Виды банков, и их классификации

Московский Государственный Университет Экономики, Статистики и Информатики.

Курсовая работа

по предмету

«Финансы и кредит».

Тема №119.

Виды банков, и их классификации.

Выполнила:

Студентка гр. ДЭФ-201

Преподаватель:

Чибисов О.В.

                                                   Москва.2006г.

                                                         План.

  Введение.

1.История банковской системы в России в доперестроечный                                                     период.

     1.1. Банки во время Октябрьской 1917г. революции.

     1.2. Кредитная реформа 1930-1932гг., создание специализированных банков.

     1.3. Банковская реформа 1987-1990гг. Создание двухуровневой банковской системы.

2.Банк.

     2.1. Что такое банк.

     2.2. Функции банка.

     2.3. Основные виды кредитных учреждений.

3.Центральный Банк.

          3.1. Структура.

          3.2. Функции.

4.Виды кредитных учреждений

     4.1. Коммерческие банки.

          4.1.1. Суть коммерческих банков.

          4.1.2. Операции банков(пассивные, активные и другие).  

     4.2. Сберегательные банки.

          4.2.1. Место сберегательных банков в кредитной системе.

          4.2.2. Активные и пассивные операции.

     4.3. Инвестиционные банки.

          4.3.1. Инвестиционные банки первого типа.

          4.3.2. Инвестиционные банки второго типа.

     4.4. Ипотечные банки и их операции.

          4.4.1. Основная деятельность.

     4.5. Специализированные банки.

          4.5.1. Специализированные банки РФ.

   Заключение.

Введение.

    Банковская система и ее основная составляющая- коммерческие банки- оказывают определяющее влияние на эффективность развития экономики страны. Глубокий экономический кризис последних лет и обвал финансово-банковской системы в 1998г. являются отражением сложности, противоречивости и непоследовательности методов социально-экономических реформ, проводимых в России.

    Преодоление общесистемного кризиса предполагает, прежде всего, разработку и практическую реализацию новой финансово-кредитной политики на федеральном и региональном уровнях. В результате должна быть решена главная стратегическая задача- создание условий для нормального функционирования банковской системы, обеспечения притока инвестиций в сферу материального производства.

     Решение этих задач предусматривает проведение всестороннего анализа и глубокого осмысления процессов, протекающих в развитии банковской системы и, в первую очередь, внутри системы коммерческих банков.

     Банки России представляют собой единую динамично развивающуюся систему с оптимальным сочетанием демократии и централизма. О демократии свидетельствует тот факт, что банки являются заинтересованными участниками проведения в жизнь рыночного регулирования экономики, полными распорядителями аккумулированных ими ресурсов  самостоятельно определяют пути выхода на финансовые рынки. Деятельность банков направлена на поддержку коммерческих интересов предприятий, на стимулирование внедрения новых форм хозяйствования.

     Централизм проявляется в единстве требований Правительства и ЦБ к  коммерческим банкам с точки зрения обеспечения их надежности без вмешательства в оперативную деятельность. Централизм в управлении банковской системой основан, прежде всего, на экономических методах и не сводится к командно- распорядительным методам руководства.

    Расширяются связи российских банков с зарубежными, в результате они постепенно включаются в мировую банковскую систему. Все крупные российские банки имеют лицензии на проведение широкого спектра банковских операций совместно с иностранными банками. Многие из них уже имеют по 30-40 корреспондентских счетов в банках ряда государств Европы, Америки и Азии.

   Иностранные банки получили доступ на российский рынок. Это будет содействовать притоку в страну зарубежного капитала, т.к. Россия нуждается в иностранных инвестициях и других формах расширения экономических отношений со странами Европы и США.

1. История банковской системы в России в доперестроечный период.

     1.1. Банки во время Октябрьской 1917г. революции.

   До начала первой мировой войны и Октябрьской революции 1917г. Россия имела развитую кредитную систему и устойчивое денежное обращение.

   Стержнем кредитной системы служил Государственный банк России. Он был организован в 1860г. на базе учрежденных еще при Екатерине II ассигнационного и заемного государственных банков.

