Виды банковских рисков

План:          

Введение                                             

ГЛАВА 1. Виды банковских рисков                                

ГЛАВА 2. Внешние  риски                                           

2.1. Страновой  риск                                              

2.2. Валютный  риск                                               

2.3. Риск стихийных  бедствий                                     

ГЛАВА 3. Внутренние риски                                        

3.1.  Кредитный  риск                         

3.2.  Процентный  риск                

3.3. Риск несбалансированной ликвидности                                           

3.4. Операционные  риски           

3.4.1. Риски пассивных  операций                                  

3.4.2. Риски активных  операций                                   

Заключение

Список использованной литературы 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

Становление и  развитие банковской  системы  не  может  не  затрагивать такой  стороны  вопроса,  как  наличие  банковского  риска.  Денежный  рынок относится к сфере обращения, а современные российские коммерческие  банки  — наиболее активное и  мобильное  звено  сферы  обращения.  Коммерческие  банки являются   профессиональными   участниками   финансового    рынка,    причем одновременно различных его  секторов. Банки стремятся  сохранить  достигнутый уровень прибыльности, поэтому в первую очередь озабочены  проблемами  поиска

рационального сочетания  прибыльности  и  минимизации  рисков.  Коммерческие банки не только формируют рынок кредитов,  рынок  ценных  бумаг  и  валютный рынок  страны, принимают участие  в  создании  и  функционировании  товарных, фондовых и валютных бирж, но они так же  являются  обладателями  необходимой информации о финансовом положении  предприятий  и  организаций,  конъюнктуре фондового, кредитного и валютного рынков Российской Федерации.

Как  показывает  опыт  деятельности  наиболее  крупных,  динамичных  и рентабельных кредитных институтов России, их прибыльная работа  основывается на следующих  важнейших факторах:

• гибкой рыночной стратегии;
• высокой надежности;
• постоянном повышении качества обслуживания клиентов.

Расширению  клиентуры,   повышению   конкурентоспособности   и   росту финансовых результатов  в значительной  степени  способствуют  предоставление все более льготных для  клиентов  условий  расчетно-кассового  обслуживания, открытие  ряда  новых  филиалов  и  отделений,  оптимизация  организационной структуры  коммерческих  банков  и   их   подразделений,   внедрение   новых банковских продуктов, активная работа с акциями  самих  коммерческих  банков на  вторичном  рынке  ценных   бумаг,   проведение   успешных   операций   с государственными ценными бумагами и на рынке краткосрочных кредитов.  Важным

достижением  крупных   российских   коммерческих   банков   является   также  разработка и создание собственных  информационных технологий,  подключение  к международным системам СВИФТ и Рейтер-дилинг.

Главная  цель  управления  активами  банка  —  получение  максимальной прибыли  на вложенный капитал (как в  краткосрочной,  так  и  в  долгосрочной перспективе)  при  обеспечении   устойчивости   и   ликвидности   кредитного учреждения. Например, одной из особенностей многих  российских  коммерческих банков  является  наличие  значительных  вложений  средств  в  операции   по предоставлению  кредита  другим  банкам,  а  так  же  в  виде   средств   на корреспондентских счетах. Это сопровождается определенным снижением  доходов

банка в связи  с тем, что  процентные  ставки  за  пользование  межбанковским  кредитом меньше, чем при кредитовании юридических и физических  лиц.  Вместе с тем, предоставление кредита  другим  банкам  означает  уменьшение  риска  в сравнение  с  кредитами,  выданными  клиентам.  Соответственно,   увеличение объема  кредитования  других  банков  следует  учитывать   при   определении величины резервов, хранящихся в Центральном банке.

Функции управления пассивами и активами тесно связаны  между  собой  и оказывают равновеликое влияние на уровень рентабельности банка.  Определение объемов,  сроков,  цены  мобилизованных  средств  затрагивает  весь   спектр отношений  в  области  управления  активными  операциями.   В   этой   связи исключительную значимость приобретает оптимизация  структуры  пассива  банка, достижение  которой  может  идти  по  следующим  направлениям:  установление соответствия структуре активов, увеличение удельного  веса денежных  ресурсов

(средства на  счетах клиентов, депозиты).

