Южно-Уральский  государственный университет

     Факультет «Экономика и управление»

     Кафедра «Экономика и финансы» 
 

Пояснительная записка к курсовой работе

по курсу  «Организация страховой деятельности» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Челябинск

     АННОТАЦИЯ 
 

     Целью выполнения курсовой работы является закрепление и углубление знаний теоретических и практических основ  страхования.

   В данной работе был изучен один из многочисленных видов страхования – смешанное  страхование жизни. Была рассмотрена  такая деятельность страховой фирмы  как инвестиционная. Также были изложены теоретические основы построения страховых тарифов, рассчитаны тарифные ставки, а именно брутто-ставку и ее элементы:

   1) нетто-ставку (основную часть нетто-ставки и рисковую надбавку);

   2) нагрузку (расходы на ведение дел и статьи нагрузки, учитывающие расходы на предупредительные мероприятия и предусматривающие прибыль).

   Также были рассчитаны средние страховые  платежи, соответствующие брутто-ставке и всем ее элементам. Схематично изображены полученный результат распределения  страхового платежа в страховой  фонд и на обеспечение страховой  деятельности.  
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ 4

1. Смешанное страхование жизни 5

2. ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ 19

3. ТЕОРЕТИЧЕСКИЙ МАТЕРИАЛ К РАСЧЕТУ ТАРИФНЫХ СТАВОК ПО РИСКОВЫМ ВИДАМ СТРАХОВАНИЯ 34

Заключение 44

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 45 
 

ВВЕДЕНИЕ

     В современной экономике страхование выступает в роли важнейшего стабилизатора процесса общественного воспроизводства. Постоянное увеличение накапливаемого общественного богатства и усложнение техногенных, экономических и социальных рисков, угрожающих его сохранению и приумножению, требуют создания эффективной и масштабной системы страховых фондов, предназначенных для своевременной компенсации непредвиденного материального ущерба. Экономическое значение страхования не исчерпывается только его гарантийными и возмещающими функциями. Финансовые ресурсы, аккумулируемые в страховых фондах, служат существенным источником инвестиций в экономику. В развитых странах мира страховые компании по мощности и размерам проводимых инвестиционных вложений конкурируют с такими общепризнанными институциональными инвесторами, как банки и инвестиционные фонды.

     Целью выполнения курсовой работы является закрепление и углубление знаний теоретических и практических основ  страхования.

   В данной работе был изучен один из многочисленных видов страхования – смешанное  страхование жизни. Была рассмотрена  такая деятельность страховой фирмы  как инвестиционная. Также были изложены теоретические основы построения страховых тарифов, рассчитаны тарифные ставки, а именно брутто-ставку и ее элементы:

   1) нетто-ставку (основную часть нетто-ставки и рисковую надбавку);

   2) нагрузку (расходы на ведение дел и статьи нагрузки, учитывающие расходы на предупредительные мероприятия и предусматривающие прибыль).

   Также были рассчитаны средние страховые  платежи, соответствующие брутто-ставке и всем ее элементам. Схематично изображены полученный результат распределения  страхового платежа в страховой  фонд и на обеспечение страховой  деятельности.  

1. Смешанное страхование жизни

     Наша  жизнь состоит из взлетов и  падений, она непредсказуема и порой  трагична, однако, о дне завтрашнем, как правило, всерьез задумываются немногие. На пике карьеры и в  расцвете сил мало кто беспокоится  о том, что в будущем обстоятельства могут сложиться неблагоприятно и уровень дохода не всегда будет  столь стабилен. Внезапный уход из жизни или серьезная травма способна обернуться катастрофой для Вас  и Ваших близких. Полностью предугадать  события или повлиять на них нельзя, но быть готовым даже к самым неблагоприятным  стечениям обстоятельств поможет  страхование жизни здоровья граждан.

     Потребность в страховании возникла у людей  в  древнейшие  времена как  их реакция на  стихийные  бедствия,  приносящие  вред  их  жизни,  ущерб имуществу.

     Первоначально  страхование  было  некоммерческим,  т.е.   эта   отрасль человеческой деятельности осуществлялась  через  соглашения  и  организации, которые  не  предусматривали  в  качестве  основной  деятельности   и   цели извлечение  прибыли  и  распределения  ее  между   участниками   соглашения, организации.  Основной  целью  некоммерческого   страхования   была   защита имущественных  и  личных  (физических)  интересов   участников   соглашения, членов страховой организации от оговоренных  опасностей  за  счет  совместных усилий.

