дают предпосылки  для реализации присущих банку функций  и выполнения банковских операций.

Банки как правило организованы по функциональному признаку. Это означает, что структура кредитного учреждения должна быть привязана к той конкретной его деятельности, которую он выполняет. В силу того, что банк выступает как крупный кредитный институт в аппарате его управления должны присутствовать кредитные, кадровые подразделения. Так как банк одновременно совершает расчеты. В составе его управленческих структур особо должны быть выделены отделы или управления, организующие расчетные операции. Поскольку банк принимает и выдает наличные деньги, в составе его управленческих структур должна быть касса и т.д. В общем, те функции и операции, которые выполняет банк, неизбежно обуславливают особенности построения системы его управления и привносят в управленческий аппарат те структурные подразделения, которых в своей совокупности не встретишь ни у промышленного, ни у торгового предприятия.

К принципам  организации банка относится  не только функциональный принцип. В  их составе выделяется также принцип  соответствия поставленных целей. Как  известно, целью банка является получение  прибыли. Это означает, что в банке  должны быть структуры, зарабатывающие деньги (ищут покупателей банковского  продукта, продают его по цене выше собственных затрат). Для управления прибылью создаются отделы, планирующие  доходы и расходы, составляющие бюджет в целом по банку и по его  подразделениям, обеспечивающие экономию затрат.

Среди принципов  организации банков можно выделить и принцип иерархии властных полномочий его отдельных подразделений. Существуют два эшелона власти: высшее звено  управления и прочие подразделения  банка. К высшему звену относятся  Совет банка, Правление банка, ревизионная  комиссия, различного рода комитеты, объединяющие наиболее квалифицированную часть  банковского персонала и решающие наиболее принципиальные вопросы банковской системы.

Ко второму  эшелону в системе соподчинения подразделения банка по отношению  друг к другу относятся все  другие управления (отделы), занятые  обслуживанием клиентов, выполнением  других работ.

Не менее  важным принципом построения аппарата управления банком является обеспечение  совместных и координированных действий. Вспомним, что под структурой понимается не случайный набор ее элементов. А их взаимодействие. Если то или  иное предприятие имеет статус банка, то неизбежно оно должно содержать  в своем составе такие подразделения, которые с одной стороны, как  бы изнутри обеспечивают выполнение им соответствующих операций, с другой стороны соответствие его деятельности условиям окружающей среды. Если, к  примеру, банк выдает кредиты, то это  означает, что наряду с кредитными подразделениями в качестве поддержки  должны быть созданы отделы (группы) по учету выдачи и погашения ссуд, юридические службы, обеспечивающие соответствие системы кредитования действующим законодательным нормам, специальные группы сотрудников по проверке кредитоспособности клиентов, качества залога и гарантий. Некоторые банки в целях реализации данного принципа создают специальный административный комитет, который обеспечивает координацию и взаимодействие различных подразделений банка.

В принципах  организации банка выделяется так  же принцип рационализации управления. В соответствии с данным принципом  работа банка должна быть организована таким образом, чтобы обеспечить развитие банка (по линии, например, внедрения  новых услуг, сокращения затрат, повышения  производительности труда исследования рынка и т.д.) некоторые банки  создают специальные подразделения, организуют работу экспертного совета, включающего представителей разнообразных  отраслей знаний,- видных экономистов, юристов, ученых. В задачу такого совета входят консультирование по наиболее крупным вопросам развития экономики, по политике страны и банка, содействие разработке его концепции, подготовка от лица банка научных мероприятий, помощь в организации повышения  квалификации персонала и др.

С позиции  организации банк, важно обеспечение  целостности и соответствия условиям окружающей среды. Это означает, что  в рамках единой стратегии развития, принятой в банке между его  подразделениями устанавливается  тесное взаимодействие, каждое подразделение  совершенствует свою деятельность в  соответствии с изменением условий  окружающей среды.

Чрезвычайно важно, чтобы организации банка  отвечала так же принципу обеспечения  контроля. Обязательным элементом здесь  выступают внутренний и внешний  аудит. Подразделения внутреннего  и внешнего аудита призваны контролировать законность выполняемых мероприятий, и их соответствие нормам и предписаниям Центрального банка РФ. Аудиторские  проверки организовываются как в рамках головного банка, так и по отношению к его филиалам (внутренний аудит). Внешний аудит обеспечивается специальными аудиторскими фирмами, обладающими лицензией на проверку деятельности кредитных организаций. Аудиторами банка могут быть лица, сдавшие соответствующий квалифицированный экзамен и получившие в связи с этим аудиторское удостоверение.

