Валютное регулирование в Российской Федерации. 2

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО  ОБРАЗОВАНИЯ

РОСТОВСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ СТРОИТЕЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ИНСТИТУТ  ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ

КАФЕДРА «ФИНАНСЫ И КРЕДИТ» 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

по дисциплине «Финансовое право»

на тему:

«Валютное регулирование  в Российской Федерации» 
 

Выполнила:

Студентка группы НиН – 405                                                          В.В. Угай

Проверила:

Преподаватель каф. «ФиК»                                                            В.В.Мазий

Работа защищена с оценкой: 

Ростов-на-Дону

2011 год 

Содержание: 

Введение                                                                                                      

1 Правовые  основы валютного регулирования                                                                  

1.1 Определение валютного регулирования                                             

1.2 Нормативно-правовая  база                                                                         

1.3 Меры ответственности за нарушение валютного законодательства  

2 Центральный  банк России как орган валютного  регулирования       

2.1 Место  банка России в системе валютного  регулирования                

2.2 Улучшение  института ответственности за нарушение валютного законодательства актов ЦБ РФ                                                                

3 Проблемы и  направления совершенствования   валютно – правового регулирования                                                                                                 

Заключение                                                                                                        

Список использованной литературы                                                                                          

 

Введение 

     В настоящее время  отечественная  экономика, становясь обязательной долею  международного рынка товаров, услуг,  технологий  и капиталов, переживает  период  формирования и улучшения системы государственного регулирования внешнеторговой деятельности.

     В системе регулирования рыночной экономики весомое место занимает валютная политика, инструментом реализации которой является валютное регулирование.

     Одним из важнейших составляющих эффективного проведения как внутренней, так и внешней экономической политики страны считается валютное регулирование внутри страны. Для грамотного воплощения валютной политики необходимо устанавливать нормы права, которые будут регулировать валютные взаимоотношения на внутреннем рынке валют.

     На  валютном рынке любой экономический  субъект (правительство, хозяйствующий субъект) выступает в виде продавца либо покупателя. Любой из них имеет собственные финансовые интересы. При совпадении интересов происходит акт купли-продажи валютных ценностей. Вследствии этого валютный рынок есть своего рода инструмент согласования интересов продавца и покупателя валютных ценностей.

     В этой связи возникает потребность  валютного регулирования и валютного  контроля внутри государства, что также  считается существенным фактором для  эффективного сотрудничества на внешнем  валютном рынке.

     В своей работе я буду исследовать систему валютного регулирования в России, подробно рассматривать правовые основы валютного регулирования, а так же проблемы и направления валютного регулирования.

 

1. Правовые  основы валютного  регулирования

 

1.1 Определение валютного регулирования 

     Валютное  регулирование представляет собой  комплекс исполняемых государственными органами мер (законодательных, административных, финансовых и организационных), нацеленных на:

     - установление порядка движения  валютных ценностей за границы  страны либо на его территорию  из-за рубежа и режима осуществления  заграничных инвестиций;

     - создание и обеспечивание функционирования государственных органов валютного регулирования и денежного контроля;

     - установление и реализацию конкретного  порядка проведения операций  с валютными ценностями на  внутреннем валютном рынке;

      - обеспечивание желательного (интеграционного) режима взаимодействия страны с мировым рынком валют.

     - обеспечение и охрану имущественных  прав на валютные ценности;

     - поддержание устойчивого курса государственной валюты и государственного платежного баланса;

     - регламентацию интернациональных расчетов;

     - Объектом регулирования считаются  порядок и условия проведения:

     - операций в валютах;

     - торговых и прочих финансовых  взаимоотношений с нерезидентами. 

     - операций и сделок с другими  валютными ценностями;

     Субъектами, подвергающимися регулированию, являются:

     - резиденты (юридические и/либо  физические лица);

     - нерезиденты (юридические и/ либо  физические лица);

     - эмиссионные (центральные) банки;

     - правительства (исполнительные органы) – по вопросам возможности  и размерам кредитования иностранными  странами или ЦБ;

     - девизные (уполномоченные) банки;

     - инвесторы (резиденты и/ либо  нерезиденты).

     - экспортеры и импортеры;

     Валютное  регулирование можно подразделить на следующие виды:

1) Межгосударственное валютное регулирование исполняется в целях создания рыночного механизма, который способствует обмену товарами и предложениями и перемещению капиталов между сторонами и гарантирует стойкий экономический рост  путем:

     - принятия общих мер по преодолению кризисных ситуаций;

     -координации валютной политики отдельных государств и общеэкономической интеграции;

     - согласования валютной политики  стран – участниц соглашения  в отношении третьих стран. 

