Виды банковских вкладов. 2

Содержание

Введение                                                                                                               2

1. Понятие  банковских вкладов в РК и их строхование                                    3

1.1 Понятие банковских вкладов                                                                           3

1.2 Страхование вкладов                                                                                     4

1.3 Вклады в банках США и их страхование                                                       6

2. Анализ депозитных операций в коммерческих банках                                   9

2.1 Понятие депозитных операций                                                                        9

2.2 Виды депозитных операций                                                                           10

2.3 Анализ депозитных операций в коммерческих банках РК на примере    ОАО “Народный банк РК”                                                                                   11

3. Основные проблемы развития депозитных операций в коммерческих банках и пути ее решения                                                                                     14

3.1 Основные проблемы развития  депозитных операций в коммерческих       банках                                                                                                                     14 3.2 Пути решение проблем по депозитным операциям                                     15

Заключение                                                                                                             18                                                                                                         

Приложение                                                                                                            20                                                                                                                               

Список литературы                                                                                                22                                                                               

Введение

Основными задачами современной  казахстанской  экономики являются повышение капитализации банковской сферы, увеличение объемов инвестиций и долгосрочного кредитования реального  сектора экономики, развитие ипотечного кредитования. В решении этих задач  важнейшее значение имеет привлечение  в банковскую сферу свободных  денежных средств граждан. Поэтому  задача увеличения мобилизации финансовых ресурсов физических лиц во вклады имеет для нашей страны макроэкономическую значимость.

Не привлеченные в хозяйственный  оборот накопления населения теряют свою покупательную способность  в результате инфляции и лишают предприятия  необходимых кредитных и инвестиционных ресурсов. По мнению большинства отечественных  экспертов, занимающихся данной проблемой, главным фактором, препятствующим решению  этой задачи, является низкий уровень  доверия граждан к коммерческим банкам, который связан с последствиями  финансового кризиса.

Таким образом, чтобы повысить доверие населения к банковской системе страны, развивать рынок  банковских услуг, необходимо введение различных способов обеспечения  исполнения банками обязательств перед  гражданами – вкладчиками.

Для решения этой проблемы в ноябре 1999 года в Казахстане был  основан Казахстанский фонд гарантирования депозитов, основной функцией которого является организации системы гарантирования депозитов. Фонд был создан в соответствии с Законом Республики Казахстан  «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» от 31 августа 1995 года. Созданная в Казахстане система гарантирования депозитов  обеспечивает страхование депозитов, текущих и карт-счетов физических лиц и индивидуальных предпринимателей.

По данным Международного Валютного Фонда, страхование банковских вкладов принято более чем  в 70-ти странах: США и Канаде, всех европейских, 10 африканских, 12 латиноамериканских и 8 азиатских государствах, на Украине, в Казахстане и Армении. По мнению экспертов Всемирного банка, страхование вкладов направлено на защиту интересов мелких вкладчиков и укрепление стабильности банковской системы: гарантируя сохранение сбережений вкладчиков, механизм страхования вкладов поощряет их доверять свои сбережения банкам и предотвращает массовое изъятие вкладов в случае кризиса.

1. Виды банковских вкладов в РК и  их страхование

1. Понятие банковских вкладов

Банковский вклад - денежные средства в валюте Республики Казахстан или иностранной валюте, размещаемые физическими или юридическими лицами в целях хранения и получения дохода.

Признаками банковского вклада являются:

- денежный характер;

- широкий субъектный состав - вкладчиком может быть как физическое лицо, так и юридическое;

- цель вклада - хранение денежных средств и получение дохода в виде процентов.

Первой исторической формой депозитов были так называемые вклады на хранение: банки принимали денежные знаки в виде монет, хранили их, а по истечении определенного  срока выдавали те же самые монеты; при этом банки не могли пользоваться этими монетами и извлекать из них прибыль, впоследствии "вклады на хранение" трансформировались во "вклады для пользования": банки могли пользоваться денежными средствами, привлеченными во вклад, извлекать из этого доход, часть которого должны были выплачивать вкладчику в виде процентов вместе с суммой вклада.