   В отличии от центральных банков западноевропейских стран и США Государственный банк России сочетал в своей деятельности выполнение эмиссионных и различных торговых операций, особенно в торговле хлебом, экспорт которого был главным источником иностранной валюты. Госбанк имел собственные крупные элеваторы и зернохранилища, расположенные в районах, где отсутствовали банковские учреждения. На них ссуды под залог выдавались зерном.

   В 1913г. 50% кредитных операций в сфере торговли были связаны с экспортом зерна. Кроме хлебной торговли Госбанк посредством кредитов участвовал в торговле лесом, сахаром, текстилем и другими экспортными товарами.

   Госбанк России являлся «банком банков». В нем имели счета и хранили свои резервы коммерческие банки. В 1914г. сеть Госбанка включала 10 контор и 125 отделений. Кроме того, банковские операции осуществлялись 791 местным казначейством. Наряду с этим Госбанк управлял деятельностью системы сберегательных касс России. Их общее количество превышало 8 тыс. Свободные остатки денег в виде накоплений населения хранились в Госбанке. Последний использовал деньги сберкасс на поддержку Правительства, инвестируя их в облигации госзаймов.

   Российский бюджет не имел дефицита, и казначейство постоянно располагало крупными денежными запасами, хранящимися в Госбанке. Именно это обстоятельство позволяло Госбанку эффективно функционировать, не прибегая к эмиссии как к источнику увеличения пассивов. Деньги  казначейства были основным ресурсом Госбанка. Их доля в депозитах постоянно возрастала и незадолго до начала первой мировой войны достигала 73%.

    Государственному банку разрешалось выпускать бумажные деньги, не покрытые золотом, лишь в пределах твердого лимита-300 млн руб. Вся банковская эмиссия сверх этого должна была производиться только в пределах золотого запаса, составляющего 1528 млн руб., или почти 1200т. Кроме того, значительное количество российского золота хранилось в зарубежных банках.

   Еще в 1913г. оставался свободным лимит эмиссии банковских билетов, не обеспеченных золотом. При лимите в 300 млн руб. было выпущено бумажных денег на 137 млн руб. В связи с началом первой мировой войны царское правительство регулярно увеличивало денежные эмиссии под обязательство госказначейства. В сентябре 1914г. бал отменен обмен банковских билетов на золото. Эмиссию как источник финансирования войны царское, а затем и Временное правительство использовали настолько широко, что в 1914-1917гг. количество банковских билетов увеличилось почти в 12 раз. При этом золотом было обеспечено лишь 5,5%.

    В 1917г. в России было 47 коммерческих банков, имеющих 744 филиала, расположенных в губернских и некоторых больших уездных городах, а также дочерние банки за рубежом. Ныне действующие российские банки в Лондоне, Париже, Цюрихе и другие были учреждены русскими коммерческими банками еще в начале ХХ в.

     1.2. Кредитная реформа 1930-1932гг. и создание системы специализированных банков.

   Основной задачей кредитной реформы являлось сосредоточение в руках государства всех денежных ресурсов, с тем чтобы использовать их на цели индустриализации в промышленности и коллективизации в сельском хозяйстве.

Реформа была проведена в 4 этапа.

  Первый этап заключался в том, что государственным и кооперативным организациям запрещалось отпускать товары и оказывать услуги друг другу в кредит. Коммерческий кредит был заменен прямым банковским кредитованием. В результате усилилась роль Госбанка как проводника и контролера экономической политики Правительства.

   На втором этапе установлен новый порядок межхозяйственных расчетов: счета поставщиков стали оплачиваться лишь при наличии согласия покупателя или его поручителя.

   На третьем этапе внесены изменения в систему кредитования. Кредит Госбанка стал целевым, срочным, возвратным, обеспеченным товарно-материальными ценностями, а кредитование заемщиков должно было производится в соответствии с выполнением ими планов. Госбанку предоставлялось право в отношении неаккуратных плательщиков, нарушающих свои обязательства перед банком, применять  после предварительного предупреждения меры кредитного воздействия: ограничивать или полностью прекращать выдачу ссуд, а в необходимых случаях производить в принудительном порядке продажу товарно-материальных ценностей для погашения полученных ссуд.

     Госбанк должен был обеспечить действенный контроль за ходом выполнения планов производства и обращения товаров, за выполнение финансовых планов и планов накопления.