Структура источников финансирования  деятельности  банка  должна  быть адекватна  структуре  его  активов,  т.е.  определенные  виды   обязательств (пассивы)  по  размерам  и   срокам   привлечения   должны   соответствовать  определенным видам активов (также  по  объемам  и  срокам).  Это  чрезвычайно важный вопрос, поскольку  именно от данного  соотношения  зависит  финансовая устойчивость банка. В частности, привлечение  межбанковского кредита  на  2-3 месяца  должно  иметь  целевой  характер   и   осуществляться   только   под  определенную программу кредитования.  Использование  подобных  кредитов  для

пополнения корреспондентского счета в целях  выполнения  обязательств  перед клиентами  банка  не  представляется  оправданным,  поскольку   приводит   к  увеличению расходов банка и, в конечном итоге, к ухудшению  его  финансового  состояния.

При  поступлении  на  корреспондентский  счет  краткосрочных  средств клиентов  целесообразно  осуществлять  кредитование  тех  программ,  которые позволяют  обеспечить  возврат  средств  в  кратчайший  срок. 

Следуя    принципу    сбалансированности    структуры    источников финансирования,  целесообразно  формировать  последние  в   зависимости   от экономической  конъюнктуры  рынка,  объектов  кредитования,  прибыльности  и оборачиваемости активов.

Реализация второго  направления оптимизации структуры  пассива  баланса банка связана  с качественным совершенствованием  уже  существующих  видов  и  поиском возможных вариантов  модификаций уже предоставляемых  услуг не  только для удовлетворения потребностей имеющихся клиентов,  но  и  для  привлечения новых (создание  отдела  для  обслуживания  крупных  клиентов),  а  также  с поиском и  внедрением  в  практику  банком  принципиально  новых,  ранее  не осуществлявшихся операций  в  пользу  клиентов  (свободное  размещение  этих средств  в интересах своих вкладчиков, доверительные операции).

Следует поддерживать структуру пассивов,  обеспечивающую  определенное соотношение собственного и заемного капитала, что позволяет  максимизировать прибыль банка  и повысить его финансовую  устойчивость.  Привлечение  заемных средств  с  точки   зрения   финансовых   результатов   деятельности   банка рационально  только  в  том  случае,  если  цена  этих  средств,  выраженная процентной ставкой, меньше текущего  значения  нормы  прибыли  на  вложенный капитал  по каждой конкретной сделке.  Нарушение  этого  правила  приводит  к  увеличению затрат на покрытие долгов за счет собственных  средств,  ухудшает финансовые результаты  банка  со  всеми  вытекающими  отсюда  последствиями, вплоть до банкротства.

Главная задача банка состоит в поддержании  постоянного  баланса  между потребностями  в  ресурсах  и  возможностями  их  приобретения  на  условиях, обеспечивающих финансовую  устойчивость  банка  и  удовлетворение  интересов  партнеров. При этом нужно соблюдать  достаточность ресурсов:  привлекаемых  средств должно быть не меньше, но и  не больше количества,  необходимого  для прибыльной и устойчивой деятельности банка. В связи с этим  в  банке  должны быть разработаны конкретные программы размещения ресурсов, определены  сферы наиболее  прибыльных  вложений  средств  на   конкретный   период   времени.

Целесообразно  производить  анализ  эффективности,  как  проводимых,  так  и осуществленных  операций,  определяя  прибыльность  по  каждому  направлению деятельности  банка.  Для  этого  при  оценке  операций  должен  применяться  комплексный подход, учитывающий  весь  круг  вопросов,  имеющих  отношение  к сделке, и отражающий состояние экономики банка. Например, в последнее  время банки  резко  активизировали  деятельность  по  покупке  и  продаже  валюты. Покупка  валюты часто происходит за счет свободных  клиентских  сумм.  Разрыв во  времени  между  покупкой  и  продажей  валюты  приводит  к  вынужденному

приобретению  кредитных средств на рынке для  выполнения клиентских  платежей.

