Валютная политика, валютное регулирование и валютный контроль

Министерство образования Республики Беларусь

 

Учреждение  образования 

«Гомельский государственный университет имени  Франциска Скорины»

 

Экономический факультет 

 

Кафедра финансов и кредита

 

 

 

 

 

Валютная политика, валютное регулирование  и валютный контроль

 

 

Курсовая  работа

 

 

 

 

 

 

 

Исполнитель

студент    группы   ФК -22                    ______________  М.А. Моминов

                                                                               

 

Научный руководитель                          ______________   З.В. Банникова

 

                                 

                                 

 

 

 

 

 

 

 

  

                                                        Гомель 2012

                                                                                            Реферат

 

Курсовая  работа 47 страниц,  3 рисунков, 2 таблицы, 18 источников.

 

Ключевые слова: валютный рынок, валютное регулирование и контроль, валютный курс и валютная политика государства, регулирование валютного курса в странах с развитой экономикой, анализ состояние валютного рынка в странах с переходной экономикой

Объект исследования: валютное регулирование и контроль в странах

Цель курсовой работы: определение понятия валютного регулирования и контроля , выделение форм валютного регулирования и контроля,

рассмотрение  функций органов валютного регулирования  и контроля;

анализ применение валютного регулирования и политики в Республике Беларусь.

Методы исследования: статистический; аналитический; сравнения.

Задачи курсовой работы:

-дать определение валютному регулированию и контролю;

-изучение  процесса осуществления валютной политики в странах мира;

Полученные результаты: цели и задачи валютного регулирование является равновесия в платежного баланса, достижения нормального курса валют и от этого зависит экономические цели государства. Важная роль в валютном регулировании принадлежит Центральному банку правительства. Валютная политика как составляющая экономической политики должна быть сфокусирована на проведении мер, способствующих формированию условий для более полного использования потенциала ресурсов, противодействующих обеднению населения и потрясению на валютном и финансовом рынке, стимулирующих рациональное поведение личности в конкурентной рыночной среде и разному осуществляется валютная политика и контроль в отдельных странах.

Предложения и их новизна: совершенствовать механизм функциониро-вания внутреннего валютного рынка Республики Беларусь, согласовываться и сотрудничать   с международными организациями такие как МВФ в определение валютного курса, правильная валютная политика оказывает поддержку реальному сектору экономики и поможет минимизировать последствия кризиса.

 

 

 

 

 

 

 

 

  Содержание

Введение……………………………………………………………………………..4

1 Сущность и содержание валютного регулирование и контроля ...…………….6

1. Валютное регулирование: понятие  и формы ……………………………….6
2. Валютный контроль и его правовые основы ..………………………………9
3. Методы валютного регулирование и контроля ……………..……………...15

2 Зарубежный опыт регулирования валютного рынка ………………………….21

  2.1. Валютное регулирование в странах с развитой экономикой ……………..21

  2.2. Анализ эволюции политики валютного курса в странах Европы с переходной  экономикой ……………………………….………………………....25

  2.3. Структура и тенденции развития валютного рынка в России ………........33

 3 Валютная политика в РБ ………………………………………………………..39

  3.1. Анализ состояния валютного рынка в РБ…………………………………..39

  3.2. Механизмы корректировки валютного рынка в Беларуси………………...42

Заключение………………………………………………………………………….47

Список использованных источников……………………………………………...48

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Мировая валютное система является исторически сложившейся

формой организации  международных денежных отношений ,закрепленной межгосударственными договоренностями. Мировая валютное система представляет  собой совокупность способов, инструментов и межгосударственных органов, с помощью которых осуществляется платежно-расчетный оборот в рамках морового хозяйства. Оно включает в себя ряд конструктивных элементов, среди которых: мировой денежный товар и международная ликвидность; валютный курс; валютные рынки; международные валютно-финансовые организации; межгосударственные   договоренности.

Таким образом, валютную систему можно определить как совокупность экономических  отношений, связанных с функционированием  валюты, и форм их организации. В  этой курсовой работе будет изучены  как осуществляется валютное регулирование  и контроль, как страны определяют свою валютную политику связи с состоянием валютного рынка и курса по отношению к другим валютам. Валютное регулирование является самостоятельным методом

государственного  регулирования экономики, наряду с  денежно-кредитным, налогово-бюджетным  и внешнеторговым регулированием. Валютное регулирование, с одной стороны, находится в зависимости от денежно-кредитного регулирования, так как валюта - это  деньги, используемые в международных  экономических отношениях. С другой стороны, валютное регулирование оказывает  прямое воздействие на внешнюю торговлю, а внешнеторговое регулирование  влияет на валютные отношения.