     Завершающим, четвертым этапом стало изменение структуры банковской системы страны путем усиления роли Госбанка как единого банка краткосрочного кредитования процессов производства, распределения и обращения, формирования сети специализированных банков долгосрочного кредитования и финансирования капитальных вложений- Промбанка, Сельхозбанка, Цекомбанка и Торгбанка.

    Таким образом, в специальных государственных банках должны были концентрироваться все предназначенные на капитальные вложения средства народного хозяйства как бюджетные, так и принадлежащие предприятиям и хозяйственным организациям.

    Финансирование и кредитование капитальных вложений эти банки могли производить только на основе утвержденных для предприятий и хозяйственных организаций планов капитального строительства и планов финансирования. Правительство подчеркивало, что важнейшей функцией спецбанков является контроль за использованием отпущенных ими средств в соответствии с утвержденными планами и фактическим ходом строительства.

     Специализация банков по отдельным отраслям народного хозяйства давала возможность учитывать особенности работы этих отраслей и более эффективно проводить контроль за  расходованием по назначению плановых капитальных вложений. Специальные банки были подчинены Народному комиссариату финансов СССР.

    1.3. Банковская реформа 1987-1990гг. Создание двухуровневой банковской системы.

   В целях усиления роли в повышении эффективности общественного производства путем укрепления связи кредитного механизма с конечным результатом работы отраслей народного хозяйства в 1987г. было принято решение реорганизовать систему спецбанков с учетом особенностей сферы деятельности народохозяйственных комплексов. В результате сформировалась система новых банков, включающих Промстрой СССР, Агропромбанк СССР, Жилсоцбанк СССР, Сбербанк СССР, Внешэкономбанк СССР. 

( Динамика и график образования новых банков см. в Приложении 1).              

     Количество филиалов специализированных банков достигло 5,5 тыс. без учета филиалов Сбербанка СССР.

Изменились функции Госбанка СССР, т.к. кредитование и расчетно-кассовое обслуживание народного хозяйства он передал специализированным государственным банкам.     Госбанку было предложено сконцентрировать свое внимание на решении, главным образом, следующих задач:

Всемерном укреплении денежного обращения в стране, повышении устойчивости и покупательной способности рубля, организации оборота наличных денег;

Внедрение наиболее прогрессивных форм кредитования и расчетов, способствующих укреплению оборачиваемости оборотных средств и укреплению платежной дисциплины;

Координации функций специализированных банков и контроле по всем основным направлениям их деятельности;

Выполнении совместно с Внешэкономбанком операций по использованию иностранной валюты в стране и др.

     Годом формирования двухуровневой банковской системы можно считать 1990г. Первый (верхний) уровень представлен Центральным банком Российской Федерации и его главными территориальными управлениями в областях и краях, а также национальными банками республик, входящих в Российскую Федерацию. Второй (нижний) уровень состоит из сети коммерческих банков и их филиалов.

    Взаимоотношения между Центральным банком России и коммерческими банками регулируются законами РФ. В частности, Государственная Дума приняла 12 апреля 1995г. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», который содержит принципиальные основы этих взаимоотношений, а 3 февраля 1996г.- Закон «О банках и банковской деятельности».

2.Банк.

      2.1. Что такое банк.

   Слово «банк» происходит от итальянского «banco» и означает «стол». Предшественниками банков были средневековые менялы- представители денежно-торгового капитала; они принимали денежные вклады у купцов и специализировались на обмене денег различных городов и стран. Со временем менялы стали использовать эти вклады, а также собственные денежные средства для выдачи ссуд и получения процентов, что означало превращение менял а банкиров.

    «Банк- специализированная организация, привлекающая свободные ресурсы в свой оборот и превращающая их в ссудный капитал»«Банк и банковские операции» стр. 6 1997.

    «Банки- особый вид предпринимательской деятельности, связанной с движением ссудных капиталов, их мобилизацией и распределением»Лекция по пред. «Финансы и кредит».

    В отличии от ссудного капиталиста банкир представляет собой разновидность капиталиста- предпринимателя. Промышленные капиталисты вкладывают свой капитал в промышленность, торговые- в торговлю, а банкиры- в банковское дело. Ссудный капиталист предоставляет в ссуду собственный капитал, банкиры оперируют в основном чужими капиталами. Доходом ссудного капиталиста является ссудный процент, а доходом банкира- банковская прибыль (процент, доходы от ценных бумаг, комиссионные и пр.)