Все банковские вклады согласно Гражданскому кодексу Республики Казахстан  подразделяются в зависимости от условий возврата вкладов на три группы:  срочные, условные и вклады до востребования.

Срочные вклады - самый распространенный вид вкладов. Срочные вклады имеют  установленный срок, по истечении  которого вкладчику предоставляется  две возможности: либо снять все  денежные средства, либо продлить срок действия договора.

Характерная черта условных вкладов – это особое условие, при наступлении которого владелец вклада может снять денежные средства. Таким условием может быть совершеннолетие  ребенка, свадьба и другие определенные условия, прописанные в договоре.

Вклады до востребования  чаще всего использует владельцы  бизнеса для краткосрочного хранения крупных сумм денежных средств. Денежные средства на этом вкладе можно как  снимать, так и пополнять в  любое время. Сумма снятия и вложения может быть также любой. Единственный минус вклада – низкие процентные ставки.

 По данным отдела анализа и общественных связей Казахстанского фонда гарантирования депозитов  структура депозитной базы населения по итогом 2010 года выглядит следующим образом.

По итогам 1 квартала 2011 года на долю срочных вкладов в Казахстане приходится 87,5%. Средняя сумма одного вклада составляет 1 222 тыс. тенге. На долю условных вкладов и вкладов до востребования приходится соответственно 11,0% и 1,5%.

Депозиты, предлагаемые некоторыми банками Казахстана (приложение А).

2. Страхование вкладов

Преследуя цель защитить вкладчиков, в 1999 году создано АО «Казахстанский фонд гарантирования депозитов».

Казахстанский фонд гарантирования депозитов является некоммерческой организацией, осуществляющей гарантирование депозитов физических лиц, размещенных в банках второго уровня Республики Казахстан, посредством выплаты гарантийного возмещения вкладчикам в случае принудительной ликвидации банка.

В соответствии с Законом Республики Казахстан «Об обязательном гарантировании депозитов, размещенных в банках второго уровня Республики Казахстан» от 7 июля 2006 года, основными задачами КФГД являются: 1) участие в обеспечении стабильности финансовой системы Республики Казахстан; и 2) защита прав и законных интересов вкладчиков гарантируемых депозитов в случае принудительной ликвидации банка-участника. Выполняя данные задачи, КФГД способствует поддержанию доверия к банковской системе страны и росту депозитной базы населения. Так, за последние пять лет совокупная депозитная база физических лиц в банках Казахстана выросла в 2,7 раза - с 597 млрд. тенге до 2,2 трлн. тенге.

К основным функциям КФГД относятся:

-выплата гарантийного возмещения физическим лицам-депозиторам принудительно ликвидированного банка-участника системы обязательного гарантирования депозитов;

-формирование специального резерва, предназначенного для выплаты гарантийного возмещения;

-инвестирование собственных активов в различные финансовые инструменты с целью получения инвестиционного дохода;

-определение условий Договора присоединения и иных нормативных актов, обязательных для исполнения банками-участниками системы гарантирования депозитов;

-участие в составе временной администрации, назначаемой в период консервации банка-участника системы гарантирования депозитов, а также в период лишения банка-участника лицензии на проведение всех банковских операций Агентством Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций;

-участие в составе ликвидационной комиссии и комитета кредиторов принудительно ликвидируемого банка-участника; и др.

Система гарантирования депозитов  в Казахстане является обязательной, в нее входят все банки второго  уровня Республики Казахстан, имеющие лицензию на прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов физических лиц (34 коммерческих казахстанских банка по состоянию на 01.01.2011 приложение Б). В соответствии с законодательством КФГД не гарантирует депозиты в исламских банках.

Объектами гарантирования выступают  все депозиты, текущие и карт-счета  физических лиц и индивидуальных предпринимателей, включая нерезидентов Республики Казахстан, открытые в банках-участниках системы обязательного гарантирования депозитов.

В настоящее время максимальный размер гарантийного возмещения составляет пять миллионов тенге на одного вкладчика в одном банке.

Специальный резерв КФГД, предназначенный  для выплаты гарантийного возмещения вкладчикам ликвидированных банков, формируется на накопительной основе (“ex-ante funding”) из следующих источников:

- обязательные календарные взносы банков-участников системы гарантирования депозитов, а также дополнительные взносы банков-участников в случае недостаточности специального резерва КФГД для покрытия его обязательств по выплате гарантийного возмещения ликвидируемого банка;

- средства, полученные в порядке удовлетворения принудительно ликвидируемым банком-участником требований КФГД по суммам выплаченного им гарантийного возмещения вкладчикам;

- инвестиционный доход от размещения активов КФГД;

- средства уставного капитала КФГД в пределах 50% (по решению Акционера).

С 1 января 2007 года уплата банками-участниками  обязательных календарных взносов  в КФГД осуществляется согласно системе  дифференцированных ставок взносов, в  соответствии с которой все банки-участники  системы обязательного гарантирования депозитов оплачивают взносы в КФГД согласно их финансовому состоянию  и степени подверженности рискам (приложение Б).

1.3 Вклады в банках США и их страхование

Как свидетельствует опыт многих стран, наличие фондов страхования  вкладов способствует устойчивости банковской системы и постоянному  притоку вкладов в банки. При  этом фонды страхования создаются  за счет взносов самих банков. Риски  возможных задержек в возврате вкладов  раскладываются небольшими долями между  всеми коммерческими банками.

Как показывает мировой опыт, образование  институтов гарантирования вкладов  сопровождается созданием специализированных институтов надзора, реструктуризации банковской системы, внутреннего и  внешнего аудита. Только тесная координация  работы этих институтов позволяет поддерживать стабильность банковской системы, обеспечивая  управление всеми стадиями развития банка.

Однако для обеспечения защиты вкладчиков недостаточно наличия лишь системы гарантирования вкладов. Ее необходимо дополнить эффективными механизмами надзора и контроля за банками со стороны государства. Гарантирование вкладов должно гармонично сочетаться с формированием адекватной инфраструктуры финансового рынка  и других рыночных институтов и государственным  регулированием деятельности банков. Только в этом случае, возможно, обеспечить социально и экономически оправданное поведение банков и иных кредитных организаций и проведение ими обоснованной и депозитной политики.

В современной банковской практике зарубежных стран применяются разнообразные  варианты защиты банковских вкладов. На выбор конкретного варианта системы  гарантирования вкладов влияют не только особенности исторического развития страны, но и специфика экономических  и политических проблем, которые  решаются в ней в момент создания системы.

В зарубежных странах применяют  различные системы страхования вкладов, различные ставки взносов в страховые фонды и различные пределы возмещения вкладов в случае банкротства банков. За рубежом существует две принципиальные модели страхования вкладов: американская и германская. Старейшая, наиболее развитая и доказавшая свою эффективность система защиты вкладов - американская.

Американская система гарантирования была основана в обстановке острейшего банковского кризиса и массовых банкротств банков и других сберегательных институтов, что было связано с мировым экономическим кризисом. Для страхования вкладов в коммерческих и сберегательных банках была основана Федеральная корпорация страхования депозитов (ФКСД) – Federal Deposit Insurance Corporation, а для страхования вкладов физических лиц в специализированных сберегательных учреждениях – Федеральная корпорация страхования вкладов в ссудо-сберегательных ассоциациях (которая в 1989 г. была объединена с ФКСД).

В настоящее время ФКСД является независимым федеральным агентством, подотчетным Конгрессу и возглавляемым  чиновникам (банки и другие кредитные  организации не имеют право на участие в управлении системой). Для разрешения ситуаций с проблемными  банками ФКСД применяла и применяет  на сегодня три основных метода:

- санация проблемных банков, при  которой банк сохраняется как  фирма и юридическое лицо (ФКСД  содействует ликвидации "бесперспективных" активов, предоставляет кредит, покупает  акции банка и т.п.);

- ликвидация проблемных банков  путем приобретения их активов  другими банками с принятием  обязательств по депозитам;

- выплата страхового возмещения  вкладчикам из страхового резерва  (фонда) до установленного законом  предела суммы вклада (в настоящее  время и до 31.12.2013г. – 250 тыс.  долл. на одного вкладчика в  одном банке) с ликвидацией  банка.