     Проведение  интернациональной валютной политики представляет собой очень трудную  задачу, что разъясняется конфликтом государственных интересов стран, имеющих разный уровень финансового  становления и часто преследующих абсолютно противоположные экономические  и политические цели.

2) Внутренне валютное регулирование по своей природе ориентировано на установление контроля со стороны страны за внешними (экспортными и импортными) и внутренними (межрегиональными) валютными потоками, также за ситуацией на внутреннем рынке валют с целью укрепления равновесия платежного баланса страны и устойчивости государственной валюты. Особо существенную роль играет валютное регулирование в государствах, где национальная валюта считается частично конвертируемой либо неконвертируемой (закрытой).

     Валютное  регулирование на любом уровне его  осуществления может быть прямым (когда осуществляется путем издания  нормативных правовых актов и  совершения точных административных действий органами государственной власти) и косвенным (когда употребляются экономические, а именно кредитно-финансовые, рычаги влияния на поведение субъектов валютного рынка).

     Способом  валютного регулирования является установление и (либо) изменение пропорции  спроса и предложения на рынках.

     В качестве предмета регулирования могут  выступать:

     - покупка - продажа зарубежных  валют на отечественном рынке  страны;

     - расчеты между резидентами и  нерезидентами в государственной  валюте;

      - трансфертные движения реальных и экономических ресурсов;

       - расчеты между резидентами и нерезидентами в иностранной валюте;

         - сроки расчетов по текущим операциям;

     - ответственность и объемы продажи экспортной выручки в заграничной валюте на внутреннем рынке или Центральному банку;

     - количество иностранной валюты и сроки ее нахождения в собственности юридических лиц – резидентов;

     - объем ввоза и вывоза банкнот и монет валют;

     - количество и виды перемещаемых через границу товаров;

     - размещение активов (депозиты, роль  в капитале, приобретение недвижимости  и др.) в заграничных странах  резидентами и на экономической  территории страны - нерезидента;

     - возможность, виды и объемы сделок с драгоценными металлами и камнями;

     - объем валютной массы национальной валюты (операции на открытом рынке, валютные интервенции, нормы неотъемлемого резервирования, займы и кредиты ЦБ);

     - бюджетный дефицит;

     -  значение обменного курса валют.

     Основными принципами валютного регулирования в Российской Федерации являются:

     1) приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;

     2) исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;

     3) единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации;

     4) единство системы валютного регулирования и валютного контроля;

     5) обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций. 
 
 
 

2. Нормативно-правовая база

 
 

     Реализация  валютной политики любого страны опосредуется валютным законодательством – совокупностью  нормативных правовых актов, регулирующих порядок совершения валютных сделок и валютных операций резидентами  и нерезидентами на территории страны и резидентами за ее пределами, межгосударственных двух и многосторонних денежных и  инвестиционных соглашений.

     Актами  валютного законодательства могут  служить только те акты муниципальных  органов, которые являются нормативными и правовыми, то есть представляют собой  письменный официальный документ, принятый (изданный) в определенной форме правотворческим органом в пределах его компетенции и направленный на установление, изменение или же отмену правовых норм, которые ориентируются как общеобязательные государственные предписания постоянного или же временного характера, рассчитанные на постоянное использование.

     В настоящее время все акты валютного  законодательства могут быть классифицированы по юридической силе следующим образом:

     1. Конституция РФ, Конституция  и Уставы субъектов  РФ.

     Конституция РФ от 12.12.06 имеет только две нормы, затрагивающие валютно-правововую сферу. Прежде всего, это положение о том, что валютное регулирование относится к исключительной компетенции Российской Федерации (п. «ж» ст.71). Из этого можно сделать вывод, что в ведении компетентных федеральных органов находится как установление порядка совершения валютных операций, но и формирование систем валютного регулирования и контроля. Представляется, что это положение ликвидирует возможность участия субъектов РФ в ходе осуществления валютного регулирования.

     Вторая  норма Конституции РФ, входящая в  валютное законодательство, устанавливает  обязательность рассмотрения Советом  Федерации Федерального Собрания России всех законопроектов связанных с валютным регулированием.

     2. Международные договоры  и соглашения РФ.

       К ним относятся три категории актов.

     1). Межгосударственные договоры и  соглашения, затрагивающие наиболее  значительные вопросы валютного  регулирования:

     - роли РФ в международных финансовых  организациях – таких, как  МВФ (Устав МВФ), МБРР, МАР;

     - роли России в многосторонних  экономических соглашениях, учитывающих  координацию и согласование валютной политики.

     - установления особенного валютно-правового  режима в отношениях с отдельными  государствами.

     2). Межправительственные соглашения  о особенностях воплощения отдельных видов валютных операций в отношениях между договаривающимися государствами:

     - п.1.2. ст.2 Соглашения между Правительством  России и Правительством Республики Беларусь от 06.01.07 г. «О Таможенном союзе» ;

     - Протокол о упрощенном порядке таможенного оформления товаров, не созданных для производственной и другой коммерческой деятельности, и валюты, перемещаемых физическими лицами через таможенные границы стран – соучастников Таможенного союза от 22.01.07 г.;

              - ст.1, 7-9 Соглашения о обеспечении независимого и равного права пересечения физическими лицами границ стран – соучастников Таможенного союза и свободного перемещения ими товаров и валюты, подтвержденного Решением Совета глав правительств при Межгосударственном совете Республики Беларусь, Республики Казахстан, Кыргызской Республики и России от 24.11.07 г.;

     - Соглашение между Правительством  России и Правительством Туркменистана от 02.06.08 г. «О неторговых платежах» .

     3) Межведомственные соглашения о  порядке осуществления отдельных  видов операций:

     - Соглашение между Минфином РФ и Минфином Эстонской Республики от 13.05.08 г. «О неторговых платежах» ;

     - Соглашение между Банком РФ и Государственным Банком Грузии от 10.01.09 г. «Об организации расчетов» .

     4) Кодексы РФ.

     В условиях недоступности специального Валютного кодекса, действующие  кодексы содержат только отдельные  нормы, регулирующие валютные правоотношения предпочтительно в части вопросов юридической ответственности за несоблюдение правил совершения валютных операций. Среди них:

     А) Уголовный Кодекс РФ от 13.06.09 № 63-ФЗ устанавливает уголовную ответственность:

     - за контрабанду (ст.188);

     - преступный оборот драгоценных  металлов, природных драгоценных камней или же жемчуга (ст. 191);

     - за несоблюдение правил сдачи  государству драгоценных металлов  и ценных камней (ст. 192);

     - за невозвращение из-за границы  средств в заграничной валюте (ст. 193);

     Б) Кодекс о административных правонарушениях РФ от 30.12. 2010 №195-ФЗ

     В) Таможенный Кодекс РФ от 28.05. 2008 № 61-ФЗ

     Г) Гражданский Кодекс РФ (часть первая) от 30.11.09 №51-ФЗ и (часть вторая) от 26.01.08 №14-ФЗ, который:

     - содержит только отсылочные нормы,  допускающие внедрение иностранной  валюты при осуществлении гражданско-правовых  сделок, точно также как и совершение  сделок с валютными ценностями, лишь в случаях и порядке,  предусмотренных особым законодательством  (п.2 ст.140, ч.1 ст.141, п.3 ст.317);

     - провозглашает равную охрану  права собственности на валютные  ценности (ч.2 ст.141).

     Основным  же образом Гражданский Кодекс РФ описывает общие условия совершения сделок, распространяющиеся и на сделки, осложненные валютным элементом, предусматривая особый режим их воплощения лишь при  совершении сделок купли-продажи (п.2 ст.454, п.4 ст.498), займа (п.2 ст.807) и хранения (п.1 ст.921, п.1,2 ст.925);

     Д) Бюджетный Кодекс РФ от 31.07.08 №145-ФЗ, который:

     - характеризует понятие внешнего  долга (ст.6);

     - устанавливает вероятность пополнения  государственных запасов драгоценных  металлов и ценных камней только  лишь за счет средств федерального  бюджета (ст.84);

     - описывает понятия государственных  внешних заимствований РФ и  ее субъектов;

     Е) Налоговый Кодекс Российской Федерации  от 31.07.08 №146-ФЗ.

     Ж) Кодекс торгового мореплавания РФ от 30.04.07 №81-ФЗ, который определяет пределы ответственности сторон правоотношений по морской перевозке и порядок взыскания денежных сумм исходя из расчетной единицы, в качестве которой принята единица специального права заимствования, как она определена МВФ (ст.11).

     5) Федеральные законы, законы субъектов  Российской Федерации. 

     В настоящее время в основе системы  правового регулирования всех валютных операций лежит специальный базовый (отраслевой) законодательный акт  – Закон Российской Федерации от 10.12. 2008 №173-ФЗ г. «О валютном регулировании и валютном контроле». Этот закон в целом носит рамочный характер, поскольку большинство его норм являются отсылочными. Это же послужило основанием для того, чтобы в самом законе определить «основной орган валютного регулирования», призванный издавать специальные подзаконные нормативные акты в целях конкретизации и разъяснения норм закона и оказывающий таким образом ключевое воздействие на его применимость и действенность.

