Виды банковских операций и их ресурсная база

 

 

 

 

 

 

Курсовая работа

по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

на тему «Виды банковских операций и их ресурсная база»

студентки группы 3Ф – 021

Ивановой Евгении Петровны

 

 

 

 

       Куратор:

        Дата сдачи:____________

   Оценка:____________

 

 

 

 

 

 

Оглавление

 

Введение...................................................................................................................3

Глава 1. Виды банковских операций...............................................................

1.1. Основные понятия банковских операций...................................................

2.2. Виды банковских операций...................................................................

Глава 2. Ресурсная база банковский операций...........................................

Глава 3. Анализ операций, совершаемых ОАО «БАНК ВТБ».........................

3.1. Общая характеристика деятельности ОАО «Банк ВТБ».........................

3.2 Организационная структура ОАО «Банк ВТБ».........................................

3.3 Анализ доходных операций ОАО «Банк ВТБ»........................................

Заключение............................................................................................................

Список литературы..............................................................................................

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

После обретения Россией  суверенитета в нашей стране сформировалась двухуровневая банковская система: I уровень – Центральный банк России, II уровень – коммерческие банки и другие финансово-кредитные организации, осуществляющие отдельные банковские операции. Коммерческие банки играют заметную роль в банковской сфере России.

В конце 90-ых, начале XXI века стремительно прогрессируют многие новые коммерческие банки, возникшие «на ровном месте», т.е. без опоры на бывшие госбанки. Новые коммерческие банки создавались, как правило, в тесном контакте с какой-либо финансовой группой. В большинстве случаев это дочерние структуры таких групп — торговых домов, коммерческих компаний, бирж и т.п. В качестве примера можно назвать «МДМ», «Альфа-банк», «Росбанк» и др. Вышеназванные банки быстро вышли на общероссийский уровень, превратились в крупные универсальные банки.

На современном этапе  роль коммерческих банков резко возросла в народном хозяйстве России. С  одной стороны, они активно способствуют развитию рыночной экономики, с другой — энергично помогают хозяйственному прогрессу важнейших ее секторов. Несмотря на инфляцию, коммерческие банки  финансируют промышленное и аграрное производство, торговлю, малый и  средний бизнес.

Общие тенденции, свойственные развитой экономике, начинают проявляться  и в России.

Крупные компании и крупные  банки объединяют свои усилия в целях  развития инвестиций. Так, например, Внешторгбанк и его постоянный клиент крупнейшая нефтяная компания России «ЛУКойл» подписали соглашение о стратегическом партнерстве.

Актуальность выбранной  мной темы очевидна, так как в  условиях рыночной экономики исключительную важность приобретает эффективность  работы банка и в связи с  этим качество управления различными видами банковских операций, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка.

Главной целью курсовой работы является комплексное изучение различных видов банковских операций. Для этого необходимо решить следующие задачи:

- рассмотреть теоретические  подходы к управлению различными  видами банковских операций;

- проанализировать деятельность  конкретного банка;

- выявить существующие  проблемы;

- оценить эффективность  управления различными видами  банковских операций.

Объектом исследования является ОАО Банк «ВТБ».

Предметом исследования является организация управления различными видами банковских операций ОАО Банк «ВТБ».

Теоретической и методологической основой выполнения проекта являются: труды российских и зарубежных ученых, законодательные акты, нормативные  документы, банковские инструкции и  специальная периодическая литература по теме.

Новизна проблемы связана  с процессом управления различными видами банковских операций. Появление  новых конкурентов актуализирует  вопросы мотивации изменений  и изыскания новых проектов по управлению различными видами банковских операций.

Применены экономические методы исследования.

Теоретическая значимость работы. Результаты настоящего исследования могут  быть использованы в теоретическом  курсе по предмету «Деньги, кредит, банки».

Практическая значимость работы. Возможность применения полученных результатов в практической деятельности банка для решения задач в области управления различными видами банковских операций. 

Глава 1. Виды банковских операций

1.1. Правовые основы  банковских операций и основные  понятия 

 

Банковская система России –  один из важнейших элементов ее финансовой системы. Как и вся экономика  России, банковская система претерпевает в настоящее время кардинальные изменения, затрагивающие как структурную  ее часть, так и функциональную. Изменения  фиксируются банковским законодательством, разработка которого осуществляется на основе зарубежного опыта, опыта  первых лет экономических реформ в России, современных представлений  о сущности и назначении банковских учреждений.

