РЕФЕРАТ 

      Курсовая работа: 38 с., 7 рис., 24 источника.

     ДЕНЕЖНАЯ  СИСТЕМА, НАЛИЧНЫЙ ОБОРОТ, НАЛИЧНОЕ ОБРАЩЕНИЕ, ДЕНЕЖНАЯ МАССА, ДЕНЕЖНЫЙ РЫНОК, БАНКИ, РЕГУЛИРОВАНИЕ, ЭМИССИЯ.

     Объектом  исследования является Республика Беларусь.

     Предметом  исследования является налично-денежное обращение.

     Целью курсовой работы является изучение теоретических  и практических аспектов формирования и функционирования налично-денежного  обращения в Республики Беларусь. В соответствии с поставленной целью в работе поставлены следующие задачи:

• изучить сущность формирования и функционирования налично-денежного оборота;
• проанализировать налично-денежное обращение в  Республики Беларусь;
• разработать предложения по совершенствованию формирования и развития налично-денежного оборота  в Республике Беларусь.

     Для написания курсовой работы были использованы методы научного исследования, такие  как диалектический, системный анализ, синтез и исторический метод, сравнительного анализа, графический и группировки  данных.

     При написании работы использовались учебные пособия, нормативно-правовые документы, монографии и статьи по исследуемой проблеме.

     Автор работы подтверждает, что приведенный  в ней расчетно-аналитический  материал правильно и адекватно  отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические и методологические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.   
 
 
 
 
 
 
 

     ______________________________

                                                                                      (подпись студента)

THE ABSTRACT 

      Course work: 38 with., 7 pic., 24 sources.

     MONETARY SYSTEM, CASH TURN, THE CASH REFERENCE, MONETARY WEIGHT, THE MONETARY MARKET, BANKS, REGULATION, ISSUE.

     Object of research is cash-monetary circulation.

     The purpose of course work is studying of theoretical and practical aspects of formation and cash-monetary circulation functioning to Byelorussia. According to an object in view in work following problems are put:

• To study essence of formation and functioning of a cash-monetary turn;
• To analyse cash-monetary circulation to Byelorussia;
• To develop offers on perfection of formation and development of a cash-monetary turn in Byelorussia.

     For a writing of course work methods of scientific research, such as the dialectic, system analysis, synthesis and a historical method, the comparative analysis, graphic and groupings of data have been used.

     At a work writing manuals, is standard-legal documents, monographers and articles on an investigated problem were used.

     The author of work confirms that the settlement-analytical material resulted in it correctly and adequately reflects a condition of investigated process, and all borrowed of literary both other sources theoretical and methodological positions and concepts are accompanied by references to their authors.   
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                                                                           ______________________ 

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение…………………………………………………………………………….....5

1. Теоретические основы организации налично-денежного обращения………..6
1. Характеристика налично-денежного обращения………………………………..6
2. Структура и принципы построения налично-денежного обращения…………8
3. Регулирование денежного обращения Национальным банком……………….11
1. Порядок выпуска и изъятия наличных денег из обращения……………14
2. Прогнозирование налично-денежного оборота и проведение анализа его состояния…………………………………………………………………………….....16
4. Денежные агрегаты. Законы денежного обращения…………………………….18
2. Анализ системы организации налично-денежного оборота в Республике Беларусь…………………………………………………………………………………21
1. Характеристика и особенности налично-денежного обращения в Республике Беларусь……………………………………………………………………………...….21
2. Анализ и оценка налично-денежного обращения в Республике Беларусь…....23
3. Критерии совершенствования организации налично-денежного обращения в Республике Беларусь…………………………………………………………………..31

Заключение……………………………………………………………………………..37

Библиографический список…………………………………………………………..39 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ 

     Деньги—это  неотъемлемая часть финансовой системы каждой страны. Они служат средством оплаты, средством сохранения стоимости и единицей счёта во всех, за исключением самых начальных экономических систем.

     Одной из приоритетных задач Национального  Банка является рациональная организация  денежного обращения, как в управлении потоками наличных денег, так и безналичной его форме.

     В условиях, когда организация наличного  денежного обращения исходит  из необходимости своевременного и  полного обеспечения платежного оборота денежными знаками различных  номиналов при недопущении возможных негативных предпосылок, связанных с противоречием интересов кредитных организаций по максимизации доходов и минимизации расходов на их достижение, первостепенное значение приобретает анализ и, в определенной мере, контроль движения выпускаемых в обращение наличных денег.