Несмотря на  использование  рынка  коротких  кредитов,  цена  их  достаточно велика. Валютная операция при этом приносит определенный доход, но плата  за кредит превышает последний в  несколько раз, и следовательно  для  банка  эта сделка  оказывается  убыточной.  Таким  образом,  рост  цены  на   кредитные (рублевые) ресурсы не позволяет  достигать  высокой  эффективности  валютных операций, связанных  с  рублевым  покрытием.  В  этой  связи  представляется

целесообразным  разграничение  рублевого  и  валютного  оборота,  определение эффективности  функционирования каждого  из  них.  В  данном  случае  следует рассчитывать  оборачиваемость  денежных  средств  при  конвертации,  уровень рентабельности проведения  конверсионных  операций  с  исчислением  годового процента размещения средств.

Отсюда важной  организационной  задачей  является  создание  в  банках службы   анализа   экономической   конъюнктуры   рынка   и    экономического экспертирования  коммерческих  кредитов,  что  позволит  оценивать  реальную целесообразность   проведения   конкретных   операций    и    координировать деятельность  всех  банковских  подразделений.  Для   эффективного   анализа  банковских рисков и  разработки  методов  их  снижения,  необходимо  сначала подразделить риски по видам  и типам, а затем вырабатывать  способы  снижения

или  устранения  конкретных  рисков.  Поэтому  рассмотрим   более   подробно структуру деления банковских рисков. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ГЛАВА 1. Виды банковских рисков.

В связи с  тем, что оптимальное соотношение  уровней риска  и  ожидаемой  прибыли различно и зависит от  ряда  факторов,  особенно  важно  измерить  и численно определить уровень конкретного вида риска  или совокупного риска.  В настоящее  время анализ и оценка  уровня  банковского  риска  производятся  с помощью  инструментов   теории   вероятностей   и   методов   математической статистики. Если анализируется  конкретная ситуация, то проводится  анализ  в статистике.

      Практически все банковские риски  можно подразделить по виду  отношения к внутренней и внешней  среде  банка.  Эти  признаки  являются  главными  для большой  группы банковских  рисков,  и   отличаются  друг  от  друга   наличием внешнего   воздействия   на   уровень   риска    и   внутренними   причинами  возникновения   банковских   рисков.     К    внешним    относятся    риски, непосредственно  не связанные с деятельностью  банка  или  его  клиентуры.  На

уровень   внешних   рисков   оказывает   влияние   множество   факторов    — демографические, политические, географические, экономические,  социальные  и  прочие.

      Внутренние риски  —  это   риски,  обусловленные  деятельностью   самого банка, его клиентов  или  его  контрагентов.  На  уровень  внутренних  рисков  оказывают влияние: деловая активность руководства  банка,  выбор  правильной стратегии и тактики банка и т.д.

      Не зависимо от разделения  на внутренние и внешние, все  виды банковских рисков можно  выделить по времени появления  и степени риска.

      По  времени  риски  можно   разделить  на  ретроспективные,  текущие  и перспективные. Разделение  рисков  по  времени  необходимо  для  того,  чтобы проанализировав  ретроспективные риски, более  точно предупреждать  текущие   и перспективные  риски.    По  степени   (объему)   банковские   риски   можно определить как  низкие, умеренные и полные.

      При определении и изучении  банковских рисков, необходимо помнить,  что банки в своей деятельности  сталкиваются не с одним   определенным  риском,  а со  всей совокупностью различных  видов риска,  отличающихся  между   собой  по месту и времени  возникновения,  своему  влиянию   на  деятельность  банка,  и  рассматривать их (риски) необходимо  в  совокупности.  Изменение   одного  вида риска вызывают  изменения почти всех остальных  видов. Все  это,  естественно,  затрудняет выбор метода анализа  уровня конкретного риска и  принятие  решения по его оптимизации  ведет к углубленному анализу   множества  других  рисковых

факторов.