     Чего  бы не достиг человек, каким бы имуществом он ни обладал, для него все равно самым ценным остается жизнь и здоровье себя и своих близких. Именно поэтому на рынке страховых услуг развито страхование жизни, личное страхование. Понятно, что личное страхование и страхование имущество – это совершенно различные процессы. Рассмотрим некоторые характеристики личного страхования,  отличные  от характеристик имущественного страхования.

     Жизнь или смерть как  форма  существования  не  может  быть  объективно оценена. Застрахованный может лишь попытаться предотвратить те  материальные трудности, с которыми сталкивается в случае смерти или инвалидности.

         В личном страховании не может   быть  объективно  выраженного   интереса, хотя всегда должна  существовать  какая-то  связь   между  потерями,  которые может  понести застрахованный, и страховой суммой.

     Договор личного страхования может быть обязательным (в силу закона) или  добровольным (как взаимное  волеизъявление  сторон,  т.  е.  страхователя  и страховщика),  долгосрочным  или  краткосрочным.  По  каждому  виду  личного страхования заключаются  соответствующие договоры.

     Некоторые виды страхования,  в частности  страхования жизни, могут  быть выделены как особо продолжительные,  иногда   рассчитанные   на   всю  жизнь  застрахованного.  При страховании  имущества  обычная  деятельность  действия договора  -  один  год,   подразумевающая  ежегодное  его  возобновление   и возможность  расторжения договора любой из сторон  в  соответствующей  форме. Временное  же страхование жизни, как  и  страхование  на  случай  пенсии,   в течение  всей жизни и т. д.,   заключается  обычно  на  длительный  срок,  в течение которого страховщик не имеет права расторгнуть контракт.

     Страховые компании в настоящее время предлагают гибкие схемы личного страхования, среди которых основная часть  – смешанное страхование жизни. Смешанное страхование жизни  представляет собой сложный продукт, включающий в себя не только собственно договор страхования жизни и  страхование от несчастных случаев, но и сбережение средств. Таким образом, этот вид личного страхования  играет двоякую роль страхового и  финансового инструмента, оно предполагает застрахованным за меньшую цену  заключить  договор  о  покрытии риска и обеспечения  сбережений  с  помощью  одного   единственного  полиса, избегая, таким  образом,  дублирования  договоров. 

     Смешанное страхование жизни - вид личного страхования, при котором страховая сумма выплачивается по окончании срока действия договора страхования, но может быть выплачена и ранее в случае утраты трудоспособности от несчастного случая или смерти застрахованного лица.

     «Смешанным» такой вид страхования называется потому, что можно:

• защитить себя;
• накопить нужную сумму к определенному возрасту или дате;
• получить накопления по долгосрочным  договорам страхования, которые освобождаются от налогообложения.

     Немаловажным  преимуществом является еще и  то, что в случае потери дохода, семья  получает доступ к денежным средствам  сразу же, как только будут предоставлены  соответствующие документы.

     Субъекты  смешанного страхования представлены на слайде

     Страховщиками, согласно правилам, могут быть только  юридические  лица, зарегистрированные по закону  и  имеющие  лицензию  Департамента  страхового надзора  Минфина РФ на проведение такого страхования.

     Страхователями, согласно правилам могут быть:

• Дееспособные граждане (физические лица) в возрасте от 18 до 75 лет;
• Правоспособные юридические лица –  предприятия  всех  организационно        правовых форм и всех форм собственности;
• Иностранные граждане и лица  без  гражданства,  если  они  постоянно проживают на территории РФ.

     Застрахованными лицами могут быть сами страхователи и члены их семей, работники предприятий, организаций, учреждений и  члены  их семей.

     Выгодоприобретателями  могут быть  физические  и   юридические   лица, указанные страхователем или застрахованными в полисе, либо в соответствии  с законодательством о наследовании.

     Исключаются из числа  субъектов смешанного страхования:

• Неработающие инвалиды 1 группы;
• Больные онкологическими заболеваниями.

     Объекты смешанного страхования

     Объектами смешанного страхования жизни являются имущественные  интересы застрахованных, связанные:

• С дожитием ими до окончания срока страхования;
• С   временным   или   постоянным   снижением   их   доходов   и/или дополнительными расходами из-за утраты трудоспособности в результате несчастного случая, из-за смерти от любой причины.