     Для этого требуется ведение мониторинга  наличных денежных потоков в целом  по стране и её регионам, по источникам поступлений наличных денег в  кассы банков и направлениям их выдач, скорости возврата наличных денег в кассы банков, их движения внутри банковской системы, между организациями и банками. Необходимо также систематическое проведение анализа наличной денежной массы, находящейся в обращении, ее динамики и распределения между населением, хозяйствующими субъектами и банковской системой.

     Целью курсовой работы является изучение теоретических  и практических аспектов формирования и функционирования налично-денежного  обращения в Республики Беларусь. В соответствии с поставленной целью в работе выделены следующие задачи:

• изучить сущность формирования и функционирования налично-денежного оборота;
• проанализировать налично-денежное обращение в  Республики Беларусь;

     -   разработать предложения по совершенствованию формирования и развития налично-денежного оборота  в Республике Беларусь.

     В этой работе будет рассмотрена сущность денег, их экономическое значение и  факторы, определяющие их количество. Будет сделан анализ организации  налично-денежного обращения в  Республике Беларусь, рассмотрено его правовое обеспечение. 

ГЛАВА 1

     ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИАЗЦИИ  НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ

1. Характеристика  налично-денежного  обращения

     В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Расчеты представляют собой систему организации и регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам. Основным назначением расчетов является обслуживание денежного оборота (платежного оборота).

     Денежный  оборот страны, отражая движение денег, представляет собой сумму всех платежей, совершенных предприятиями, организациями  и населением в наличной и безналичной формах за определенный период времени. Налично-денежный оборот представляет собой процесс движения наличных денежных знаков (банкнот, казначейских билетов, разменной монеты). Несмотря на то, что налично-денежный оборот во всех странах как с рыночной, так и с административной моделями экономики составляет меньшую часть, он имеет большое значение. Именно этот оборот обслуживает получение и расходование большей части денежных доходов населения. Именно в налично-денежный оборот складывается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег [4, c. 154].

     Денежное  обращение — достаточно сложная конструкция, соединяющая как основные сущностные характеристики денег, так и механизмы, и способы использования денег для содействия экономическому и социальному развитию страны. Роль денежного обращения, его правильная организация проявляются в следующих моментах: во-первых, отлаженность хозяйственного оборота и платежно-расчетной системы; во-вторых, способность обеспечить сбалансированность спроса и предложения на товарном рынке, не допускать дефицита товаров. В решении этой задачи исключительное значение имеет правильное определение количества денег в обращении; в-третьих, характер и степень влияния денежной массы на рост цен и инфляцию. Избыточное насыщение деньгами хозяйственного оборота делает легкодоступным извлечение прибыли за счет роста цен, ослабляет конкуренцию. Недостаток денежной массы не только порождает натурализацию товарного обмена (бартер, взаимозачеты), нарушает ценовые пропорции, но и подрывает действенность налоговой системы; в-четвертых, хронический недостаток денежных средств у субъектов рынка для выплаты заработной платы, финансирования оборотных средств. Этот недостаток можно считать относительным, поскольку значительная часть денег циркулирует в теневой экономике, уходит от налогообложения и вывозится за рубеж, оседая на счетах оффшорных компаний.

     Налично-денежный оборот начинается в расчетно-кассовых центрах Национального банка Республики Беларусь. Наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы, тем самым они поступают в обращение. Из оборотных касс наличные деньги направляются в операционные кассы банков. Часть этих денег банки могут передавать друг другу на платной основе, но большая часть наличных денег выдается клиентам - юридическим и физическим лицам (либо в кассы предприятий и организаций, либо непосредственно населению). Часть наличных денег, находящихся в кассах предприятий и организаций, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде различных видов денежных доходов (заработной платы, пенсий и пособий, стипендий, страховых возмещений, выплаты дивидендов, поступлений от продажи ценных бумаг и т. д.).

     Население также использует наличные деньги для  взаиморасчетов, но большая их часть  расходуется на выплату налогов, сборов, страховых платежей, квартплаты и коммунальных платежей, погашение ссуд, покупку товаров и оплату различных платных услуг, покупку ценных бумаг, лотерейных билетов, арендные платежи, уплату штрафов, пени и неустоек и т.д.

     Денежное  обращение - это движение денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной формах, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве. Объективной основой денежного обращения является товарное производство, при котором товарный мир разделяется на товар и деньги, порождая противоречия между ними. С углублением общественного разделения труда и формированием общенациональных и мировых рынков при капитализме денежное обращение получает дальнейшее развитие. Оно обслуживает кругооборот и оборот капиталов, опосредствует обращение и обмен всего совокупного общественного продукта, включая доходы различных классов. С помощью денег в наличной и безналичной формах осуществляется процесс обращения товаров, а также движение ссудного и фиктивного капиталов [9, c. 126].

     Денежное обращение подразделяется на налично-денежное и безналичное. Наличные и безналичные формы денежных расчетов хозяйственных субъектов могут функционировать только в органическом единстве. Между ними существует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму наличных денежных знаков на депозит в банке, и наоборот. Поступления безналичных средств на счета в банке, - непременное условие для выдачи денег. Поэтому безналичный платежный оборот неотделим от обращения наличных денег и образует вместе с ним единый денежный оборот страны, в котором циркулируют единые деньги одного наименования.

     Налично-денежное обращение - это движение наличных денег, обслуживающих в основном розничный товарооборот. Средством обращения и платежа в данном случае являются реальные денежные знаки, передаваемые одним субъектом другому за товары, работы и услуги или в других предусмотренных законодательством случаях. Оно обслуживается банкнотами, разменной монетой и бумажными деньгами [13, c. 182].

     Таким образом, налично-денежный оборот страны - это часть денежного оборота, равная сумме всех платежей, совершенных в наличной форме за определенный период времени. Данный оборот в основном связан с поступление денежных доходов населения и их расходованием. Налично-денежный оборот, представляющий совокупность платежей за определенный период времени, отражает движение наличных денег как в качестве средства обращения, так и в качестве средства платежа.  Налично-денежный оборот между предприятиями незначителен, т.к. основная часть расчетов совершается безналичным путем.

     1.2 Структура и принципы построения налично-денежного обращения

     Денежная система на современном этапе включает две подсистемы: подсистему безналичных расчетов и подсистему наличных расчетов.

     Структура наличного денежного оборота  предполагает включение в него определенных денежных потоков между субъектами денежных отношений, или денежного оборота:

     1)   между системой центрального (Национального) банка и системой банков;

     2)   между банками, между банками и их клиентами;

     3)   между организациями, между организациями и населением;

     4)   между отдельными гражданами [20, c. 159].

     Четыре  укрупненных денежных потока позволяют  проследить уровень и этапы организации  наличного денежного оборота.

     Первый поток фиксирует монополию центрального банка на выпуск наличных денег в обращение, связывая наличный денежный оборот с процессами снабжения банков денежной наличностью со стороны центрального банка и ее инкассации (получении) в центральном банке. Наличные деньги, эмитированные центральным банком, поступают либо непосредственно в операционные кассы коммерческих банков, либо в кассы организаций (прежде всего организаций торговли и организаций, оказывающих услуги населению).

     Второй  поток охватывает сферу инкассации денежной наличности от клиентов коммерческих банков и снабжение этих клиентов необходимой денежной наличностью. Данный денежный поток регулирует центральный банк с помощью установленных им правил. На их основе коммерческие банки совершают свои кассовые операции, связанные с денежной наличностью. Этот оборот обеспечивает получение и обслуживает расходование денежных доходов населения. Часть наличных денег банки могут передавать друг другу на платной основе, но большая часть денег выдается клиентам: либо в кассы организаций, либо непосредственно населению. Население также использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая их часть расходуется на выплату налогов, сборов, страховых платежей, коммунальных платежей, погашение ссуд, покупку товаров и оплату различных платных услуг, покупку ценных бумаг, лотерейных билетов, арендные платежи, уплату штрафов, пени и неустоек и т.д.

     Третий  поток реализует кассовое обслуживание населения через банки и организации. Наличный денежный оборот между организациями незначителен, так как основная часть расчетов совершается безналичным путем. Для каждой организации устанавливаются лимиты остатка наличных денег в кассе, и деньги, превышающие лимит, должны быть сданы в обслуживающий данную организацию коммерческий банк. Часть наличных денег находящихся в кассах организаций, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде различных денежных доходов (заработной платы, пенсий и пособий, стипендий, страховых возмещений, дивидендов, поступлений от продажи ценных бумаг и т.д.).