      В общем виде, все банковские  риски по  факторам  возникновения   бывают или  политические,  или  экономические.  Политические  риски  —  это  риски,  обусловленные изменением политической  обстановки, отрицательно  влияющей  на результаты деятельности предприятий  (военные действия на территории  страны, закрытие границ, запрет  на вывоз или ввоз  товаров   и  т.д.).  Экономические риски  — это риски, обусловленные  неблагоприятными  изменениями   в  экономике страны  или   в  экономике  самого  банка.  Наиболее  распространенным  видом  экономического   риска   является   риск   несбалансированной    ликвидности (невозможности    своевременно    выполнять    платежные     обязательства).

Экономические  риски  также  представлены  изменением   уровня   управления, конъюнктурой рынка и т.д. 

ГЛАВА 2. Внешние риски

      Коммерческие внешние риски подразделяются  на три основных вида  рисков:  страновые,   валютные   и   риски   стихийных   бедствий   (форс-мажорных обстоятельств). 

2.1.Страновой  риск

      В основном, все банки, созданные  с участием  иностранного  капитала  и банковские учреждения, имеющие  генеральную  лицензию,  подвергаются  данному типу   банковского   риска.   Эти   риски    непосредственно    связаны    с интернационализацией деятельности  банков и  банковских  учреждений,  зависят от  политико-экономической  ситуации в стране контрагента,  стране клиента.  В основном  допускается ошибочная оценка  финансового состояния  и   устойчивости иностранного контрагента.  Для  предупреждения  появления   странового  риска

используется  анализ индекса БЕРИ, регулярно публикуемого  германской  фирмой БЕРИ. Данный индекс выводится на  основе  результатов деятельности   группы экспертов, которая 4 раза в год анализирует   экономическую и политическую ситуацию в различных странах. Проводится опрос респондентов по 15  оценочным критериям и суммируются баллы,  набранные страной.  Чем выше  количество собранных баллов, тем ниже страновой риск.

      Существует, также, оригинальная  методика  анализа  уровня  странового риска, применяемая  Швейцарской банковской корпорацией.  Примерно в 1980  году экономический  отдел  Швейцарской  банковской  корпорации  разработал  новые,  систематизированные и четко  нормированные  принципы  подхода   к  определению уровня странового  риска. Эти принципы основывались  на  постулате,  что  его расчет  должен  быть  полезным  и   легко  анализируемым  материалом,  который предоставляется в   распоряжение  высших  руководителей   банков,  принимающих решения  в зависимости от уровня и  структуры потолка банковских  кредитов  для

каждой   страны.   Исходя   из   этого,   были   сформулированы    следующие  основополагающие принципы:

      -прогнозирование  странового  риска   должно   опираться   на   анализ структурных и  качественных характеристик   государственного  устройства,  так  же как и на  количественные  показатели,  основанные  на  изучении  цифровых данных и соотношений;

      -причины выводов  о  повышении   рискованности  положения   должны  быть вполне понятны  читателю отчета;

      -сочетание двух типов анализа  (качественного  и  количественного)  должно быть четким  и  конкретным:  все  таблицы  и  сопоставления   должны включать расшифровку  сокращений,  чтобы  облегчить   анализ  и  повысить  его  эффективность.

      На основе этих базовых принципов   составляется  Схема  Факторов  Риска (СФР). СФР имеет особенно  простую, легкую для чтения  и постижения форму,  но это   не  означает,  что  специалисты  по  статистике  и  анализу  конкретной национальной действительности ограничиваются  анализом  только  тех  данных, которые содержатся в Схеме факторов риска.