     Предмет смешанного страхования жизни

     По  некоторым правилам предметом смешанного страхования  жизни  являются страховые  риски как предполагаемые события,  на  случай  которых  проводится страхование, такие как:

• Дожитие застрахованным до окончания срока страхования;
• Потеря им трудоспособности (временно или постоянно)  от  несчастного случая;
• Смерь застрахованного от любой причины.

     Страховой случай – это совершившееся событие (совершившийся страховой риск), на предмет которого проводилось  страхование и с наступлением которого возникает обязанность  страховщика произвести страховую  выплату страхователю, застрахованному  лицу, выгодоприобретателю, наследникам, если это предусмотрено договором страхования или законом.

     В смешанном страховании жизни  страховыми  случаями  являются  страховые риски,  записанные  в   правилах,   договорах   страхования   и   фактически происшедшие в период действия договора страхования, а именно:

• Дожитие до окончания срока страхования;
• Временная утрата трудоспособности в результате несчастного случая;
• Постоянная  утрата  трудоспособности  (инвалидность)  в  результате        несчастного случая;
• Смерть по любой причине.

     В личном страховании под несчастным случаем понимается:

     фактически  происшедшее, кратковременное (не более  нескольких часов), внезапное, непреднамеренное событие, в результате которого застрахованному нанесено повреждение (травма).                                                

     Под травмой понимаются:

     Повреждение тела застрахованного, болезнь (расстройство здоровья), смерть, явившиеся результатом  несчастного случая.

     Если,  несчастный  случай,  вызвавший   потерю   трудоспособности,   не характеризуется, например, кратковременностью, то он не считается  страховым случаем  и, поэтому, в объем страховой  ответственности не пойдет.

     Обычно  исключаются  из  объема  страховой  ответственности  несчастные случаи происшедшие в результате:

• Инфекционных  заболеваний  независимо  от  причин  заражения  и  не        считающихся телесным повреждением (травмой);
• Психических или тяжелых нервных расстройств;
• Гипертонической болезни  (инсульта)  или  эпилептических  припадков,        если застрахованный страдал ими в течение одного года до  заключения        договора страхования.

     Исключаются из объема страховой ответственности  все несчастные  случаи, если события  им предшествовавшие, произошли непосредственно  или  косвенно  в результате:

         1.  Форс-мажорных  обстоятельств  (всякого   рода   военных   действий, гражданских волнений, забастовок  и т.д.);

         2.  Совершения  или  попытки  совершения  застрахованным  действий,  по которым возбуждено уголовное дело;

         3. Самоубийства застрахованного  или попытки к нему;

         4. Добровольного   опьянения    или    употребления    застрахованным наркотических либо токсических веществ.

     Ограничения страховой ответственности в  случаях самоубийства, покушения  на него и заболеваний вводятся страховщиком для того,  чтобы  удержать  этот страховой случай на тарифном уровне.

     Общие исключения смерти  из  страховой  ответственности  регулировались ст.21 закона  РФ  «О  страховании».  Так,  не  считалась  страховым  случаем смерть, наступившая в  результате:

• умышленных    действий    страхователя,    застрахованного    или        выгодоприобретателя, направленных на наступление смерти;
• совершения страхователем  или  лицом,  в  пользу  которого  заключен        договор страхования, умышленного преступления, находящегося в прямой        причинной связи со страховым случаем (смертью);
• управления застрахованным лицом транспортным средством  в  состоянии        алкогольного, наркотического или токсического опьянения, а также  не        имевшим права на вождение данного транспортного средства.

     Ограничивается  страховая  ответственность  выкупной  суммой,  например, если смерть застрахованного  произошла  до  истечения  12  месяцев  с  начала срока страхования  или 12 месяцев со дня возобновления  договора  страхования в результате заболеваний:

• сердечно-сосудистой системы;
• органического поражения центральной нервной системы;
• хронического нарушения мозгового кровообращения;
• хронического легочного  заболевания,  сопровождавшегося  дыхательной        недостаточностью;
• туберкулеза;
• злокачественного заболевания любой локализации;
• цирроза печени;
• диабета;
• неспецифического язвенного колита;
• психического заболевания;
• наркомании, алкогольного психоза (делирии) или их прямого влияния.