Валютное  регулирование страны отражает уровень  развития экономики, степень развития внешнеэкономических отношений  и должно способствовать выполнению социальных задач общества, поэтому  становление высокоэффективной  экономики невозможно без развитого  финансового рынка, составной частью которого является валютный рынок.

В условиях глобализации хозяйственной жизни  и усиления взаимозависимости различных  государств состояние кредитно-финансовой сферы все больше необходимо продуманное  государственное регулирование  в валютной сфере. Кризисные процессы в финансовом секторе и в валютной сфере приводят к экономическим  потрясениям в отдельных государствах, однако правильно скоординированная  валютная политика помогает не только их избежать, но и улучшить экономическое  состояние страны.

Валютный  рынок за последние годы развивается  бурными темпами, свидетельством чему служит появление новых уполномоченных банков, валютных бирж, валютных отделов  на фондовых биржах, широкой сети пунктов  обмена валюты, резкий рост объема валютной выручки хозяйствующих субъектов  от продажи ими на экспорт товаров, работ, услуг.

Объектом  исследования является валютное регулирование и контроль в странах с разными экономическими состояниями.

Предметом исследования являются формы, методы валютного  регулирования, нормативно-правовая база, институциональная структура валютного  регулирования и контроля.

При подготовке курсовой работы использовалась различная литература по данной теме, статьи, изданные в Республике Беларусь, Банковский Кодекс Республики Беларусь. Анализ проведен на основе статического материала, представленного в специализированных журналов и на сайтах соответствующих ведомств. Основными источниками явились учебное пособия под редакцией профессора М.В. Романовского и профессора О.В. Врублевской, нормативно-правовые документы Республики Беларусь, статьи журнала «Валютное регулирование и ВЭД» и «Банковский вестник»

Целью работы является раскрытие сущности валютного  регулирования и контроля, проводимой государством политики и его практического применения в Республике Беларусь.

Достижение  данной курсовой работы осуществляется на основе решения следующих задач:

- определение понятия валютного регулирования и контроля , выделение форм валютного регулирования и контроля,

- рассмотрение функций органов валютного регулирования и контроля;

  - анализ применение валютного регулирования и политики в Республике Беларусь и у других стран мира.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Сущность и содержание валютного регулирование и контроля

 

 

1. Валютное регулирование: понятие  и формы

 

 

В настоящее  время международные валютные отношения  играют важную роль в процессе регулирования  экономики. Валютные отношения обеспечивают взаимосвязь и взаимодействие национальной экономики с внешним миром. В  условиях рыночной экономики осуществляется рыночное и государственное регулирование  международных валютных отношений. Соотношение между ними часто  меняется, однако государство всегда сохраняет валютный контроль в целях  регламентации и надзора за валютными  отношениями. На национальном уровне регулирование  валютных отношений осуществляется посредством проведения валютной политики, валютного регулирования и валютного  контроля.

Валютная  политика занимает значительное место  в общеэкономической политике любого государства. В современных промышленно развитых странах валютная политика обычно увязываются с политикой валютного курса, интервенциями центрального банка и управлением золотовалютными резервами, валютным контролем и валютным регулированием, участием в международном валютно-финансовом сотрудничестве и т.д. Все эти действия в конечном счете отражаются в механизме функционирования валютной системы страны [1, c. 527].

Валютная  политика – совокупность мероприятий  проводимых государством и центральным  банком в сфере денежного обращения  и валютных отношений с целью  воздействия на покупательскую силу денег, валютные курсы и экономику  в целом. Она является частью макроэкономической и внешнеэкономической политики государства. Валютная политика выступает  инструментом экономической политики государства и направлена на достижение ее главных целей: обеспечение устойчивости экономического роста, сдерживание  безработицы и инфляции, поддержание  равновесия платежного баланса.

На разных исторических этапах выдвигаются конкретные задачи валютной политики. Государство  косвенно или непосредственно вмешивается  в валютные отношения. Валютная политика на национальном уровне осуществляется центральным банком, министерством  финансов и другими уполномоченными  на то органами, а на международном  уровне координируется специализированными  межгосударственными валютно-кредитными организациями.

Валютное  регулирование - деятельность государственных  органов (органов валютного регулирования) по установлению порядка обращения  валютных ценностей, в том числе  правил владения, пользования и распоряжения ими.

В узком  смысле валютное регулирование представляет собой систему законодательных  актов, устанавливающих правила  проведения валютных операций на территории государства, то есть операций, связанных  с переходом прав собственности  на иностранную валюту и пересылкой ее за пределы данного государства. В более широком смысле валютное регулирование означает часть макроэкономической политики государства, затрагивающую  сферу валютно-финансовых связей резидентов данной страны и самого государства. [2].

Процесс валютного  регулирования можно представить  в виде последовательности ряда этапов и эти этапы можно посмотреть на рисунке 1.1

 

           

 

                   Рисунок 1.1 – Процесс валютного регулирования

 

Как видно  из  этого рисунка процесс валютного  регулирования состоит  из несколько  этапов: определение целей и задач  валютного регулирования, потом  переходит на реализацию, на третьем этапе происходить  осуществление контроля за реализацией валютного регулирования, и последний корректировка.

Регулирование валютных отношений включает несколько  уровней:

уровень частных  предприятий, в первую очередь национальные и международные банки и корпорации, которые располагают огромными  валютными ресурсами и активно  участвуют в валютных операциях;

государственный уровень (Министерство финансов, Центральный  банк, органы валютного контроля);межгосударственный уровень.

Межгосударственное  валютное регулирование - это координация  валютной, кредитной и финансовой политики государств. Оно обусловлено  рядом причин:

- усилением взаимозависимости национальных экономик по разным направлениям;   

- изменением соотношения между рыночным и государственным регулированием в пользу рынка;

- масштабами мировых валютных, кредитных, финансовых рынков, их нестабильностью.

Регулированию подлежат все элементы мировой и национальных валютных систем. В рамках национальной валютной системы комплекс мероприятий по валютному регулированию включает в себя два самостоятельных, но взаимосвязанных направления:

-денежно-кредитные мероприятия общего характера, направленные на финансовое оздоровление национальной экономики, снижение темпов инфляции, обеспечение устойчивости национальной валюты, повышение доверия к ней;

-мероприятия в собственно валютной сфере: политика установления валютных курсов, режим использования валюты, режим валютного рынка, валютных операций, регулирование платежного баланса и т.п.

Объектом  валютного регулирования являются валютные ценности. К ним относятся: иностранная валюта; платежные документы в иностранной валюте, являющиеся таковыми в соответствии с законодательством государства; ценные бумаги в иностранной валюте; белорусские рубли при совершении сделок между резидентами и нерезидентами, сделок между нерезидентами на территории Республики Беларусь, осуществлении банковских переводов между резидентами и нерезидентами, не связанных с осуществлением расчетов по сделкам, осуществлении международных банковских переводов между резидентами или нерезидентами, а также при ввозе и пересылке в Республику Беларусь, вывозе и пересылке из Республики Беларусь, осуществлении нерезидентами операций, не влекущих перехода права собственности на белорусские рубли, по счетам и вкладам (депозитам) в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь; ценные бумаги в белорусских рублях при совершении сделок между резидентами и нерезидентами, сделок между нерезидентами на территории Республики Беларусь, их ввозе и пересылке в Республику Беларусь, вывозе и пересылке из Республики Беларусь; платежные документы в белорусских рублях при совершении сделок между резидентами и нерезидентами, сделок между нерезидентами на территории Республики Беларусь, при ввозе и пересылке в Республику Беларусь, вывозе и пересылке из Республики Беларусь.

Государственное регулирование в валютной сфере  осуществляется в двух формах: правовой (прямой), реализуемой путем принятие соответствующих нормативных правовых актов, обязательных для выполнения участниками валютных отношений, и  экономической (косвенной), которая  осуществляется посредством использования  экономических методов воздействия  на соответствующих субъектов валютного рынка.Надзор за соблюдением субъектами экономических отношений правил обращения валютных ценностей осуществляется в процессе валютного контроля. Валютный контроль - деятельность органов валютного контроля и агентов валютного контроля, направленная на обеспечение соблюдения резидентами и нерезидентами требований валютного законодательства государства.