       Интересна  также  методика,  опубликованная  в  журнале   “Euromoney”, которая характеризует  оценку степени риска инвестиций  в экономику  различных стран   мира  и  представленных  в   виде  ранжированного  перечня   стран   с интегральными   балльными  и  частными  оценками  риска.  В  состав   частных  показателей входят :

• эффективность экономики,  рассчитываемая  исходя  из  прогнозируемого среднегодового изменения Валового Национального Продукта государства;
• уровень политического риска;
• уровень задолженности, рассчитываемой  по  данным  Мирового  банка  с учетом размера задолженности, качества  ее  обслуживания,  объема  экспорта, баланса внешнеторгового оборота и т.п.;
• доступность банковских кредитов;
• доступность краткосрочного финансирования;
• доступность долгосрочного ссудного капитала;
• вероятность возникновения форс-мажорных обстоятельств;
• уровень кредитоспособности страны;
• сумма невыполненных обязательств по выплате внешнего долга.

   Страновой  риск может быть, для более  точного определения, подразделен   на риски конвертируемости, риски трансферта или моратория платежа. 

2.2. Валютный  риск

      Данный вид риска, называемый  также риском курсовых  потерь,  связан  с созданием   транснациональных   (совместных)   предприятий   и    банковских учреждений,    с    интернационализацией    рынка    банковских    операций, диверсификацией  их   деятельности.   Валютный   риск   представляет   собой возможность  денежных потерь в результате  колебаний валютных курсов.

      Валютные риски структурируются  следующим образом:

      -коммерческие — связанные с  нежеланием или невозможностью  должника (гаранта) рассчитаться  по своим обязательствам;

      -конверсионные (наличные) —   риски  валютных  убытков   по  конкретным операциям. Они  подразделяются на риски конкретных  сделок.

      Самыми  распространенными  методами  снижения   конверсионных   рисков являются:

      а) хеджирование, т.е. создание  компенсирующей  валютной  позиции   для каждой рисковой сделки, т.е.  происходит компенсация одного  валютного  риска — прибыли  или убытка — другим соответствующим  риском;

       б)  валютный  своп,  имеющий две разновидности.  Первая  напоминает оформление  параллельных  кредитов,  когда две стороны в двух  различных странах предоставляют равновеликие  кредиты с   одинаковыми   сроками   и способами погашения, но выраженные в различных валютах.  Второй  вариант — просто соглашение между двумя банками купить или продать валюту  по  ставке “спот”  и  обратить  сделку  в  заранее  оговоренную  дату  (в  будущем)  по определенной ставке “своп”. В отличие  от  параллельных  кредитов  свопы  не

включают платеж процентов;

      в) взаимный расчет рисков по  активу и пассиву,  так  называемый  метод “мэтчинг” (matching), где путем вычета поступления валюты  из  величины  ее оттока руководство банка имеет возможность оказывать влияние на их размер.

      Другие транснациональные банки  используют метод “неттинга”  (netting), который выражается в   максимальном  сокращении  количества  валютных  сделок путем  их  укрупнения.  Для  этой   цели   координация   деятельности   всех подразделений банковского  учреждения должна быть на  высоком уровне.  В  1986 году  десять  крупных  совместных  банков  Лондона   организовали   компанию ”Форекснет” для взаимного  зачета, сокращения числа конверсионных  операций  и снижения валютных  рисков и операционных издержек. Соответственно  при  такой

централизации валютный риск  частично  снимается  с  филиалов  и  конкретных подразделений  и переносится на центральное  звено.

      Трансляционные   (бухгалтерские)   риски,   которые   возникают   при переоценке  активов  и   пассивов  балансов  и  счета   ”Прибыли   и   убытки” зарубежных  филиалов  клиентов,  контрагентов.  Эти  риски  в  свою  очередь зависят от выбора  валюты пересчета, ее устойчивости  и ряда других  факторов. Пересчет  может осуществляться по методу  трансляции  (по  текущему  курсу   на дату пересчета) или по  историческому методу (по  курсу   на  дату  совершения

конкретной операции). Некоторые банки  учитывают  все  текущие  операции  по текущему курсу,  а  долгосрочные  —  по  историческому;  другие  анализируют уровень  риска  финансовых  операций  по  текущему  курсу,  а  прочие  —  по историческому; третьи выбирают один из двух способов учета и с  его  помощью контролируют всю совокупность своих рисковых операций.