Экономическая природа банков выражается в их специфической функции: выполнять  на экономическом рынке роль особых финансовых посредников. В этом качестве банки привлекают свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности одних  субъектов: государства, хозяйствующих  структур, физических лиц, и предоставляют  эти средства на условиях срочности, возвратности и возмездности во временное пользование другим. Тем самым они осуществляют функцию банковского кредитования. Банковский кредит – один из основных институтов финансового права. Именно система банков аккумулирует огромный фонд денежных средств как в наличной, так и в безналичной форме. Таким образом, происходит постоянное перераспределение капитала – как межотраслевое, так и межрегиональное. Банк – коммерческое учреждение, продуктом деятельности которого являются разнообразные виды услуг: предоставление кредитов, размещение вкладов, выдача гарантий, поручительств, оказание консультационных услуг и т. д.

Действующее законодательство Российской Федерации отразило перемены, происходящие в банковской системе в последние  годы, и закрепило ее двухуровневый  характер:

1) Первый уровень – Центральный банк Российской Федерации

2) Второй – коммерческие банки  и другие кредитные учреждения, а также филиалы и представительства  иностранных банков.

Среди всего многообразия кредитных  учреждений второй группы следует отметить так называемые специальные банки, к которым относятся инвестиционные банки, проводящие операции по выпуску  и размещению корпоративных ценных бумаг; ипотечные банки, кредитующие  под залог недвижимости; муниципальные  банки, обеспечивающие исполнение местных  бюджетов, и др. Функционируют также  союзы, ассоциации и другие объединения  банков.

Значительное место в правовом опосредовании банковской деятельности принадлежит финансово-правовому регулированию, системе норм финансового права как самостоятельной отрасли российского права. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности обладает всеми специфическими характеристиками этой отрасли: его предметом являются финансовые отношения в различных их проявлениях (в том числе воздействие на формирование банков как финансовых структур), а также императивный метод регулирования финансовых отношений – метод властных предписаний.

Важнейшим субъектом, реализующим  финансово-правовое регулирование  в рамках банковской системы, является Центральный банк Российской Федерации (Банк России). Потенциал банковского  регулирования воплощается в  первую очередь в функциях Банка  России.

К числу основных целей и функций  Банка России, в соответствии с  Конституцией РФ (ст. 75) и Законом  «О Центральном банке РФ (Банке  России)» (ст. ст. 3 и 4), относятся:

1. Защита и обеспечение устойчивости  рубля, в том числе его покупательной  способности и курса по отношению  к иностранным валютам.

2. Развитие и укрепление банковской  системы Российской Федерации.

3. Во взаимодействии с Правительством  Российской Федерации разработка  и проведение единой государственной  денежно-кредитной политики, направленной  на защиту и обеспечение устойчивости  рубля.

4. Монопольное осуществление эмиссии  наличных денег и организация  их обращения.

5. Осуществление валютного регулирования и валютного контроля.

Исходной функцией банковского  регулирования является формирование банков как финансовых структур и  определение круга их полномочий. Эти вопросы регулируются как  вышеуказанными законами (Закон РФ о банках и банковской деятельности, Закон РФ о Банке России), так  и некоторыми другими подзаконными актами (например, Методическими Указаниями о создании и деятельности коммерческих банков на территории России).

Реализуя названную функцию, Центральный  банк лицензирует деятельность коммерческих банков и регистрирует их Уставы. В  лицензии предусматривается перечень операций, выполняемых коммерческим банком, тем самым предопределяются реальные финансовые возможности конкретного  кредитного учреждения.

 Банковская деятельность  является предметом банковского  права, однако в настоящее время  среди специалистов нет единого  мнения об объеме этого понятия.  Вместе с тем можно выделить  некоторые особенности (характерные  черты) банковской деятельности:

- это предпринимательская,  коммерческая деятельность, то есть  направленная на извлечение прибыли;

- она может осуществляться  только специальными субъектами:                    1) кредитными организациями и только на основании разрешения ЦБ РФ (лицензии) и 2) самим ЦБ РФ;

- основным содержанием такой деятельности выступает систематическое совершение банковских операций и банковских сделок.

Таким образом, под банковской деятельностью следует понимать направленную на извлечение прибыли  деятельность кредитных организаций  и ЦБ РФ по систематическому совершению банковских операций и банковских сделок.

Выделяют три вида сделок, совершаемых кредитными организациями:

- банковские сделки;

- банковские операции;

- иные сделки кредитных  организаций. Следовательно, совершение  любых сделок, не относящихся  к банковским операциям и сделкам,  не образует банковскую деятельность.

Банковские операции —  это сделки, совершать которые  могут только кредитные организации. Совершение банковских операций лицами, не имеющими лицензии на осуществление  банковской деятельности, преследуется по закону и карается применением  мер юридической ответственности  вплоть до уголовной.

Банковские сделки — это  те сделки, которые помимо банков и  небанковских организаций могут  совершать и другие организации  и индивидуальные предприниматели. Но в случаях, когда такие сделки совершают кредитные организации, сами сделки считаются банковскими, и образуют банковскую деятельность. Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а  при наличии соответствующей  лицензии ЦБ РФ — и в иностранной  валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе правила  их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в  соответствии с федеральными законами.

Круг сделок кредитных  организаций, именуемых банковскими  операциями, определен в ч. 1 ст. 5 Федерального закона "О банках и  банковской деятельности". Содержащийся в указанной норме перечень банковских операций является закрытым и расширительному  толкованию не подлежит. Это означает, что иные, не указанные в этом списке виды сделок, совершаемые кредитными организациями, не являются банковскими  операциями. К банковским операциям  относятся:

- привлечение денежных  средств физических и юридических  лиц во вклады (до востребования  и на определенный срок);

- размещение таких привлеченных  средств от своего имени и  за свой счет;

- открытие и ведение  банковских счетов физических  и юридических лиц;

- осуществление расчетов  по поручению физических и  юридических лиц, в том числе  банков-корреспондентов, по их  банковским счетам;

- инкассация денежных  средств, векселей, платежных и  расчетных документов и кассовое  обслуживание физических и юридических  лиц;

- купля-продажа иностранной  валюты в наличной и безналичной  формах;

- привлечение во вклады  и размещение драгоценных металлов;

- выдача банковских гарантий;

- осуществление переводов  денежных средств по поручению  физических лиц без открытия  банковских счетов (за исключением  почтовых переводов).

Круг сделок кредитных  организаций, именуемых банковскими  сделками, определен в ч. 3 ст. 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности". Содержащийся в указанной  норме перечень банковских сделок также  является закрытым и расширительному  толкованию не подлежит. Кредитная организация помимо перечисленных выше банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

- выдачу поручительств  за третьих лиц. предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

- приобретение права требования  от третьих лиц исполнения  обязательств в денежной форме;

- доверительное управление  денежными средствами и иным  имуществом по договорам с  физическими и юридическими лицами;

- осуществление операций  с драгоценными металлами и  драгоценными камнями в соответствии  с законодательством Российской  Федерации;

- предоставление в аренду  физическим и юридическим лицам  специальных помещений или находящихся  в них сейфов для хранения  документов и ценностей;

- лизинговые операции;

- оказание консультационных  и информационных услуг. 

Помимо банковских операций и банковских сделок кредитная организация  вправе осуществлять иные сделки в  соответствии с законодательством  Российской Федерации. Их совершение не. образует банковской деятельности и носит для ее осуществления вспомогательный характер. Такими иными сделками кредитных организаций являются, например:

- сделки по приобретению  необходимого специального оборудования, автомобилей и оргтехники, аренде;

- покупка помещений (заданий  и сооружений) необходимых для  осуществления банковской деятельности, и др.

Кредитной организации запрещается  заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью (за исключением  страхования валютных и кредитных  рисков).

2.2 Виды банковских операций

Существуют разные принципы классификации операций банка, прежде всего - в зависимости от их роли и места в банковской деятельности. С этой точки зрения выделяют пассивные, активные и комиссионно-посреднические операции банка.

Пассивные операции служат для привлечения в банк временно свободных денежных средств экономических агентов, на базе которых и формируются ресурсы коммерческого банка. С помощью пассивных операций банк формирует как собственные, так и привлеченные (заемные) средства.

Собственный капитал составляет незначительную долю ресурсов банка (15% - 20%), однако играет весьма важную роль в его деятельности, выполняя гарантийную, регулирующую и оператив ную функции. Гарантийная функция заключается в обеспечении покрытия убытков, возникающих в процессе банковской деятельности, и выполнения обязательств перед клиентами. Регулирующая функция обеспечивает возможность воздействия государственных органов банковского регулирования и надзора на различные параметры банковской деятельности, прежде всего риски, а также передачу регулирующих импульсов через финансовых посредников в другие сектора экономики. Оперативная функция состоит в возможности использования капитала банка в качестве источника финансирования его деятельности.

Однако основа ресурсной  базы банка - не собственные, а привлеченные ресурсы, составляющие 80-85% всех пассивов. Эта часть ресурсной базы делится  на две части: ресурсы, привлекаемые из депозитных и недепозитных источников (заемные средства). Ресурсы, привлекаемые из депозитных источников, формируются по инициативе клиентов с использованием депозитных операций банка. Банк может формировать ресурсы по своей инициативе проводя кредитные и эмиссионные операции. Это недепозитные источники формирования его ресурсной базы.

Таким образом, основные виды пассивных операций банка -депозитные, кредитные и эмиссионные.

Под депозитными операциями в широком смысле понимают операции по привлечению денежных средств клиентов - физических и юридических лиц на счета и во вклады. В 2006 году на долю депозитных операций приходилось почти 60% пассивов банковской системы. В узком смысле депозит (вклад) - это размещение вкладчиком денег в банке с целью хранения и получения дохода. Режим банковских депозитов физических и юридических лиц различается. Для привлечения денег от физических лиц банк должен получить специальную лицензию Банка России. Условием ее получения является вступление банка в систему обязательного страхования вкладов граждан.

Таким образом, в группу депозитных операций входят две их разновидности:

• операции по привлечению  денег клиентов на счета (в целях  получения расчетного и кассового  обслуживания);

• операции по привлечению  денег во вклады и депозиты (с  целью хранения и получения дохода).

Для банков депозиты - главный  вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных операций.

Кроме того, банки привлекают средства в форме кредитов от других банков и Банка России. Кредитные  операции будут пассивными, если банк выступает в роли заемщика. На эти  операции пришлось около 12% пассивов российских банков.

Третий вид пассивных  операций банков - эмиссионные, то есть операции по выпуску и размещению собственных ценных бумаг с целью привлечения денежных средств. Банки могут эмитировать долговые ценные бумаги (облигации, депозитные и сберегательные сертификаты и векселя) и долевые (акции). В первом случае формируются заемные средства банка, во втором - собственные. Объем ресурсов, привлеченных банками за счет эмиссии собственных долговых обязательств, составил в 2006 году около 7% банковских пассивов.

Ресурсы коммерческих банков могут быть дорогими и дешевыми, краткосрочными и долгосрочными. Кроме  того, различают текущие (счета, вклады и другие обязательства банка  до востребования) и управляемые  пассивы (срочные вклады и депозиты, кредиты, эмиссионные операции). Банки  работают в направлении оптимизации  своей ресурсной базы.

Формирование ресурсной  базы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически  играло первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в  конечном счете, устойчивость функционирования любой кредитной организации.

Активные операции - это операции по размещению привлеченных и собственных средств банка в различные финансовые и нефинансовые активы с целью получения дохода и поддержания ликвидности. Основной вид активных операций, приносящих банку доход, - кредитные операции, которые составляют порядка 66% активов российских банков. Кредитование является главной операцией коммерческих банков, в которой реализуется его функция финансового посредника. Структура и качество кредитного портфеля банка в значительной степени определяют качество его активов, эффективность использования средств кредитного потенциала, устойчивость и рентабельность его работы.

Вторая по значению доходная активная операция - вложения в ценные бумаги, на них приходится в среднем 14-15% активов. Банки являются универсальными финансовыми посредниками и работают на всех финансовых рынках, включая фондовый. Операции по вложению ресурсов банка в ценные бумаги в банковской практике часто называют инвестиционными операциями.

Коммерческие банки не могут все аккумулированные с  помощью пассивных операций ресурсы  размещать в доходные активы. Они  обязаны определенную долю ресурсов направлять на поддержание ликвидности. Под ликвидностью банка понимают его способность своевременно и  без потерь трансформировать свои активы в денежные средства с тем, чтобы  выполнять свои обязательства перед  клиентами: вкладчиками и кредиторами  банка.

Приблизительно 10% активов  банки держат в виде наличных денег (в кассе банка) и безналичных  денег (на корреспондентских счетах в ЦБ РФ и коммерческих банках). Такие  активы называются кассовыми и служат для поддержания ликвидности  банка.

Остальные активы - это имущество  и основные фонды • (6-7%) и прочие активы банка.

Все активы банка различаются  по степени ликвидности, доходности и рискованности. Между этими  характеристиками существует определенная взаимосвязь. Чем более рискованным  является актив, тем менее он ликвидный. В то же время связь между риском и доходностью актива обычно прямая: чем больший доход приносит актив, тем он более рискованный. В свою очередь высоколиквидные активы либо низкодоходные, либо вообще не приносят дохода (неработающие активы). В балансе  банка активы размещаются по мере снижения их ликвидности.