     Чтобы эти заболевания не ограничили полную  страховую  ответственность, правилами   оговаривается,    что    застрахованный    в    течение    года, предшествовавшего  заключению  или  возобновлению  договора  страхования,  не обращался  за врачебной помощью и не состоял  в связи с ними  на  диспансерном учете,  а  заболел  ими  после   заключения   или   возобновления   договора страхования,  то  смерть,  наступившая  из-за  этих  заболеваний,   является страховым случаем и  подлежит полному страховому обеспечению.

     Смешанное страхование позволяет накопить необходимую и достаточную сумму  с целью приобретения в перспективе  дорогостоящих объектов или услуг, вместе с тем обеспечивая финансовую защищенность на весь срок действия страхового полиса самому себе от любых непредвиденных обстоятельств, связанных с ухудшением здоровья, и своим близким в  случае смерти кормильца.

     Накопительная система позволяет получить необходимую  сумму через определенный страхователем  период времени. Цели таких накоплений могут быть разными: обеспечить себя регулярным доходом (аннуитетом) при  переходе от активного труда к  активному отдыху, материально подготовить  детей к получению достойного образования, приобрести дорогостоящий  автомобиль или недвижимость, заранее  создать базовый капитал «подрастающему предпринимателю» и многие другие.

     Страховая сумма при смешанном страховании  состоит из двух частей: основная и  добавочная. Основная часть представляет собой страховую сумму по договору страхования, которая, в свою очередь, состоит из совокупности страховых  сумм по основным и дополнительным рискам. Добавочная сумма включает в себя гарантированный инвестиционный доход и инвестиционный доход  от деятельности страховой компании за год. Программы смешанного страхования, благодаря своей добавочной части, позволяют данному виду страхования  конкурировать с вкладами на банковский депозит.

     Смешанное страхование по праву считается самым совершенным и наиболее актуальным на сегодняшний день видом страхования. Cтраховой полис смешанного страхования жизни одновременно решает основные задачи каждого финансово грамотного человека:

• постепенное, необременительное для семейного бюджета, создание накоплений;
• обеспечение гарантированной финансовой защищенности себе и своим близким от непредвиденных обстоятельств, связанных с жизнью и здоровьем.

     Кроме того полис смешанного страхования  жизни отличается от других программ страхования комплексностью и гибкостью  условий страхования, в частности  возможностью раз в год подключать и отключать дополнительные риски, корректировать величину накоплений.

     Основными рисками по программе смешанного страхования являются:

• смерть по любой причине
• освобождение от уплаты взносов вследствие получения инвалидности
• окончание периода страхования (дожитие)

     Дополнительными рисками выступают:

• смерть по любой причине (усиление страховой защиты)
• смерть в результате несчастного случая
• инвалидность
• травма
• диагностика и лечение критических заболеваний

Стоимость страхового полиса программы смешанного страхования зависит от:

• пола
• возраста
• срока накопления
• величины страховой суммы
• порядка создания накоплений (единовременный, годовой, полугодовой, ежеквартальный, ежемесячный взнос)

     Смешанное страхование, так же как и пожизненное  страхование, появилось в начале 1980-х гг. как продолжение развития разновидностей страхования жизни. Оно объединило в себе признаки упомянутых выше двух видов страхования. Смешанное страхование жизни представляет собой страхование на определенный срок с возможностью возврата своих накоплений при дожитии до конца срока, который называется периодом вклада. В случае дожития застрахованного лица до установленного срока оно получает все уплаченные за период страхования страховые взносы плюс определенный процент. В случае же смерти застрахованного лица оговоренная в полисе страховая сумма выплачивается выгодоприобретателю. Так же как и в полисе пожизненного страхования, в договоре смешанного страхования указываются стоимость наличных денег и остаточная выкупная стоимость, которая возвращается страхователю при досрочном расторжении договора страхования.

     Данный  полис страхования предусматривает  заключение такого договора страхования  как физическими, так и юридическими лицами. Возраст застрахованных лиц  устанавливается с 14 до 70 лет на момент окончания договора и определяется в полных годах (месяцы считаются за полный год).

     Договор страхования не заключается в  отношении имущественных интересов  лиц: являющихся инвалидами I–II группы, инвалидами детства; больных СПИДом или ВИЧ-инфицированных; больных онкологическими заболеваниями; состоящих на учете в наркологических, психоневрологических, противотуберкулезных, кожно-венерологических диспансерах; находящихся на стационарном лечении.

     Выделяют  несколько подвидов смешанного страхования.

     Смешанное страхование без участия в  прибыли страховщика является базовой  формой смешанного страхования с  фиксированными выровненными премиями и гарантированной страховой  суммой, выплачиваемой как по истечении  срока договора, так и в случае смерти.

     Страховая сумма может быть одинаковой, а  может быть разной: на случай смерти покрытие выше, чем на дожитие. Выплата  страховой суммы может осуществляться как немедленно при наступлении  смерти или дожития до окончания  срока договора, так и с отсрочкой. В случае отсрочки страховщик выплачивает  капитал только через зафиксированный  договором срок независимо от того, жив или умер застрахованный.

     Премия, уплачиваемая по смешанному страхованию, условно делится страховщиком на три части:

     –рисковая премия, предназначенная для создания рискового фонда на случай преждевременной  смерти;

     –сберегательная премия, предназначенная для накопления резерва на дожитие;

     –расходы  на целевые дела.

     Как правило, премии бывают периодическими, но могут использоваться и однократные. Смешанное страхование с однократной  премией, в принципе, уже трудно назвать  собственно страхованием, поскольку  оно содержит больше финансовый, чем  страховой риск. Для смешанного страхования  без участия в прибыли с  отсроченной выплатой этот риск сводится только к определению наиболее точной ставки дисконтирования.

     Цивилистами выделяются несколько видов смешанного страхования.

     1. Смешанное страхование без участия в прибыли страховщика. Данная форма страхования является основной формой смешанного страхования со стабильной страховой премией и гарантированной страховой суммой, выплата которой может осуществляться как по истечении срока договора, так и в случае смерти. Страховая сумма может быть одинаковой, а может быть и разной: на случай смерти покрытие выше, чем на дожитие. Выплата страховой суммы может осуществляться как немедленно при наступлении смерти или дожития до окончания срока договора, так и с отсрочкой. В случае отсрочки страховщик выплачивает капитал только через зафиксированный договором срок независимо от того, жив или умер застрахованный.

     Премии  по данному виду договора страхования  являются периодическими, но могут  использоваться и однократные.

     2. Гибкое смешанное страхование жизни представляет собой заключение не одного договора страхования на крупную сумму, а нескольких договоров с небольшими страховыми суммами, в совокупности составляющими требуемое страховое покрытие. Выплата премий по данному договору страхования происходит в основном периодически. Если страховщик не обладает возможностью продолжать оплату премии по всем договорам, то часть полисов перестает действовать и ликвидируется по стоимости выкупа, а основные продолжают действовать. В отличие от традиционных договоров смешанного страхования гибкие полисы не имеют фиксированной даты окончания.

     3. Смешанное страхование с участием в прибыли страховщика– наиболее распространенный вид накопительного страхования. Страховая сумма, выплачиваемая и в случае смерти, и по истечении срока договора, представляет собой гарантированную договором сумму с начисленными за период действия договора процентами.

     4. Смешанное страхование с двумя страховыми суммами.Этот договор является комбинированным, так как представляет собой сочетание смешанного страхования с участием в прибыли страховщика и срочного страхования с убывающей страховой суммой. В случае смерти застрахованного лица страховщик выплачивает большую из двух сумм: базовую страховую сумму с начисленными процентами или гарантированную страховую сумму на случай смерти. По истечении срока действия договора без наступления страхового случая в установленный период выплате подлежит базовая страховая сумма с начисленными процентами.

     5. Инвестиционные полисы смешанного страхования.Особенность данного вида страхования состоит в том, что при указании в договоре двух страхуемых рисков, например таких как смерть и дожитие, взимаемая страховщиком премия делится на две части. Первая, большая часть используется для покупки юнитов, а вторая, меньшая по объему,– для создания гарантийной суммы покрытия на случай смерти. По окончании действия договора при условии дожития застрахованным до этого срока выплачивается стоимость юнитов. При наступлении риска смерти выплачивается большая из двух сумм. Срок, на который заключаются такие договоры, составляет не менее 10 лет. При досрочном расторжении договора выкупная сумма также составляет стоимость юнитов на день выкупа по цене покупки. В первые годы действия договора выкупная сумма выплачивается с большими вычетами, составляющими накладные расходы страховщика по заключению договора и размещению премии в юнит-фондах.