     2.2. Функции банка.

   Банки выполняют в рыночном хозяйстве следующие важные функции:

      Посредничество в кредите между денежными и функционирующими капиталистами;

      Посредничество в платежах;

      Мобилизация денежных доходов и сбережений и превращение их в капитал;

      Создание кредитных орудий обращения.

   Посредничество банков в кредите. Банки мобилизируют вклады различных размеров и различной срочности, поэтому могут предоставлять функционирующим капиталистам кредиты на необходимые для них суммы и на нужные сроки. Вместе с тем, специализируясь на ведении кредитных операций, банки имеют возможность хорошо определять кредитоспособность своих заемщиков.

   С посредничеством в кредите тесно связана другая функция банков- посредничество в платежах. В ходе своих операций промышленным и торговым капиталистам приходиться заниматься ведением кассы: приемом денег от клиентов и выплатой их, хранением наличных денег, записью всех денежных поступлений и выдач на соответствующие счета и т.д. Выступая в качестве посредников в платежах, банки берут на себя выполнение всех этих операций для своих клиентов. Промышленные и торговые капиталисты заинтересованы в банковском посредничестве в платежах, т.к. концентрация денежных операций и расчетов в банках сокращает расходы на содержание штата кассиров, бухгалтеров и счетоводов и т.п.

  Особая функция банков- мобилизация денежных доходов и сбережений и превращение их в капитал. Различные классы и слои общества получают денежные доходы, часть которых кратковременно или длительно аккумулируются для будущих расходов. Эти денежные доходы и сбережения сами по себе не являются капиталом и при отсутствии банков и других кредитных учреждений превращались бы в «мертвое сокровище». Банки мобилизируют эти денежные доходы и сбережения в виде вкладов, в результате чего они превращаются в ссудный капитал. Ссудный капитал банки предоставляют промышленным и торговым компаниям, которые используют полученные от банков средства для вложений в  свои предприятия. Таким образом, разнообразные денежные доходы и сбережения с помощью банков, в конечном счете, превращаются в капитал.

   Одной из функций банков является создание кредитных орудий обращения(банкнот и чеков), замещающих металлические деньги.

    Выполняя перечисленные функции, банки содействуют расширенному воспроизводству, путем:

      Предоставления ссудных капиталов в распоряжение предпринимателей, использующих их для расширения предприятий;

      Сокращения непроизводительных издержек обращения благодаря концентрации кассовых операций, развитию безналичных расчетов и замене металлических денег кредитными орудиями обращения;

      Мобилизации денежных сбережений и части лично потребляемых доходов и превращения их в дополнительный капитал.

    2.3. Основные виды кредитных учреждений.

   В зависимости от того, кому принадлежат кредитные и кредитно-финансовые учреждения, в странах с рыночной экономикой различают:

      Государственные кредитные и кредитно- финансовые учреждения;

      Частные кредитные и кредитно- финансовые учреждения.

   Государственные кредитные и кредитно- финансовые учреждения.

    Это центральные банки, имеющие монопольное право выпуска банкнот, почтово-сберегательные кассы, отдельные коммерческие банки и некоторые учреждения, выполняющие специальные функции по кредитованию той или иной области хозяйства.

3.Центральный Банк.

     «Центральный банк РФ - высший орган банковского регулирования и контроля деятельности коммерческих банков и других кредитных учреждений». «Банк и банковские операции в России» стр59 1996г.

    ЦБ РФ - эмиссионный центр и основной орган банковского регулирования и надзора Российской Федерации. Банк объединяет 25 функциональных и 78 территориальных подразделений, 1181 расчетно-кассовый центр, а также ряд других структур. В общей сложности, в ЦБ РФ работают более 50 000 человек, обеспечивающих круглосуточное бесперебойное функционирование денежно-кредитной системы страны. От успешного осуществления Центробанком возложенных на него функций напрямую зависит экономическая безопасность России. Это определяет высочайшие стандарты и требования к уровню защиты информации в корпоративной сети банка.