     Таким органом был признан Банк России (п.9 ст.9 ФЗ «О валютном регулировании  и валютном контроле»). Именно нормативные  правовые акты Банка России в настоящее  время регламентируют подавляющее  большинство вопросов, связанных  с осуществлением валютного обращения.

     Вторым  специальным отраслевым законом  в валютной сфере является Федеральный  закон от 26.03.09 г. «О драгоценных металлах и драгоценных камнях», непосредственно урегулировавший множество валютных правоотношений в области обращения соответствующих видов валютных ценностей.

     Деятельность  Банка России в качестве органа валютного  регулирования осуществляется в  соответствии с положениями Закона о Банке России, а деятельность уполномоченных банков в соответствии с Законом о банках.

     Важное  значение для регулирования валютных операций имеют отдельные нормы:

     - Федерального закона от 08.12. 2009 №164-ФЗ г. «О государственном регулировании внешнеторговой деятельности»;

     - Закона о рынке ценных бумаг от 22.04.07 №39-ФЗ;

     - Закона об экспортном контроле от 18.07.08 №183-ФЗ.

     6) Указы Президента  Российской Федерации.

     В настоящее время указами Президента Российской Федерации урегулированы  наиболее важные вопросы, касающиеся валютных операций и либо:

     1) не нашедшие отражения в Законе  «О валютном регулировании и  валютном контроле»; 

     2) прямо отнесенные им к компетенции  Президента Российской Федерации. 

     К первой группе относятся указы:

     - от 15.11.09 г. №213 «О либерализации внешнеэкономической деятельности на территории РСФСР»;

     - от 21.11.09 г. №1163 «О первоочередных мерах по усилению системы валютного контроля в Российской Федерации» ;

     -от 23.07.09 г. №767 «О некоторых мерах по либерализации экспорта из Российской Федерации аффилированного золота и серебра».

     Ко  второй группе относятся указы:

     - от 14.06.09 г. №629 «О частичном изменении порядка обязательной продажи части валютной выручки и взимания экспортных пошлин» ;

     - от 15.03.09 г. №334 «Об изменении порядка обязательной продажи части валютной выручки» .

     7) Постановления Правительства  РФ.

     Правительство РФ на данном этапе не оказывает  существенного влияния на развитие валютного законодательства, ограничиваясь  нормативным решением отдельных  проблем, связанных главным образом  с регулированием рынка драгоценных металлов и драгоценных камней. Это, например, постановления: от 30.06.09 г. №756 «Об утверждении Положения «О совершении сделок с драгоценными металлами на территории Российской Федерации» (с последующими изменениями); от 28.02.09 г. №206 «О мерах по усилению и развитию валютного контроля в Российской Федерации» .

     8) Нормативные правовые  акты Банка России, министерств и  ведомств РФ.

     Ведущее значение в данной группе, как и  во всей системе источников валютного  законодательства, имеют инструкции, положения, указания и письма Банка  России, подробно регламентирующие все  наиболее важные вопросы валютного  контроля и валютного обращения  на территории Российской Федерации.

     К ним можно отнести, например:

     - Инструкцию от 29.06.09 г. №7 «О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации»;

     - Инструкция от 22.05.09 г. №41 «Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации», утвержденная Приказом Банка России от 22.05.09 г. №02-171.  
 

1.2 Меры ответственности за нарушение валютного законодательства 

          Согласно статье 25 Федерального закона от 10 декабря 2009 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», вступившего в силу 18 июня 2009 года , резиденты и нерезиденты, нарушившие положения актов валютного законодательства России и актов органов валютного регулирования, несут ответственность согласно с законодательством РФ. Из этого можно сделать вывод, что лица, виновные в несоблюдении валютного законодательства, несут уголовную, административную и другую ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Ранее ответственность за несоблюдение валютного  законодательства была установлена  законом от 9 октября 2009 г. № 3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле». Пункт 3 статьи 14 указанного закона содержал серьезную норму ответственности, согласно которой все приобретенное резидентами, включая уполномоченные банки, и нерезидентами по недействительным вследствие этого закона сделкам, также все необоснованно приобретенное не по сделке, а в итоге нелегальных действий подлежало взысканию в доход страны.

       Уголовная обязанность установлена за это денежное правонарушение как невозвращение в связи границы средств в иностранной валюте. Ответственность начинается по статье 193 Уголовного кодекса РФ от 13 июня 2008 г. № 63-ФЗ.

        Согласно статье 193 УК РФ невозвращение в солидном размере из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте, подлежащих согласно с законодательством РФ неотъемлемому перечислению на счета в уполномоченный банк России, наказывается лишением свободы на срок до 3 лет. При всем при этом крупным размером признается сумма невозвращенных средств в иностранной валюте, превышающая 5 млн. руб.