Таким образом, основными характерными чертами американской системы страхования  вкладов можно считать:

- страховой принцип защиты вкладчиков (принцип образования страхового  фонда);

- государственная собственность  и управление страховым фондом;

- гибкость и многообразие способов  разрешения проблемных ситуаций;

- значительная финансовая поддержка  государства;

- практически полный охват банковских  учреждений страны;

- тесное взаимодействие ФКСД  с государственными органами  банковского надзора.

Управление ФКСВ доверено Совету директоров, состоящему из трех человек. Один из них  – Финансовый контролер, а двое других (в том числе директор) назначаются  президентом сроком на шесть лет. Управление Совета корпорацией подобно  частному предприятию. ФКСВ существует на доходы, получаемые за счет выплат застрахованных банков по своим вкладам. По оценкам, они составляют двенадцатую часть  от 1% вкладов банка. На базе оценки производят расчеты, но в целом плата может  быть определена через оценку всех вкладов, занесенных на счета банка  в США.

 Страхование банковских вкладов является обязательным для всех банков, осуществляющих деятельность на территории государства (в т.ч. для филиалов и представительств иностранных банков). К странам, где действует такой вариант страхования, помимо США, относятся Канада, Великобритания, Япония. К "американскому" варианту больше склоняется и РК.

В 2007 г. американская банковская система впервые за последние годы столкнулась с серьезными проблемами, которые продолжились и в 2008 г. Так, в I квартале 2008 г. почти в 2 раза снизились доходы банков по сравнению с тем же периодом 2007 г. Ухудшилось качество активов, начавшийся спад на рынке ипотечного кредитования заставил и банковских регуляторов, и сами банки пристальнее следить за уровнями своих рисков.           Вновь стали разоряться банки. Причем если в 2007 г. произошло только три страховых случая - с мелкими банками, то за 11 месяцев 2008 г. их было уже 22, причем в числе разорившихся есть и крупные банки - IndyMac с активами, превышающими 32 млрд. дол, и Franklin Bank с активами в 5,1 млрд дол. По опубликованным оценкам FDIC, финансовые потери, которые может понести Корпорация в связи с разорением банка IndyMac, -около 9 млрд. дол., Franklin Bank - 1,6 млрд дол., что достаточно ощутимо, учитывая, что на 1 октября размер фонда страхования депозитов составлял 45,2 млрд. дол.1 (на 1 апреля было 52,8 млрд. дол. - снижение на 7,6 млрд.). С учетом того, что на конец II квартала 2008 г. отношение размера фонда к общей сумме страхуемых депозитов составляло 1,01% (произошло снижение значения этого показателя за полугодие на 21 процентный пункт и прогнозируется, что в начале 2009 г. он составит 0,65 - 0,7%), в начале октября швет директоров FDIC принял решение о повышении ставок взносов в среднем в 2 раза - до 0,135% в год от суммы страхуемых депозитов (согласно закону 2005 г., при сокращении значения коэффициента достаточности фонда страхования депозитов до уровня ниже 1,15%, FDIC должна утвердить план восполнения фонда в течение пяти лет).

В октябре - ноябре 2008 г. FDIC выступила с рядом инициатив, направленных на повышение стабильности банковской системы США и повышение уровня защищенности граждан страны в условиях непрекращающегося финансового кризиса. В частности, объявлено о начале реализации программы по полному гарантированию FDIC остатков на беспроцентных трансакционных счетах в банках, вновь возникших долговых обязательств банков, программы гарантирования ипотечных кредитов и системного смягчения условий ипотеки.

Корпорация стремится  в полной мере задействовать широкие  полномочия, предоставленные ей законодательством  для урегулирования несостоятельности  отдельных банков, а также для  принятия мер по преодолению системных  банковских кризисов.

Можно с уверенностью сказать, что Федеральная корпорация страхования вкладов США остается признанным лидером мирового сообщества страховщиков вкладов. Ее многообразный опыт и многолетняя успешная деятельность по управлению системой страхования вкладов и урегулированию несостоятельности банков служат полезным и поучительным примером для многих стран, включая Казахстан

2.Анализ депозитных операций в коммерческих банках

2.1 Понятие депозитных  операций

Депозитные операции являются одними из основных банковских операций. Прием вкладов, то есть депозитов, является операцией займа, заключаемой банком у лица, владеющего капиталом, в котором  оно временно не нуждается, или для  которого владелец сам не может найти  применение. Принимая вклады от населения, банки образуют оборотные средства, при помощи которых происходит инвестиции в национальную экономику.

Слово «депозит» от латинского слова «depositum», то есть «отдача на хранение». Первоначально, ввиду небезопасности хранения сбережений на дому, публика отдавала банкам свои деньги на сохранность оплачивая им за это услугу определенные проценты. При этом клиенты сохраняли за собой право собственности на внесенные ими суммы и могли их получить в любое время. Банки же имели право распоряжаться вкладами, принятыми на хранение. Однако, вскоре банки пришли к выводу, что при более или менее прочном к ним доверии, количество вкладов все же не увеличивается, несмотря на постоянное их изменение. Поэтому банки решили воспользоваться вкладами для своих операций. Вначале это делалось скрытно, так как банки юридически не имели право раздавать вверенное им на хранение имущество. Но когда практика доказала полную безопасность подобных операций, то банки стали действовать открыто, Они стали привлекать деньги для использования их в своих оборотах, уплачивая за это вкладчикам определенный процент. Депозиты на хранение постепенно превратились во вклады для использования. Поэтому банки, вместо взыскания с вкладчиков платы за хранение сумм, стали платить им за использование проценты, что привело к принципиальному изменению юридической природы вклада.

Банки осуществляют крайне важную услугу для всех секторов экономики, обеспечивая  аккумуляцию сбережений с последующими их использованием на различного рода экономические и социальные нужды. На помещенные в банке сбережения, которые находятся в полной безопасности и высококвалифицированной форме, вкладчик получает вознаграждение в виде процента. Сконцентрированные сбережения могут быть заимствованы предпринимателями для расширения производственных мощностей и потребителями для покупки домов и потребительских товаров. Крупная доля этих денежных средств сосредотачивается в сберегательных отделах коммерческих банков.

С юридической стороны вклад  — это договор займа денег, в котором заемщиком является банк; заимодавцем — вкладчик. В  западной литературе существует мнение, которое, исходя из исторического происхождения  современных банковских депозитов  и в соответствии с коммерческой стороной дела, склонны придавать  бессрочным депозитам иную юридическую квалификацию. Сторонники мнения исходят из того бесспорного факта, что современные депозиты возникли на почве договора поклажи (хранения) у банкиров тех денег, которые они затем пускали в оборот. Кроме того, депозит, в противоположность займы, возникает не потому, что лицо, нуждающееся в деньгах, как это обыкновенно бывает, ищет заимодавца, а, наоборот: в этом случае инициатива принадлежит кредитору, который сам предлагает деньги должнику. Эти обстоятельства побуждают видеть в банковском депозите особый вид договора поклажи, то есть иррегулярную поклажу, — depositum irregulare, — институт, известный еще римскому праву и сохранивший в современном мире свое значение при сдаче на хранение обезличиваемых ценных бумаг.

2.1 Виды депозитных операций

Различают следующие виды депозитов: депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков) и депозиты физических лиц.

По своему экономическому содержанию депозиты принято подразделять на З группы:

-срочные депозиты (с их разновидностью - депозитными сертификатами);

-депозиты до востребования;

-условные депозиты (договором может быть предусмотрено внесение вкладов на заранее оговоренных условиях их возврата, не противоречащих закону).

В банковской практике наиболее распространены вклады до востребования, т.е. выдача вклада производится по первому  требованию вкладчика, и срочный  вклад - возврат вклада осуществляется по истечении определенного договором  срока.

В свою очередь каждая из этих групп классифицируется по разным признакам. Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока:

-на срок до 30 дней

-на срок от 31 до 90 дней

-на срок от 91 до 180 дней

-на срок от 181 дня до 1 года

-на срок от 1 года до 3 лет

-на срок свыше 3 лет

Депозиты до востребования  классифицируются в зависимости  от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах:

1. средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций разных форм собственности;
2. средства на специальных счетах по хранению различных по своему целевому экономическому назначению фондов (собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений;
3. средства предприятий и организаций в расчетах; средства на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками; средства местных бюджетов).

Сберегательные вклады в  зависимости от особенностей их хранения подразделяются на: срочные, срочные  с дополнительными вносами, выигрышные, денежно-вещевые выигрышные, молодежно-премиальные, условные, на предъявителя на текущие  счета, до востребования, сберегательные сертификаты, пластиковые карточки (кредитные и прочие). Каждый из видов депозитов имеет свои достоинства и недостатки.

Депозиты до востребования  наиболее ликвидные. Их владельцы могут  в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования.

2.3 Анализ депозитных операций  в коммерческих банках РК на  примере АО “Народный банк РК”

Народный банк РК совершает  операции по депозитам, принимаемым  от физических лиц и юридических  лиц, резидентов и нерезидентов Республики Казахстан в соответствии с действующим  законодательством Республики Казахстан. Банк гарантирует, принадлежащим ему  имуществом, сохранность депозитов, принимаемых от клиентов.

За девять месяцев текущего года остатки на счетах клиентов выросли  на 16,7%, составив 91 млрд. тенге на конец  сентября. Рост средств и депозитов  клиентов произошел, главным образом, за счет срочных депозитов населения, которые увеличились на 47,8% от начала года.

Но в целом за январь-август текущего года доля Банка на рынке клиентских депозитов снизилась с 26,5% до 22,0%. Произошло усиление позиций на депозитном рынке банков-конкурентов: АО «БанкТуранАлем» - с 15,6% до 20,7%, АО «Казкоммерцбанк» - с 17,9% до 24,1%.

Ставки вознаграждения (интереса) по привлекаемым депозитам в зависимости  от вида депозита и сроков, утверждаются Наблюдательным Советом банка по предложениям Правления банка.

Банк пересматривает ставки вознаграждения в зависимости от экономической  ситуации, как на внутреннем рынке, так и зарубежных рынках, но не реже чем раз в месяц.

Ставка расходов по счетам частных  лиц за девять месяцев снизилась  с 7,18% до 5,86% годовых. По срочным вкладам  населения в тенге ставка расходов снизилась с 13,57% до 12,89% (соответствующие  средние ставки привлечения БВУ  с 15,6% до 14,4%), в валюте с 9,51% до 7 66% (с 8,6% до 6,1% соответственно). Однако следует отметить, что рост вкладов населения в банках второго уровня в целом был выше, чем в Народном Банке, что привело к снижению доли Банка на рынке депозитов населения на конец августа до 27,1% (на конец 2000 года - 39,0%, на конец августа 2000 года - 40,3%). Ставка расходов по срочным счетам юридических лиц в тенге за девять месяцев снизилась с 13,95% до 9,59%. Однако, в течение отчетного периода ставки Банка были выше, чем в среднем по рынку на 2-3 пункта.

При установлении ставок вознаграждения Банк исходит из анализа:

-общей экономической ситуации Казахстана

-рынка государственных ценных бумаг Казахстана

-межбанковского рынка Казахстана

-аналогичных ставок банков конкурентов

-официальных ставок Национального Банка Республики Казахстан

-тенденции валютных курсов

Ставки вознаграждения (интерес) пересматриваются банком в одностороннем порядке - Новые ставки действуют с момента  их утверждения. Банк уведомляет депозиторов  о новых ставках вознаграждения (интереса) через средства массовой информации либо сообщениями на именных  информационных стендах, как внутри так и за пределами здания банка.

Депозитная деятельность банка  унифицирована по всем филиалам банка:

-единые ставки вознаграждения

-единые депозитные услуги

Банк предоставляет услуги последующим  видам депозитов:

-депозиты до востребования

-срочные депозиты

-срочные депозиты с дополнительными вкладами

-накопительные (сберегательные) депозиты.

Депозиты могут приниматься  с ограничением минимальных и  максимальных сумм вкладов. Счет по депозиту может быть открыт при условии  внесения первого вклада, определенного  банком.