Внутренняя  упорядоченность, согласование внутренних подразделений банка обеспечиваются также посредством подчинения правилам- регламентации деятельности работников, для реализации данного принципа банки разрабатывают определенные предписания (устав, положение об определенных отделах и службах, квалификационные характеристики). Каждый сотрудник банка должен знать свои обязанности, обладать определенными знаниями и умением выполнять правила, отраженные в этих и других документах.

Наконец, немаловажно, чтобы банк был обеспечен оперативной  и достаточной информацией, новыми методами ее обработки с тем чтобы принимать необходимые организационные и экономические меры по обеспечению стабильности, надежности кредитного учреждения. Информационное обеспечение, будучи системным элементом банковской инфраструктуры, в организационном отношении реализуется путем создания в банке особых подразделений (группы людей), занимающихся сбором и обработкой соответствующей информации.

 

3.1 Принцип организации коммерческого  банка

 

Функциональное  построение

Соответствие  целям банка

Иерархия  властных полномочий и уровней организации

Совместные  и координированные действия

Рационализация  управления

Целостность и соответствие условиям окружающей среды

Обеспечение контроля

Регламентация деятельности персонала

Обеспечение оперативной и достаточной информацией

Конечно, целью  формирования структуры банка являются удобство управления всем комплексом банковской деятельности, повышения  качества предоставляемых клиентам банковских услуг, производительности труда банковских служащих, достижения прибыльного хозяйствования как  предприятия.

С учетом данной цели банковская структура не может  быть застывшей, напротив, она должна видоизменяться, быть подвижной.

Во-первых, банку  необходимо приспосабливать свою структуру  к завтрашнему дню,- к тому банку, который должен быть создан согласно стратегии его развития. В сложившейся  структуре вызревают контуры  тех отделов, управлений, секторов, которые в перспективе будут созданы в интересах реализации стратегических задач развития банковской деятельности. Постепенно из групп сотрудников могут создаваться первоначально секторы, затем и отделы, и (при необходимости) управления.

Во-вторых, подвижность  структуры может быть продиктована изменением текущих задач. Анализ банковского  рынка выявляет нерентабельность развития одних, и высокую рентабельность других операций. Понятно, что это  должно привести к сокращению (иногда к полному свертыванию) деятельности отдельных отделов и серьезному расширению других подразделений. В  связи с новыми направлениями  своей деятельности банк должен учитывать  сложившиеся реальности и свои потребности  в штатах сотрудников. В целом  можно заметить, что на структуру  аппарата управления коммерческого  банка оказывает влияние несколько  факторов.

Среди них  можно выделить размер банка и  численность его персонала. Крупный  банк объединяет значительную массу  сотрудников. К середине 1994 года из ста крупнейших коммерческих банков России 33 банка имели в своем составе более 20 филиалов, порядка 60% их численности имели число сотрудников, превышающее 500 человек. Отдельные крупные банки имеют более 2 тыс. сотрудников. Естественно, в этих условиях количество отелов и управлений здесь довольно велико. В малом банке работает ограниченное группа людей, которые могут быть объединены в основные отделы (например, кредитный отдел, операционный отдел и бухгалтерия)

Активное  воздействие на структуру коммерческого  банка оказывает наличие персонала. В целом ряде случаев банки  не могут расширяться и создавать  полноправные структурные подразделения  из-за нехватки обученных кадров, обладающими  знаниями ведения соответствующих  операций. В данной связи современная  структура аппарата управления некоторых  Российских банков не приобрела еще  законченного вида, что наряду с  другими факторами сдерживает развития определенных видов банковской деятельности.

Среди факторов, воздействующих на структуру банка, основополагающее влияние оказывает  уровень его универсализации  или специализации. Если банк провозглашает  себя универсальным банком, то он неизбежно (рано или поздно) должен создавать  в своей структуре ряд специальных  подразделений (отделов, секторов, групп), организующих многообразные виды банковских услуг. Напротив, специализация банка  на определенном виде деятельности избавляет  его от выполнения ряда операций и  соответствующего формирования отдельных  подразделений аппарата управления. С другой стороны специализация  банка на выполнение определенного  вида деятельности требует от него расширения тех отделов или управлений, которые призваны регулировать этот более широкий круг операций, соответствующих его роду деятельности.