Основными направлениями  валютного контроля являются:

определение соответствия проводимых валютных операций валютному законодательству;

обеспечение контроля за перемещением иностранной  валюты и иных валютных ценностей  через таможенную границу той или и ной страны;

проверка  полноты и достоверности учета  и отчетности по валютным операциям;

анализ данных учета, отчетности и информации по валютным операциям[3, c. 24-27].

1.2  Валютный контроль и его  правовые основы

 

 

Органами  валютного контроля в Республике Беларусь являются Совет Министров  Республики Беларусь, Национальный банк, Комитет государственного контроля Республики Беларусь (далее - Комитет  государственного контроля), Государственный  таможенный комитет.

Совет Министров  Республики Беларусь как орган валютного  контроля определяет компетенцию республиканских  органов государственного управления и иных государственных организаций, подчиненных Правительству Республики Беларусь, областных (Минского городского) исполнительных комитетов по вопросам осуществления ими функций агентов  валютного контроля.

Национальный  банк как орган валютного контроля осуществляет валютный контроль за совершением банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями валютных операций.

Комитет государственного контроля как орган валютного  контроля формирует на основании  информации, получаемой от иных органов  валютного контроля, а также агентов  валютного контроля, базу данных по вопросам валютного контроля, в пределах своей компетенции осуществляет контроль за выполнением органами валютного  контроля и агентами валютного контроля своих функций.

Государственный таможенный комитет как орган  валютного контроля осуществляет организацию  валютного контроля за перемещением резидентами и нерезидентами  через таможенную границу Республики Беларусь валютных ценностей.

При осуществлении  валютного контроля органы валютного  контроля в рамках своей компетенции  вправе:

-проводить в установленном законодательством порядке проверки осуществления резидентами и нерезидентами валютных операций, полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям, а при наличии оснований - законности происхождения валютных ценностей;

-осуществлять контроль за своевременностью представления резидентами и нерезидентами отчетности по валютным операциям и соответствием ее требованиям валютного законодательства;

-получать в установленном порядке при проведении проверок документы, содержащие информацию о валютных операциях;

-приостанавливать операции по счетам резидентов и нерезидентов в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь в случаях и порядке, установленных законодательными актами Республики Беларусь.

Координацию деятельности органов валютного  контроля, уполномоченных в соответствии с законодательством осуществлять валютный контроль, осуществляет Комитет  государственного контроля. Органы валютного  контроля осуществляют передачу Комитету государственного контроля информации, необходимой ему для осуществления валютного контроля, в соответствии с порядком и сроками, установленными законодательством.

Органы валютного  контроля вправе совместно осуществлять контроль за проведением валютных операций резидентами и нерезидентами, валютный контроль за деятельностью которых  входит в компетенцию этих органов.

Агентами  валютного контроля в Республике Беларусь являются республиканские  органы государственного управления и  иные государственные организации, подчиненные Правительству Республики Беларусь, областные (Минский городской) исполнительные комитеты, таможни, банки  и небанковские кредитно-финансовые организации.

Банки и  небанковские кредитно-финансовые организации  осуществляют контроль за проведением их клиентами валютных операций и вправе:

-осуществлять контроль за полнотой и своевременностью представления клиентами информации, относящейся к валютным операциям, и соответствием ее требованиям валютного законодательства;

-осуществлять контроль за соответствием проводимых клиентами валютных операций требованиям валютного законодательства;

-получать документы, объяснения, справки и сведения об осуществлении валютных операций.

-Банк и небанковская кредитно-финансовая организация не вправе выполнять распоряжение резидента или нерезидента о перечислении с его счета денежных средств:

-если такое перечисление не соответствует режиму функционирования счета резидента или нерезидента;

-если проведение валютной операции допускается при наличии разрешения Национального банка, но такое разрешение резидентом или нерезидентом не представлено;

-если резидентом или нерезидентом не представлены документы, предусмотренные требованиями нормативных правовых актов Президента Республики Беларусь и (или) нормативных правовых актов Национального банка, либо представленные документы не соответствуют таким требованиям;

При поступлении  резиденту или нерезиденту денежных средств по валютной операции, проводимой с нарушением законодательства Республики Беларусь, банки и небанковские кредитно-финансовые организации обязаны зачислять  данные денежные средства на счет этого  резидента или нерезидента с  уведомлением соответствующих органов  валютного контроля.