Большую и разнообразную  группу составляют комиссионно-посреднические операции и услуги банка. Эти операции не приводят к увеличению банковских ресурсов и не осуществляются в форме  вложений денежных средств от имени  и за счет коммерческого банка. Поэтому  они не отражаются на балансе банка, не являются ни активными, ни пассивными операциями (в банках их отражают на забалансовых счетах). Чаще всего при проведении комиссионно-посреднических операций банк осуществляет те или иные действия по поручению и за счет клиента, получая от него за это вознаграждение в форме комиссии. К такому типу операций относят большинство брокерских услуг на валютном и фондовом рынках, доверительное управление имуществом и денежными средствами клиента, расчетные услуги банка клиентам и многие другие. Наиболее характерным примером брокерских операций банка является купля-продажа банком ценных бумаг (или иностранной валюты) по поручению и за счет клиента.

Среди многочисленных операций банка необходимо выделять собственно банковские операции. Лицензия Банка  России на проведение банковских операций дает право с правовой точки зрения на осуществление следующих операций:

1) привлечение денежных  средств физических и юридических  лиц во вклады до востребования  и на определенный срок (депозитные  операции);

2) размещение привлеченных  от клиентов средств от своего  имени и за свой счет на  условиях возвратности, срочности,  платности (кредитные операции);

3) открытие и ведение  банковских счетов физических  и юридических лиц;

4) осуществление расчетов  по поручению и за счет клиентов;

5) инкассация наличных  денег, векселей и платежных  документов и кассовое обслуживание клиентов;

6) выдача банковских гарантий;

7) купля-продажа наличной  и безналичной иностранной валюты;

8) привлечение во вклады  и размещение драгоценных металлов;

9) осуществление денежных  переводов по поручению физических  лиц без открытия банковских  счетов (кроме почтовых переводов).

Все остальные операции и  услуги банков де-юре (юридически) банковскими  не являются, но разрешены банкам, как  и другим экономическим агентам  при соблюдении требований законодательства. Обращает на себя внимание тот факт, что операции с ценными бумагами не являются банковскими, так же, как  лизинговые, факторинговые и трастовые. В то же время купля-продажа наличной иностранной валюты является банковской операцией, для проведения которой требуется не только банковская, но и валютная лицензия Центрального банка.

Для того чтобы банк мог  активно работать на фондовом рынке  и совершать операции с ценными  бумагами, прежде всего акциями и  облигациями, он должен, как и другие профессиональные участники рынка  ценных бумаг, получить лицензии от государственного органа - регулятора фондового рынка, коим является Федеральная служба по финансовым рынкам (ФСФР). Подлежат лицензированию следующие профессиональные виды деятельности на фондовом рынке: • дилерская; •  брокерская; • доверительное управление; • депозитарная; • клиринговая.

В то же время банки могут  свободно, без ограничений и лицензий, проводить любые операции с векселями, депозитными и сберегательными  сертификатами. Банки совершают  с векселями как пассивные (эмиссионные), так и активные операции (учет векселей, вексельное кредитование клиентов), а  также комиссионно-посреднические (инкассирование векселей).

Эмиссия банком собственных  векселей направлена на привлечение  ресурсов нужного срока и качества. Это основная долговая ценная бумага, эмитируемая российскими коммерческими банками.

Учет векселя представляет собой передачу векселедержателем  банку права на получение платежа по векселю в обмен на немедленное получение денег с дисконтом (скидкой) от номинала векселя. В процессе учета векселя в банке происходит трансформация коммерческого кредита в косвенное банковское кредитование. Для банка это активная операция, направленная на получение дохода в форме дисконта. Переучет векселя осуществляется Центральным банком по просьбе коммерческого банка и представляет собой форму рефинансирования последнего.

При инкассировании векселя  клиент дает поручения банку предпринять  действия по предъявлению векселя плательщику  при наступлении срока платежа, получению от него денег и переводу их клиенту - векселедержателю. Эта  услуга может потребоваться, когда  у московской фирмы есть вексель, подлежащий оплате, например, в Чите или Сингапуре. Банки принимают  такие инкассовые поручения при  условии наличия в месте платежа  какой-либо банковской структуры. Операции с векселями требуют хорошего знания особенностей вексельного законодательства и тщательности в оформлении операций.