     Центральный банк РФ занимает особое положение среди всех юридических лиц, занятых управлением или хозяйственной деятельностью. С одной стороны, он представляет собой орган государственного управления; с другой стороны, банк выступает как коммерческое предприятие, торгующее деньгами, хотя получение прибыли не служит целью деятельности ЦБ РФ.

     Центральные эмиссионные банки создавались двумя путями: на базе крупнейших коммерческих банков, в которых с развитием кредитной системы происходила концентрация банкнотной эмиссии, и путем образования центрального эмиссионного банка государством.

    В России Центральный Банк (ЦБ) функционирует на основании закона о ЦБ и Конституции РФ, согласно закону, создавался для выполнения трех целей:

      Укрепление платежеспособности национальной валюты;

      Организация бесперебойной эффективной системы расчетов и платежей;

      Развитие и укрепление банковской системы.

       3.1.Структура.

    Банк России подотчетен только Федеральному собранию. Председатель банка назначается Государственной Думой сроком на 4 года по представлению Президента. Банк России участвует в разработке экономической  политики Правительства. Председатель Банка России или по его поручению один из заместителей участвует в заседаниях Правительства России. Министры финансов и экономики РФ или по одному из их заместителей могут участвовать в заседаниях Совета директоров- высшего органа управления банка- с правом совещательного голоса.

    Банк России и Правительство РФ информируют друг друга о предлагаемых действиях, имеющих общегосударственное значение, и координируют свои действия.

   ЦБ РФ представляет собой единую централизованную систему с вертикальной структурой управления. В систему входят: центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения и учебные заведения, хранилища, а также другие предприятия, учреждения и организации, в том числе подразделения безопасности, необходимые для успешной деятельности банка.

   Высший орган Банка России- Совет директоров. Это коллегиальный орган, определяющий основные направления деятельности Банка России и управляющий ею. В Совет директоров входят Председатель Совета директоров.

      3.2. Функции.

ЦБ владеет такими ресурсами, которыми не в состоянии обладать ни один коммерческий банк. Это объясняется тем, что он:

      Монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;

      Выступает для коммерческих банков кредитором, если банки исчерпали или не имеют возможности выполнить свои ресурсы из других источников;

      От имени Правительства управляет государственным долгом, т.е. размещает, погашает и проводит другие операции с государственными ценными бумагами, эмитированными Правительством;

      Наряду с коммерческими банками производит кассовое обслуживание бюджета, ведет счета внебюджетных фондов, обслуживает представительные и исполнительные органы власти, выдает краткосрочные ссуды Правительству и местным властям;

      Является «банком банков», т.к. ведет счета коммерческих банков, связанные с межбанковскими операциями и хранением резервов.

При регулировании общей массы денег в обращении ЦБ РФ может выполнять следующие функции:

1.      операции на открытом рынке;

2.      рефинансирование банков;

3.      валютное регулирование;

4.      управление наличной денежной массой;

5.      резервирование денег коммерческих банков путем депонирования в ЦБ.

1. При осуществлении этих операций ЦБ не только реализует направление своей кредитно-денежной политики, но и содействует коммерческим банкам в поддержании на необходимом  уровне их ликвидности, т.е. способности своевременно выполнять свои обязательства перед клиентами- как юридическими, так и физическими лицами.

    Под операциями на открытом рынке имеется ввиду купля-продажа Центральным банком государственных ценных бумаг, прежде всего облигаций и других обязательств.

2. Под рефинансированием банков понимается предоставление ЦБ кредита коммерческим банкам. Осуществляется путем проведения кредитных аукционов, предоставления ломбардного кредита и переучетного кредита.

3. До 1992г. валютные операции были монополией государства. Вся поступающая в страну валюта в обязательном порядке продавалась Внешэкономбанку. При необходимости произвести платежи за импорт или для расчетов по другим операциям Внешэкономбанк продавал валюту в пределах утвержденного для каждого покупателя лимита. Валюта покупалась и продавалась за рубли по централизованно установленному курсу.

    На валютный курс оказывает влияние множество факторов: состояние платежного баланса, состояние экспорта и импорта, доля внешней торговли в ВВП, дефицит бюджета и источников его покрытия, экономическая и политическая ситуация в стране и др. Реальный в данных конкретных условиях валютный курс может быть определен в результате свободных предложений по купле и продаже валюты на валютных биржах.