Порядок и сроки уведомления банками  и небанковскими кредитно-финансовыми  организациями органов валютного  контроля устанавливаются Национальным банком.

Республиканские органы государственного управления и  иные государственные организации, подчиненные Правительству Республики Беларусь, областные (Минский городской) исполнительные комитеты являются агентами валютного контроля, подотчетными Совету Министров Республики Беларусь[4, c. 14-16].

 

Республиканские органы государственного управления и  иные государственные организации, подчиненные Правительству Республики Беларусь, областные (Минский городской) исполнительные комитеты как агенты валютного контроля в пределах своей  компетенции в соответствии с  законодательством:

• осуществляют контроль за возвратом в Республику Беларусь и использованием подчиненными (подведомственными, входящими в состав) им юридическими лицами, а также индивидуальными предпринимателями выручки от экспорта;

• принимают меры по устранению подчиненными (подведомственными, входящими в состав) им юридическими лицами, а также индивидуальными предпринимателями выявленных нарушений валютного законодательства;

• представляют информацию о внешнеэкономической деятельности подчиненных (подведомственных, входящих в состав) им юридических лиц, а также индивидуальных предпринимателей в порядке и сроки, установленные законодательством.

Таможни являются агентами валютного контроля, подотчетными Государственному таможенному  комитету. Таможни как агенты валютного контроля:

• производят таможенное оформление экспортируемых (импортируемых) товаров в порядке, определенном законодательством;

контролируют  правильность оформления документов при  экспорте (импорте) товаров;

• осуществляют контроль за соблюдением законодательства, регламен-тирующего порядок ввоза и вывоза валютных ценностей.

Органы  валютного контроля и агенты валютного  контроля, а также их работники  обязаны хранить коммерческую или  банковскую тайну резидентов и нерезидентов, ставшую им известной при осуществлении  валютного контроля.

Президент Республики Беларусь определяет систему органов  валютного регулирования в Республике Беларусь и принимает иные меры по осуществлению валютного регулирования  в соответствии с Конституцией Республики Беларусь.

Органами  валютного регулирования в Республике Беларусь являются Совет Министров  Республики Беларусь и Национальный банк.

Национальный  банк как орган валютного регулирования  в пределах своей компетенции:

• устанавливает официальные курсы белорусского рубля по отношению к другим валютам;

• регулирует обращение валютных ценностей на территории Республики Беларусь;

• устанавливает порядок открытия, ведения и режим счетов резидентов и нерезидентов в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях в иностранной валюте;

• устанавливает порядок открытия, ведения и режим счетов нерезидентов в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях в белорусских рублях;

• устанавливает порядок и условия открытия резидентами счетов в белорусских рублях и иностранной валюте в банках и иных кредитных организациях за пределами Республики Беларусь;

• устанавливает порядок осуществления валютных операций между резидентами и нерезидентами;

• устанавливает правила биржевой торговли иностранной валютой;

• устанавливает формы отчетности, ведения учета и статистики валютных операций, а также порядок и сроки представления необходимой информации о валютных операциях в Национальный банк для разработки платежного баланса Республики Беларусь и иных целей;

• устанавливает совместно с уполномоченными государственными органами порядок и нормы ввоза, вывоза и пересылки в Республику Беларусь и за ее пределы иностранной валюты, белорусских рублей и ценных бумаг в иностранной валюте и белорусских рублях, а также платежных документов в иностранной валюте и платежных документов в белорусских рублях;

• определяет в соответствии с настоящим Законом и иными законода-тельными актами функции агентов валютного контроля, которые могут быть возложены на банки и небанковские кредитно-финансовые организации;

• привлекает в соответствии с законодательством банки и небанковские кредитно-финансовые организации к ответственности за нарушение валютного законодательства;

• выдает разрешения на осуществление валютных операций, связанных с движением капитала, за исключением случаев, установленных настоящим Законом и Президентом Республики Беларусь;

• в случаях и пределах, предусмотренных законодательными актами, принимает нормативные правовые акты, содержащие нормы валютного законодательства, в том числе совместно с иными органами валютного регулирования и органами валютного контроля.

Совет Министров  Республики Беларусь взаимодействует  с Национальным банком по вопросам валютного регулирования, а также  в пределах своей компетенции  принимает нормативные правовые акты, содержащие нормы валютного  законодательства, в случаях, предусмотренных  законодательными актами.