     Четвертый поток появляется при использовании  наличных денег, к да платеж осуществляется посредством простой передачи денежного знака получателю платежа. При этом для двух сторон сделки не требуют никакие технические средства. Не требуется также уведомлять третью сторону и получать ее подтверждение на право совершения сделки. Получатель платежа, кто бы он ни был, может немедленно потратить полученные деньги.

     В современных условиях данный поток  денежной наличности приводит к возникновению «теневого» оборота. Огромные суммы наличности, прежде всего в виде денежных купюр крупных номиналов, используются в «теневой» экономике для осуществления противоправных действий, ухода от налогообложения, а также в операциях с наркотиками и оружием, в игорном бизнесе, обслуживающих деятельность преступных группировок и т.д. Вместе с тем практика показывает что, несмотря на уязвимость наличных денег как средства платежа от подделки процент подделок денежных знаков, выявляемых в процессе обработки поступившей из платежного оборота денежной наличности, незначителен. [12, с. 118]

     Рассмотрим  принципы, по которым строится современная денежная система рыночного типа:

     - Принцип централизованного управления  денежной системой. Этот принцип существует и в первом типе денежной системы, свойственном административно-распределительной модели экономики. Однако при этой модели управление осуществлялось с помощью директивных актов правительства, которые были обязательны для выполнения всеми государственными банками и их филиалами во всех регионах разных стран.

     - Принцип прогнозного планирования  денежного оборота. Он означает, что как централизованные, так и децентрализованные планы денежного оборота и его составных частей подготавливаются не как директивные планы, обязательные для выполнения конкретными органами, отвечающими за их выполнение, а как прогнозы, т. е. ориентиры, к которым надо стремиться.

     - Принцип устойчивости и эластичности  денежного оборота. Этот принцип  заключается в том, что денежная система должна быть организована таким образом, чтобы, с одной стороны, не допускать инфляции; с другой - расширять денежный оборот, если возрастают потребности хозяйства в денежных средствах, и сужать их, если уменьшаются эти потребности.

     - Принцип кредитного характера  денежной эмиссии. В соответствии  с этим принципом появление  новых денежных знаков (безналичных  и наличных) в хозяйственном обороте  возможно только в результате  проведения банками кредитных операций.

     - Принцип обеспеченности выпускаемых в оборот денежных знаков. В условиях рыночной модели экономики денежные знаки обеспечиваются находящимися в активах банков товарно-материальными ценностями, золотом и другими драгоценными металлами, свободно конвертируемой валютой, ценными бумагами и другими долговыми обязательствами.

     - Принцип неподчиненности Национального  банка правительству и подотчетности его парламенту страны. Он связан с тем, что поддержание устойчивости денежного оборота, борьба с инфляцией являются приоритетной задачей Национального банка. Если бы этого принципа не было, всегда бы существовала угроза, что правительство для решения стоящих перед ним задач начнет «вычерпывать» средства Национального банка, и тем самым устойчивость денежного оборота будет нарушена.

     - Принцип предоставления правительству  денежных средств только в  порядке кредитования. Обычно в законодательствах стран с рыночной экономикой имеется положение о том, что Национальный банк не должен финансировать правительство, а средства ему предоставлять только в порядке кредитования под определенное обеспечение (недвижимость, товарно-материальные ценности, принадлежащие государству, государственные ценные бумаги, другие ценные бумаги, принадлежащие государству.

     - Принцип комплексного использования  инструментов денежно-кредитного регулирования. Сущность его заключается в том, что Национальный банк не должен ограничиваться каким-либо одним инструментом денежно-кредитного регулирования для поддержания устойчивости денежного оборота, а должен использовать комплекс этих инструментов, иначе должного эффекта достигнуть не удается.

     - Принцип надзора и контроля  за денежным оборотом. Государство  через банковскую, финансовую систему,  налоговые органы должно обеспечивать  постоянный контроль как за  всем денежным оборотом в целом, так и за отдельными денежными потоками в хозяйстве.

     - Принцип функционирования исключительно  национальной валюты на территории  страны. Законодательство страны  предусматривает платежи за товары  и услуги внутри страны производить  исключительно в национальной валюте. Это не означает, конечно, что население не может на территории страны свободно обменивать национальную валюту на валюты других стран, но использовать такую валюту, полученную при обмене, разрешается для платежей за рубежом, а также помещения во вклады в банки [17, c. 154].

     1.3  Регулирование денежного обращения Национальным банком

     Национальный  банк воздействует на денежное обращение  через рынок с помощью рыночного  механизма. Объектом воздействия служат: объем предложения денег в наличной и безналичной формах,   объем спроса,   цена кредита.

     Возможность воздействия на предложение денег  обеспечивается Национальному банку совмещением субъекта денежной эмиссии в ее наличной и безналичной формах и непосредственного субъекта регулирования. Во-первых, монополия на эмиссию банкнот предоставляет базу контроля над наличной составляющей денежного обращения, во-вторых, особая роль Национального банка в формировании кредитных ресурсов банковской системы в целом создает основу для определения возможного объема банковских кредитов. В современных условиях преобладание депозитной части денежного обращения повышает значение регулирования Национальным банком именно объема предложения банковских кредитов. Регулирование Национальным банком спроса на деньги осуществляется по этой же причине прежде всего через регулирование условий предоставления кредитов Национальным банком, косвенно определяющих условия предоставления кредитов банковской системой.

     Выбор конкретных инструментов денежно-кредитной  политики осуществляется с учетом особенностей национальной финансовой системы, в частности положения в ней банков, степени развитости инструментов денежного рынка, степени включения денежного рынка в процесс интеграции. Адекватность мер по регулированию денежного обращения этим параметрам обеспечивается их постоянной эволюцией. Эволюция инструментов регулирования денежного обращения вслед за изменением, например, объекта регулирования отнюдь не является автоматической, но все тот же механизм эффективности придает ей принудительный характер  [18 с. 211].

     Национальный  банк имеет в своем распоряжении комплекс инструментов, используемых для реализации денежно-кредитной политики. Основными инструментами и методами денежно-кредитной политики Банка Беларуси являются: обязательные резервы, операции на открытом рынке,  рефинансирование банков, депозитные операции, процентная политика.

     Для регулирования ликвидности банковской системы Банк Беларуси активно использует такой инструмент денежно-кредитной политики, как обязательные резервы. В основе действия  этого инструмента лежит механизм влияния банковской системы на денежное предложение через банковский мультипликатор. Если Национальный банк увеличивает норму обязательных резервов, то это приводит к сокращению избыточных резервов банков и к мультипликативному уменьшению денежного предложения, при уменьшении нормы обязательных резервов происходит мультипликативное расширение предложения денег. Резервные требования устанавливаются в целях ограничения кредитных возможностей кредитных организаций и поддержания на определенном уровне денежной массы в обращении.

     С кредитных организаций, нарушающих установленный порядок формирования обязательных резервов, в том числе допускающих недовзнос в обязательные резервы, взыскиваются штрафы, а также к ним применяются другие меры воздействия, вплоть до отзыва лицензии на осуществление банковских операций [5 с. 120].

     Важным  инструментом денежно-кредитной политики являются операции на открытом рынке. Путем покупки или продажи на открытом рынке казначейских ценных бумаг Национальный банк  может осуществлять либо вливание резервов в кредитную систему государства, либо изымать их оттуда. Когда Национальный банк  старается умерить рост денежной массы, он прибегает к продаже имеющихся в его распоряжении государственных обязательств. Последние перемещаются к частным владельцам, а деньги, вырученные в результате такой операции, извлекаются из обращения.

     Как правило, при продаже государственных  ценных бумаг Национальный банк  устанавливает льготные курсы по цене ниже рыночной, пытаясь привлечь как можно больше желающих приобрести эти бумаги. В свою очередь выкуп этих ценных бумаг может осуществляться государством в заранее установленные сроки по заранее определенной цене или по рыночной цене. Или государство обязуется скупать ранее выпущенные ценные бумаги по договорной цене, но с условием индексации.

     Операции  на открытом рынке, в отличии от других методов, оказывают быстрое корректирующее воздействие на уровень ликвидности  банков и динамику денежной массы. Особенность использования данного инструмента состоит в том, что периодичность и масштабы проведения операций определяются по усмотрению Банка Беларуси исходя из желаемого прогнозируемого эффекта. Это делает данный инструмент удобным, гибким и оперативным в применении. С помощью операций на открытом рынке Национальный банк осуществляет централизованное заимствование государством временно свободных денежных средств у банков, финансовых и инвестиционных компаний, различных предприятий и у населения[10 с. 162].