Структура банка  определяется, наконец, задачами экономии затрат, необходимости загрузки банковского  персонала. Банк является коммерческим предприятием, он работает в интересах получения прибыли. Он не может набирать излишний персонал, ибо это увеличивает общие расходы по оплате труда банковских работников. Банк должен нанять такое число сотрудников, которое было бы достаточно, для выполнения соответствующего объема работ, и обеспечивало бы необходимую их загрузку.

Как отмечалось, в банковской практике можно обнаружить множество типов банков.

В целом примерную  структуру коммерческого банка (среднего по объему выполняемых операций) можно  представить следующим образом:

СОВЕТ БАНКА

Правление банка

Кредитный комитет  Ревизионный комитет

Управление  планирования и развития банковских операций

• Отдел организации коммерческой деятельности банка и управления банковской ликвидностью

• Отдел экономического анализа и изучения кредитоспособности клиентов.

• Отдел разработки основ и планов коммерческой деятельности банка

• Отдел маркетинга и связи с клиентурой

Управление  депозитных операций

• Отдел депозитных операций

• Фондовый отдел

Управление  кредитных операций

• Отдел краткосрочного и долгосрочного кредитования клиентов

• Отдел кредитования населения

• Отдел нетрадиционных банковских операций, связанных с кредитованием

Управление  посреднических и других операций

• Отдел гарантийных операций и операций по доверенности

• Отдел банковских услуг

• Отдел операций с ценными бумагами

Управление  организации международных банковских операций

• Отдел валютных и кредитных операций

• Отдел международных расчетов

Учетно-операционное управление

• Операционный отдел

• Отдел кассовых операций

• Расчетный отдел

Службы

• Административно-хозяйственный отдел

• Юридический отдел

• Отдел кадров

• Отдел эксплуатации и внедрения ЭВМ

• Ревизионный отдел

Организационная структура банка включает функциональные подразделения и службы банка, каждая из которых имеет определенные права  и обязанности.

Организационную структуру банка формируют подразделения (управления) и службы. Управления банка  формируются с учетом классификации  банковских операций по их функциональному  назначению. Так, операции банка по мобилизации и концентрации средств (пассивные операции банка) выполняются  управлением депозитных операций банка, учетно-ссудные операции – кредитным  управлением и т.д. Большое внимание коммерческий банк должен уделять вопросам организации хозрасчета в банке, рентабельности и ликвидности. Для  этого формируются структурные  подразделения, которые занимаются вопросами текущей деятельности банка. Оказывают организующее воздействие  на его работу в целом.

Однако, независимо от выполняемых ими операций, правовой формы организации и их деятельности каждый банк производит свой специфический  продукт, имеет, тем не менее, обязательный для всех набор определенных блоков управления. В их числе:

1. Совет банка

2. Правление

3. Общие вопросы управления

4. Коммерческая деятельность

5. Финансы

6. Автоматизация

7. Администрация

В первый блок – Совет банка, как правило, входят его учредители.

Учредителями, акционерами банка становятся на добровольных началах. Их число может  быть самым разнообразным, от одного - двух до нескольких десятков.

В настоящее  время перечень учредителей весьма широк. Среди них – министерства, ведомства. Другие органы государственного управления, банки, объединения, предприятия, организации, учреждения.

Тем не менее, участие органов законодательной  и исполнительной власти, политических и общественных организаций в  Уставном капитале коммерческого банка  запрещено Федеральным законом  от 3 Февраля 1996 года «О внесении изменений  и дополнений в закон РСФСР  «О банках и банковской деятельности в РСФСР» из законодательных ограничений  следует отметить минимальный состав участников (учредителей) банка –  три физических (юридических) лица.

Общее руководство  деятельностью коммерческих банков осуществляют собрание пайщиков, акционеров и советы банков, которые избираются из их представителей. Управляют текущей  деятельностью правления, образуемые советами банков. Уставами банков обычно предусматривается, что члены правления  не могут быть не могут быть одновременно членами Совета. Собрание, Совет и Правление банка должны руководствоваться законодательством РФ, действующими экономическими нормативами и правилами совершения денежно - расчетных операций.