    Эффективной системой валютного регулирования является валютная интервенция. Она заключается в том, что ЦБ РФ вмешивается в операции на валютном рынке с целью воздействия на курс рубля путем купли или продажи иностранной валюты. Для повышения курса рубля ЦБ РФ продает иностранную валюту, для снижения - скупает иностранную валюту в обмен на национальную. ЦБ проводит валютные интервенции для того, чтобы максимально приблизить курс рубля к его покупательной способности и в тоже время найти компромисс между интересами экспортеров и импортеров.

       Наряду с валютной интервенцией ЦБ предпринимает ряд административных мер, позволяющих регулировать валютный курс в направлении, отвечающем укреплению денежного обращения и повышению эффективности межгосударственных экономических отношений. К таким мерам относятся:

      решение об обязательной продаже части экспортной выручки. Эту продажу осуществляют на валютных биржах экспортеры через уполномоченные коммерческие банки;

      лимитирование операций коммерческих банков по купле-продаже иностранной валюты на валютном рынке;

      разработка ЦБ совместно с Таможенным комитетом России системы методов экономического и административного воздействия на  экспортеров, задерживающих возврат валюты в отечественные банки, что было вызвано оседанием значительной части валюты в иностранные банки;

      установление верхнего и нижнего пределов колебания курса рубля при операциях на валютном рынке -  «валютного коридора».

4. Управление наличной денежной массой представляет собой регулирование обращения наличных денег, эмиссию, организацию их обращения и изъятия из обращения, осуществляемые ЦБ РФ.

4.Виды кредитных учреждений.

   По характеру деятельности банки подразделяются на:

      Коммерческие;

      Инвестиционные;

      Ипотечные;

      Сберегательные;

      Специализированные.

     4.1. Коммерческие банки.

            4.1.1. Суть коммерческих банков.

«Коммерческий банк- это универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств от конкретного лица на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций.» «Банки и банковские операции а России»,стр21,1996г.

«Коммерческий банк- это кредитное учреждение, реализующее экономические интересы». «Банки и банковские операции», стр131,1997г.

«Коммерческий банк является деловым предприятием, которое оказывает услуги своим клиентам, т.е. вкладчикам и заемщикам, извлекая прибыль за счет разницы процентов, получаемых от заемщиков и вкладчиков за предоставляемые денежные средства». «Коммерческие банки», стр5,2004г.                         

    Прообразом первых коммерческих банков являлись древние ювелирные мастерские, хозяева которых начали принимать золото на хранение и устанавливать на него пробу.    Поскольку до возникновения бумажных денег в качестве денег использовались преимущественно золото и другие драгоценные металлы, торговцы при покупке и продаже расплачивались золотыми монетами и слитками. Но хранить, перевозить и расплачиваться золотом было делом рискованным, не говоря уже о многочисленных случаях фальсификации и подмены золота другими сплавами. Все это вынуждало торговцев обращаться за советом и помощью к ювелирам, которые могли установить пробу золота, а также хранить его в своих кладовых. Купцы вскоре убедились, что вместо того, чтобы платить за товары золотом, можно предъявить продавцу расписку или квитанцию золотых дел мастера, удостоверяющую наличие на хранении у него соответствующего количества золота определенной пробы.

    Такая практика купли-продажи товаров по распискам ювелиров получила настолько широкое распространение, что эти расписки по сути дела стали обращаться как бумажные деньги, и такие расписки появились даже раньше коммерческих векселей. В самом начале, когда некоторые ювелирные мастера стали заниматься преимущественно хранением и обменом золота на свои расписки, их деятельность по существу не отличались от камер хранения или обычных ломбардов. На каждый кусок золота они ставили пробу, определяли его вес и давали соответствующую расписку. Постепенно золотых дел мастера убедились, что нет необходимости, хранить эти порции золота отдельно, так как они всегда могли по предъявленной расписке отвесить соответствующее количество золота определенной пробы. Здесь уже сравнение с ломбардом или камерой хранения заканчивается, ибо в них по предъявленной квитанции вы получаете не собственную, сданную на хранение вещь, а один кусок золота, который ничем не отличается от другого, если он того же самого веса и пробы.