       Методы  управления  трансляционными   валютными  рисками  делятся   на внешние  и  внутренние.  Они  могут  использоваться  как   для   определения стратегии,  так и для выработки тактических  программ  деятельности  банков  и банковских учреждений.

      К внешним  методам  относятся   ускорение  или  замедление  платежей  в иностранной валюте  как в отношении внешних клиентов  и  контрагентов,  так  и  по отношению к монополистическим  образованиям; регулирование платежей  между головным  банком  и   его   филиалами;   выбор   более   стабильной   валюты  отфактурирования поставок и  т.д.

      В стратегическом плане защита  от  валютного  риска  тесно   связана  с активной  ценовой   политикой,  видами  и  стоимостью  страхования,  степенью надежности  страховых компаний как самого  банка, так  и  его  контрагентов  и клиентов.  Кроме  того,  почти  все  крупные  банки   стараются   формировать портфель  своих валютных операций,  балансируя  активы  и  пассивы  по  видам валют и срокам. В основном  все внешние методы управления  валютными  рисками

ориентированы  на  их  диверсификацию.  Для  этой   цели   наиболее   широко используются такие срочные  валютные операции,  как  форвардные,  фьючерсные, опционные (и на межбанковских  рынках, и  на  биржах).  Валюта  продается  на условиях    ”спот”    (с    немедленным    или    двухдневным     расчетом), “своп”(спот/форвард,  спот   между   различными   банками)   или   “форвард” (“аутрайт” между банком и клиентом);

• риски форфетирования, которые  возникают  когда  форфетер  (часто  им является банк) берет на себя все риски экспортера без права регресса.  Но  в то же время форфетирование (метод  рефинансирования  коммерческого  риска) имеет свои преимущества, с помощью которых может быть снижен  уровень  риска следующими методами :
• упрощением балансовых взаимоотношений возможных обязательств;
• улучшением (хотя бы временно) состояния ликвидности, что дает возможность дальнейшего укрепления финансовой устойчивости;
• уменьшением вероятности  и  возможности  потерь  путем  страхования возможных  затруднений,  которые  почти   неизбежно   возникают   в   период предъявления застрахованных ранее требований;
• снижением или  даже  отсутствием  рисков,  связанных  с  колебанием процентных ставок;
• резкого снижения уровня рисков, связанных  с  курсовыми  колебаниями валют и с изменением финансовой устойчивости должника;
• отсутствием рисков и затрат,  связанных  с  деятельностью  кредитных органов по взысканию денег по векселям и другим платежным документам.

      Но, естественно, форфетирование  не может быть использовано   всегда  и везде. Это один  из  способов  снижения  уровня  рисков.  В  настоящее  время  Центральный Банк Российской  Федерации  регулярно  публикует   так  называемую “валютную  корзину”  —  метод  измерения   средневзвешенного  курса   рубля  по отношению к определенному  набору других валют. 

2.3. Риск  стихийных бедствий

      И наконец, к внешним рискам  относится риск стихийных бедствий  или  как его еще называют  — форс-мажорных обстоятельств.  Он  зависит  как от наличия  или отсутствия стихийных   явлений  природы  и  связанных   с  ними последствий, так  и от  разного  рода  ограничений   со  стороны  государства. Ограничить  влияние этих рисков на деятельность  банковского учреждения  можно  только  путем  своевременного  информирования  друг   друга   об   изменении

обстоятельств. Одним из основных способов  снижения  уровня  внешних  рисков является подбор оптимальных  форм  осуществления  своих  экспортно-импортных операций банком или другим банковским учреждением. На  практике  чаще  всего встречаются  две основные формы осуществления  внешнеэкономических операций: