Виды банков их функции и сущность

Введение

Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с  потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки  опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет не географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом. Во всем мире имея огромную власть, банки в России, однако, потеряли свою изначально высокую роль.

Отечественным банкам, как  и всей нашей экономике, не повезло во многих отношениях. К сожалению, на протяжении довольно длительного времени административное, зачастую непрофессиональное мышление подменяло экономический подход, в результате подлинные экономические функции кредитных учреждений из главных превращались во второстепенные. За всю нашу историю банки так часто игнорировали, до такой степени снизили их экономическое назначение, что даже сейчас, организуя переход к рынку, мы не уделяем им такого внимания, которого они заслуживают. Иными словами, в нашем сознании так долго и настойчиво внедрялся командный стиль управления народным хозяйством, а банки настолько были загнаны в угол, потеряли свой авторитет и назначение, что в настоящее время необходимость восстановления их подлинной роли не звучит с должной убедительностью.

Можно сказать, что в нашем  обществе еще нет завершенного понимания  того места, которое должны занимать банки в экономической системе  управления экономикой. Вся наша теория банков - это фактический пересказ того, какие в стране существуют банки, какие операции они при этом выполняют. Обществу нужны обстоятельные, более глубокие представления о сути банка, необходима его концепция, выяснение его общественного назначения. Все это непростые вопросы, их корни заложены в истории развития банковского дела.

Вопрос о том, что такое  банк, не вялятся таким простым, как  это кажется на первый взгляд. В  обиходе банки - это хранилища денег. Вместе с тем данное и подобное ему житейское толкование банка не только не раскрывает его сути, но и скрывает его подлинное назначение в народном хозяйстве. Еще более запутывает дело само терминологическое значение слова банк, а также такие современные выражения, как банк данных, банк растений, книжный банк, которые к банку, как таковому, не имеют никакого отношения.

Деятельность банковских учреждений так многообразна, что  их действительная сущность оказывается  неопределенной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые  операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные  учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут  статистику, имеют свои подсобные  предприятия.

В своей работе я попробую показать актуальность темы: виды банков их функции и сущность банка с разных общественных позиций, банковскую систему России, проблемы, существующие на сегодняшний день у банков, возможные пути их решения, тенденции развития банковской системы в России.

Цель моей работы заключается в том, чтобы  подробно  описать  виды и функции банков. Решить следующие задачи:

- изучить сущность банковской системы России.

- анализировать региональную  систему города Калининграда.

.

1. Банки, их виды и  функции. Банковская системе России

1.1 Банковская система России

Банковская система России - совокупность национальных банков и других кредитных учреждений, действующих в рамках единого финансово-кредитного механизма. Включает в себя два уровня: Центральный банк Российской Федерации (Банк России) и кредитные организации.

Ключевым звеном системы выступает  Банк России. По действующему законодательству его уставный капитал и иное имущество  составляет федеральная собственность, которой он владеет, пользуется и  распоряжается. Однако государство  отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России - по обязательствам государства. Банк России - юридическое лицо, с  той лишь особенностью, что оно  не имеет устава и не регистрируется в налоговых органах. Данная правовая норма, однако, оспаривается многими  экспертами. Банк России - некоммерческая организация, получение  прибыли  не   является целью  его  деятельности.  Прибыль после направления ее в резервы   и   фонды  перечисляется в доход федерального бюджета. Источниками получения прибыли являются: процентные доходы по кредитам и депозитам, доходы  - от операций с ценными бумагами и драгоценными металлами, полученные дивиденды по паям и акциям и другие. Основными целями деятельности Банка России является защита и обеспечение устойчивости  рубля, в том числе  его покупательной  способности и  курса по отношению к иностранным валютам. Развитие и укрепление банковской системы  Российской Федерации. Обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.

Банк России имеет право эмитировать  наличные деньги, изымать их из обращения, принимать решения о выпуске  в обращение новых банкнот  и монет.

Разрабатывает и проводит в жизнь  единую денежно-кредитную политику. Основными инструментами и методами являются: процентные ставки по операциям  Банка России; нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования); операции на открытом рынке; рефинансирование банков; валютное регулирование; установление ориентиров роста денежной массы. Непосредственно  сам или через создаваемый  при нем орган осуществляет банковское регулирование и надзор, главная  цель которых - поддержание стабильной банковской системы, защита интересов  вкладчиков и кредиторов.

Высшим органом Банка России является Совет директоров - коллегиальный  орган, определяющий основные направления  его деятельности. В его состав входят председатель банка России и 12 членов Совета.

Национальные банки республик, будучи территориальными учреждениями Банка России, не имеют статуса  юридического лица, не вправе принимать  решения, носящие нормативный характер, а также выдавать гарантии и поручительства, вексельные и другие обязательства без разрешения Совета директоров.

Что же касается второго уровня банковской системы, т. е. кредитных организаций, то все они являются коммерческими  структурами со статусом юридического лица. Основным мотивом их деятельности является получение прибыли. На осуществление  кредитных операций они должны получать специальное разрешение (лицензию) Банка России.

Кредитные организации образуются на различных формах собственности - частной, государственной, муниципальной, собственности общественных объединений и тому подобных. Кредитные организации подразделяются на две больших группы. Первая- коммерческие банки, имеющие исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных сведений от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Вторая - небанковские кредитные организации, могущие осуществлять лишь отдельные банковские операции. Законодательство проводит строгую линию на четкое разграничение банковских и небанковских кредитных организаций. Фирменное наименование кредитной организации должно содержать указание на характер деятельности этого юридического лица посредством использования слов «банк» или «небанковская кредитная организация», а также указание на его организационно-правовую форму.

Преобладают среди кредитных организаций  коммерческие  банки. У них прослеживаются два направления деятельности. Первое из них - банковские операции,  исчерпывающий  перечень которых приведен в законе. Это привлечение  денежных средств физических и юридических лиц во  вклады  (до востребования и на определенный срок), размещение этих привлеченных средств  от  своего  имени  и  за свой счет; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их  банковским счетам; инкассация денежных средств, векселей,  платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; привлечение во вклады и размещение драгоценных  металлов; выдача банковских гарантий. Среди них надлежит особо выделить межбанковские операции. Кредитные организации на договорных началах могут привлекать и размещать  друг у друга средства в  форме  вкладов  (депозитов), кредитов, осуществлять расчеты через создаваемые в установленном порядке расчетные центры и корреспондентские счета, открываемые друг у друга, и совершать другие взаимные операции, предусмотренные    лицензиями, выданными Банком России. Второе  направление - совершение банковских сделок.  Это например, выдача  поручительств  за третьих лиц, предусматривающих  исполнение обязательств в денежной форме; приобретение права требования от третьих лиц - исполнения  обязательств в  денежной форме;   доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами; представление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей; лизинговые операции; оказание консультационных и информационных услуг. Исчерпывающего перечня подобных сделок закон не содержит. Кредитная организация вправе осуществлять любые сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации. Как свидетельствует практика, в том числе мировая, кредитные организации способны предложить своим клиентам до 200 видов банковских услуг. Вместе с тем российским законодательством установлен прямой запрет на три вида деятельности - производственную, торговую, страховую. Запрещена кредитным организациям также монополистическая деятельность, в частности заключение соглашений и осуществление согласованных действий, направленных на монополизацию рынка банковских услуг, а также на ограничение конкуренции в банковском деле.

Кредитная организация не имеет  права в одностороннем порядке  изменять процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам), комиссионное вознаграждение и сроки действия этих договоров  с клиентами, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом  или договором с клиентом. Кредиты, предоставляемые банком, могут обеспечиваться залогом недвижимого и движимого  имущества, в т. ч. государственных  и иных ценных бумаг, банковскими  гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или договором. Кредитная организация вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве) в отношении должников, не исполняющих свои обязательства по погашению задолженности. На денежные средства и иные ценности юридических или физических лиц, находящиеся на счетах и во вкладах или на хранении в кредитной организации, арест может быть наложен не иначе как судом и арбитражным судом, судьей, а также по постановлению органов предварительного следствия при наличии санкции прокурора. Взыскание на указанные ценности может быть обращено только на основании исполнительных документов в соответствии с законодательством Российской Федерации, а их конфискация произведена лишь на основании вступившего в законную силу приговора суда. Второй путь касается особых мер защиты вкладов (денежных средств в рублях или иностранной валюте), размещаемых физическими лицами для хранения и получения дохода в денежной форме в виде процентов. Вклады могут принимать не все кредитные организации, а только банки, имеющие такое право в соответствии с особой лицензией, выдаваемой Банком России. Право на получение лицензии возникает лишь у банков, с даты государственной регистрации которых прошло не менее двух лет, то есть, у имеющих уже опыт банковской деятельности. Договор банковского вклада, в котором вкладчиком является гражданин, признается публичным договором, т. е. банк обязан заключить его с каждым, кто к нему обратится, и не вправе оказывать преимущество одному лицу перед другими. При этом по вкладам до востребования (выдаются по первому требованию вкладчика) в договоре может быть предусмотрен запрет банку односторонне, без согласия вкладчика уменьшать размер процентов, выплачиваемых на вклад. Что касается срочных вкладов (возвращаются по истечении определенного договором срока), то определенный договором размер процентов на вклад не может быть односторонне уменьшен банком, если иное не предусмотрено законом.

1.2 Банки их виды и функции

Банк – кредитно-финансовое учреждение, аккумулирующее денежные средства и предоставляющее на их основе кредиты своим клиентам, осуществляющее денежные расчеты и другие операции. Существует два основных вида банков,  центральный (эмиссионный) и коммерческий банк.

Главным звеном банковской системы любого государства является центральный банк страны. В различных государствах такие банки называются по – разному: народные, государственные, эмиссионные, национальные, резервные, просто банк (например, Англия, Россия  или Япония) и другие.

Первым эмиссионным банком считается созданный в 1694 году Банк Англии, поскольку он начал впускать банкноты и учитывать коммерческие векселя.

Впоследствии кроме эмиссионного центра за центральными банками закрепилась роль казначея государства, посредниками между государством и коммерческими банками, проводника денежной кредитной политикой государства. Центральные банки, созданные на основе коммерческих банков, затем были национализированы. В настоящее время их капитал полностью или частично принадлежит государству.

Обычно основным правовым актом, регулирующим деятельность национального банка, вступает закон о центральном банке страны. Он устанавливает организационно-правовой статус центрального банка, процедуру назначения или выборов его руководящего состава, порядок взаимоотношений с государством и национальной банковской системой. Таким законом определяются полномочия центрального банка как эмиссионного центра страны и другие его обязанности.

Наряду с законом о  центральном банке взаимодействие между центральным банком и кредитными организациями регулируются законом о банковской деятельности, которой определяет основные права и обязанности кредитных институтов по отношению к центральному банку.

Для определение роли центрального банка в экономических и политических процессах в стране очень важна степень его независимости. Под экономической независимостью обычно подразумевается возможность центрального банка использовать имеющиеся в его распоряжение инструменты без существенных ограничений. Степень политической независимости центрального банка определяется уровнем самостоятельности в его отношениях с органами государственного управления при выборе и проведение денежно-кредитной политики.

Центральные банки являются регулирующим звеном в банковской системе, поэтому основная цель их деятельности укрепление денежного обращения, защита и обеспечение устойчивости национальной единицы и ее курса по отношению к иностранным валютам; развитие и укрепление банковской системы страны, обеспечение эффективного и бесперебойного осуществления расчетов.

Традиционно перед центральным  банком ставится пять основных задач:

1.Быть  эмиссионным центром страны - то есть пользоваться монопольным правом на выпуск банкнот.

2.Быть органом  регулирования экономики денежно-кредитными методами, то есть проводить денежно-валютную политику.

3.Быть банком банков, то есть совершать операции не с торгово-промышленной клиентурой, а преимущественно с банками данной страны: хранить их кассовые резервы, размер которых устанавливается законом; предоставлять им кредиты, осуществлять контроль и надзор поддерживая необходимый уровень стандартизации и профессионализма в национально кредитной системе.

4.Быть банкиром правительства, то есть поддерживать государственные экономические программы и размещать государственные ценные бумаги, предоставлять кредиты и выполнять расчетные операции для правительства, хранить золотовалютные резервы.

5.Быть главным расчетным центром страны, выступая посредником между другими банками страны при выполнении безналичных расчетов.

В качестве «банка банков» центральный банк предоставляет кредитным институтам возможность рефинансирования. При этом по закону центральный банк вправе ограничить коммерческие банки страны в кредитных средствах. Наиболее распространены два вида операций центрального банка с кредитными институтами: покупка и продажа чеков и векселей, в том числе казначейских;  залоговые операции с ценными бумагами, векселями и платежными требованиями.

При решении пяти названных  задач центральный банк выполняет  определенные функции. В отечественной и зарубежной литературе нет однозначного подхода к определению функций центральных банков. В одних источниках их насчитывается более десяти, в других всего одна (Российская Федерация).

В связи с этим представляется целесообразным из многообразия функций центральных банков выделить основные, без которых невозможно достижения главной цели – сохранение устойчивости национальной денежной единицы и способствующие достижению этой главной цели .

К  основным функциям, осуществляемым подавляющим большинством центральных  банков, целесообразно отнести регулирующую, контролирующую и обслуживающую. Все остальные являются дополнительными функциями.

К регулирующим функциям относится: регулирование денежной массы в обращении и управление совокупным денежным оборотом, денежно-кредитное регулирование, разработка и проведение государственной денежно-кредитное политики. Это достигается путем уменьшения или увеличения объема наличной и безналичной эмиссии и проведения дисконтной политики, политики минимальных резервов, открытого рынка, валютной политики и других. Также путем организации платежно-расчетных отношений коммерческих банков.

Контролирующая функция тесно связана с регулирующей и осуществляется путем контроля и надзора за работой кредитной системы. Эта функция включает определение соответствия к качественному составу банковской системы, то есть процедуру допуска кредитных институтов на национальный банковский рынок. Центральный банк, пользуясь данными статистической отчетности кредитных организаций, осуществляет контроль за их деятельностью, выполнением установленных центральным банком нормативом. Степень такого контроля существенно меняется в зависимости от законодательства и традиций отдельных стран. В некоторых странах наряду с центральными банками контроль и надзор за деятельностью кредитных организаций проводят специально уполномоченные на это органы.

Обслуживающая функция включает в себя выполнения роли финансового агента правительства и создания научно-исследовательского или информационно-статистического центра. Во многих странах по закону центральный банк обязан давать при необходимости рекомендации федеральному правительству, а также снабжать его информацией о состоянии кредитной системы.

Функции центрального банка  зачастую переплетаются, из одной вытекает другая, если этого требует достижение поставленной цели или решения поставленной задачи.

Центральный банк регулирует деятельность экономических субъектов  через денежно-кредитную систему. Воздействие на денежно-кредитные институты, он создает определенные условия для их функционирования. От этих условий в известном мире зависит направление деятельности коммерческих банков и других финансовых институтов, а также ход экономического развития страны. Степень регулирующего воздействия центрального банка на экономику во многом определяется особенностями его работы в отдельно взятой стране. Специфика национальной банковской системы в значительной степени влияет на выбор центральным банком методов и инструментов денежно-кредитного регулирования.

Центральные банки экономически развитых стран располагают определенными  методами воздействия на экономику. Традиционно к таким и методам относятся: дисконтная (учетная) и залоговая политика, политика минимальных резервов, операций на открытом рынке, депозитная политика, валютная политика.

Содержание стандартного набора методов и сочетание их применение банками разных стран  зависят от ряда предпосылок. Попытки подвести современные стратегии центральных банков разных стран под традиционные концепции денежной политики показали, что ни монетаризм, ни теории государственного регулирования в чистом виде не находят своего применения на практике. В перспективе можно рассчитывать на компромиссный вариант стратегии центрального банка.

Основной принцип определения  стратегии центральных банков –  ориентация на внутренние или внешние  показатели.

В соответствии с выбранной  стратегией центральные банки осуществляют в качестве приоритетной либо денежную, либо валютную политику и используют соответствующие инструменты.

В целях регулирования  объема денежной массы проводятся меры либо по стимулированию, либо по сдерживанию  ее роста. В условиях стагфляции центральному банку приходиться искать компромиссное сочетание инструментов  экономического регулирования, как это происходит в настоящее время в ряде восточноевропейских стран, в России и ближнем зарубежья.

К инструментарию центрального банка любой экономически развитой страны обычно предъявляют два основных требования: максимальная действенность  и равномерность.

Максимальная действенность  – это способность центрального банка как можно более точно  реализовать цели экономического регулирования  с его стороны. Например, максимальная действительность политики рефинансирования  достигается лишь при соответствующей ситуации на денежном рынке.

Не менее важным требованием  является равномерность воздействия  на конкурентоспособность отдельных  групп или всех кредитных институтов. В связи с этими мероприятиями центрального банка подразделяются на две группы.

К первой группе относится  меры воздействия на части коммерческих банков. Например, установление разных ставок по обязательным резервам для отдельных кредитных инструментов или практика выдачи валютных лицензий.

Вторая группа включает мероприятия, касающиеся всех кредитных институтов. В качестве примера можно привести провидение центральным банком учетной политики.

Инструменты обеих групп  соответствуют требованию нейтральности  центрального банка, поскольку они одинаково влияют на конкурентоспособность кредитных институтов по отношению друг к другу внутри различных групп или по отношению ко всем банкам. Это не исключает различных последствий таких мер для разных банков (например, крупных и мелких).

Все инструменты можно  охарактеризовать с помощью следующей  классификации: традиционные или нетрадиционные; административные или рыночные; общего действия; краткосрочные, среднесрочные  или долгосрочные.

Кредитные институты при необходимости имеют возможность получать кредиты центрального банка путем переучета векселей или под залог ценных бумаг. Дисконтная и залоговая политика проводится в целях воздействия на ситуацию на рынке ссудных капиталов путем изменения условий рефинансирования коммерческих банков. Практически во всех странах Европейского Союза принятие решения о кредитах рефинансирования возложено на Европейский центральный банк.

В рамках дисконтной политики определяется следующими параметрами: требованиями к качеству принимаемых  к переучету, то есть максимально возможным объемом переучета векселей для одного кредитного института; учетной ставкой центрального банка. В рамках залоговой политики к таким параметрам относится требования к качеству принимаемых в залог ценных бумаг, ставка по залоговым кредитам; при необходимости – количественное ограничение или временное приостановление выдачи залоговых кредитов.

При осуществлении дисконтной и залоговой политики центральный банк может селективно воздействовать на определенные отросли народного хозяйства путем поощрения или ограничения приема к переучету или в залог векселей определенного рода путем модификации требований к их качеству . Изменение контингента рефинансирования позволяет центральному банку достигать следующего эффекта. При ограничение контингента коммерческие банки вынуждены обращаться к более дорогим источникам кредитования, например, к залоговым кредитам, что означает снижение объема кредитного потенциала этих банков и удорожание кредитов, поскольку ставка по залоговым кредитам центрального банка обычно выше ставки переучета.

Если цель центрального банка  – удорожание рефинансирования кредитных  институтов для уменьшения их кредитного потенциала, он увеличивает учетную  ставку. При прочих равных условиях в случае действенного повышения учетной ставки рефинансирование для коммерческих банков удорожает, что ведет в итоге к росту стоимости кредитов стране. Тем не менее крупные банки зачастую позволяют себе не менять вслед за центральным банком процентные ставки, чтобы привлечь более широкую клиентуру

Если целью центрального банка является облегчение доступа  коммерческих банков к рефинансированию путем переучета векселей, он снижает  учетную ставку. В этом случае кредитный потенциал коммерческих банков увеличится, а проценты по предоставляемым или кредитам получают импульс к снижению.

В большинстве развитых стран  к коммерческим банком предъявляется требование размещения ими в центральном банке минимальных резервов. Однако в применение конкретных форм данного инструмента в разных странах наблюдается существенные различия в зависимости от национальных особенностей развития финансового рынка. Центральные банки используют различную структуру минимальных резервов при частоте увеличения, специфике начисления процентов и так далее.

Требования минимальных  резервов появились как страховка  ликвидности кредитных институтов, как гарантия центрального банка  по вкладам клиентов. Эта цель использования минимальных резервов существует и сегодня, хотя уже не является приоритетной, поскольку в большинстве стран созданы иные системы гарантирования вкладов.

Как правило, счёта на которых размещены резервы, беспроцентные. В качестве компенсаций за необходимость держать в центральном банке беспроцентные резерв коммерческим банкам предоставляется ряд льгот. Размеры ставок по минимальным резервам существенно колеблются по странам. В странах, где установлена высокая резервная норма, обязательства по минимальным резервам обычно не являются беспроцентным.

При установлении норм по минимальным резервам большую роль могут играть непосредственные переговоры между центральным и коммерческими банками. Механизм расчета норм,  а также в критерии, по которым дифференцируется эти нормы, в развитых странах существенно отличается.

Центральный банк отдельной  страны либо вообще не использует механизм минимальных резервов, либо от обязательств по минимальным резервам освобождаются  депозиты нерезидентов, либо базу минимальных резервов не включаются те депозиты нерезидентов, которые компенсируются кредитами нерезидентам. С появлением новых путей обхода предписаний по минимальным резервным требованиям центральные банки вынуждены все чаще изменять порядок их выполнения.

Механизм обязательных резервных  требований используется как инструмент денежно-кредитной политики практически  во всех экономически развитых  странах.

На открытом рынке центральный  банк осуществляет покупку и продажу  ценных бумаг. Как правило, такими ценными бумагами являются казначейские векселя, беспроцентные казначейские обязательства, облигации государственного займа, промышленные облигации, первоклассные краткосрочные ценные бумаги.

Наиболее часто центральные  банки прибегают к регулирования к валютного курса и управлению официальными валютными резервам. При этом большое внимание уделяется  как внутреннему валютному контролю, так и сотрудничеству в рамках международных валютных организаций.

Для воздействия в нужном направлении на изменение курса  национальной денежной единицы центральный  банк обычно используется две основные формы валютной политики: дисконтную и девизную.

Дисконтная (учетная)  политика проводиться не только с целью изменения условий коммерческих банков, но и для регулирования валютного курса и платежного баланса.

Девизная политика проводиться центральным банком в форме покупки или продажи иностранных валют (девизов).

Влияние валютной политики центрального банка в форме проведения операций на срочном 0валютном рынке проявляется в стимулировании экспорта или импорта капитала. Направление желаемого движения капиталов зависит от приоритета политики центрального банка в данной экономической ситуации.

Современные коммерческие банки – это банки, обслуживающие организации, а также население – своих клиентов. Коммерческие банки являются основным звеном банковской системы.

Согласно банковскому  законодательству банк – кредитная  организация, которая имеет право  привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать  их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и проводит расчетные операции по поручению клиентов. Таким образом, коммерческие банки осуществляют комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг.

В соответствии со своими функциями  как коммерческий банк осуществляет:

- аккумуляцию (привлечение) временно свободных денежных средств в депозиты;

- их размещение;

- расчетно - кассовое  обслуживание клиентов.

Коммерческие банки выступают прежде всего как специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства, с  другой стороны, удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные  финансовые потребности организаций  и населения.