Виды банковских рисков и методы их регулирования

ВВЕДЕНИЕ

Банки работают в области  управляемого риска. Поэтому очень  важно уметь прогнозировать и  управлять банковскими рисками, вовремя оценивать риски на финансовом рынке. Необходима методика анализа  и прогноза банковских рисков с тем, чтобы фактор неопределённости будущего, как источника повышенного риска  на финансовом рынке, был источником получения высоких доходов.

Особое внимание необходимо уделять рассмотрению элементов  портфельного подхода в управлении кредитом и управлении инвестициями, проблеме формирования структуры активов  и пассивов банка с точки зрения оптимального сочетания двух взаимоисключающих  задач - максимизации доходов и минимизации  риска.

Актуальность темы данной курсовой работы состоит в том, что  банковская деятельность подвержена большому числу рисков, так как банк, помимо функции бизнеса, несет в себе функцию общественной значимости и  проводника денежно-кредитной политики, то знание, определение и контроль банковских рисков представляет интерес  для большого числа внешних заинтересованных сторон: Центральный Банк, акционеры, участники финансового рынка, клиенты. В исследовании риска целесообразно  разграничить два ключевых направления - распознавание и оценка уровня риска и принятие решений в  области риска.

В условиях кризиса проблема профессионального управления банковскими  рисками, оперативный учет факторов риска приобретают первостепенное значение для участников финансового  рынка, а особенно для коммерческих банков. Банк по своему определению  должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представляет основу стабильности экономической  системы. При этом профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.

Современный банковский рынок  немыслим без риска. Риск присутствует в любой операции, только он может  быть разных масштабов и по-разному "смягчаться", компенсироваться. Было бы в высшей степени наивным  искать варианты осуществления банковских операций, которые бы полностью исключали  риск и заранее гарантировали  бы определенный финансовый результат.

Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком своих ресурсов, недополучения  доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления  определенных финансовых операций. Управление рисками является основным в банковском деле. Особого внимания заслуживает  процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит  успех работы банка.

Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный  контроль за кредитами; и, что наиболее важно, хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.

Целью данной курсовой работы является подробное рассмотрение банковских рисков и управление ими.

Задачи курсовой работы:

- рассмотреть теоретические  основы банковских рисков;

- рассмотреть классификацию  банковских рисков;

- изучить подходы, принципы, методы и процесс управления  банковскими рисками;

- выявить механизмы регулирования  рисков банковской системы

В соответствии с целью  была определена структура курсовой работы. Работа имеет традиционную структуру и содержит: ведение, основную часть, заключение и список используемой литературы

Глава I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКИХ РИСКОВ

1.1 Понятие банковских рисков

Современный банковский рынок  немыслим без риска. Риск присутствует в любой операции, только он может  быть разных масштабов и по-разному "смягчаться", компенсироваться. Было бы в высшей степени наивным  искать варианты осуществления банковских операций, которые бы полностью исключали  риск и заранее гарантировали  бы определенный финансовый результат. С таким подходом к делу в условиях рынка долго невозможно оставаться "на плаву". Следовательно, для  банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, а предвидение  и снижение его до минимального уровня. Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком части  своих ресурсов, недополучения доходов  или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.

Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют  успех тогда, когда принимаемые  ими риски разумны, контролируемы  и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Банки  стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что  фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем  выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью  операций банка и его риском в  очень упрощенном варианте может  быть выражена прямолинейной зависимостью.

Банковский риск - это  ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятность  негативного отклонения действительности от ожидаемого. В этом определении  уделяется должное внимание всем необходимым ключевым понятиям, нужным для осмысления банковских рисков - неопределенность ситуации принятия решения  и вероятность негативного отклонения от планируемого. В связи с этими  определениями необходимо ориентироваться  в применении следующих категорий:

Расходы. Банковская деятельность невозможна без расходов. Расходы банков связаны с необходимостью выплаты процентов вкладчикам, платы за кредитные ресурсы, покупаемые у других финансово-кредитных институтов, выделения средств на оплату труда банковских служащих и прочие операционные расходы. В применении к понятию расходов риск может проявляться в следующих формах: изменение рыночной ситуации привело к необходимости повышения процентов, выплачиваемых по вкладам; всеобщий дефицит кредитных ресурсов отразился на повышении их покупной стоимости; повышение оплаты труда персонала в других кредитных институтах вызвало необходимость принятия банком соответствующих мер и т. д.

Убытки. Убытки, проявляющиеся в форме недополучения доходов или произведения расходов сверх намеченных, случаются при недостаточном анализе предстоящей операции, просчетах, неблагоприятном стечении обстоятельств или же просто непредсказуемости ситуации. Риск подобных убытков, связанных с нерациональным размещением средств, неточной оценкой рыночных возможностей и опасностей, всегда грозит обернуться банку серьезными неприятностями.

Потери. Потери, понимаемые как непредвиденное снижение банковской прибыли, выступают обобщающим показателем, характеризующим риск, присущий банковской деятельности. Этот показатель сочетает в себе все свойства категорий, описанных выше, а поэтому наилучшим образом характеризует степень риска.

Таким образом, риск можно  определить как угрозу того, что  банк понесет потери, размер которых  является показателем уровня рискованности  предстоящего мероприятия и качества стратегии в области риска.

Итак, понятия риска и  потерь теснейшим образом связаны  между собой. Следовательно, риск можно  описать и количественно, используя  при этом категорию потери. Этот подход является базой для развития теории риска.

Количественно размер риска  может выражаться в абсолютных и  относительных показателях. В абсолютном выражении риск представляет собой  размер возможных потерь при осуществлении  определенной операции. Однако оценить  эти потери с достаточной точностью  не всегда представляется возможным. Если же отнести размер вероятных потерь к какому-либо показателю, характеризующему банковскую деятельность, например, к  размеру кредитных ресурсов, размеру  расходов или доходов банка в  связи с осуществлением конкретной операции, то получится величина риска  в относительном выражении.

Описание риска в абсолютных и относительных показателях  достаточно часто практикуется банками. При этом в абсолютном выражении  риск исчисляется, когда речь идет об одной конкретной сделке. Если же высшим руководством банка разрабатываются  нормативные положения, касающиеся допустимого уровня риска при  совершении различных банковских операций, то применяются относительные показатели, характеризующие, например, размер риска  к сумме доходов, ожидаемых в  результате осуществления конкретных операций. Таким образом, риск представляет собой вероятностную категорию, которая может быть с достаточной  степенью точности оценена при помощи анализа потерь.

Уровень риска увеличивается, если:

- проблемы возникают внезапно  и вопреки ожиданиям;

- поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому  опыту;

- руководство не в состоянии  принять необходимые и срочные  меры, что может привести к  финансовому ущербу;

- существующий порядок  деятельности банка или несовершенство  законодательства мешает принятию  некоторых оптимальных для конкретной  ситуации мер.

Банковские операции очень  разнообразны, каждой из них присущи  свои характерные особенности, а, следовательно, и определенный уровень риска  или фиксированная вероятность  потерь. Все разнообразие банковских операций дополняется разнообразием  клиентов и изменяющимися рыночными  условиями, что значительно осложняет  разработку некоторых критериев  оценки риска.

Риску подвержены практически  все виды банковских операций. Анализируя риски коммерческих банков России на современном этапе, надо учитывать:

- неустойчивость политического  положения;

- незавершенность формирования  банковской системы;

- отсутствие или несовершенство  некоторых основных законодательных  актов, несоответствие между правовой  базой и реально существующей  ситуацией;

- инфляцию и др.

Данные обстоятельства вносят существенные изменения в совокупность возникающих банковских рисков и  методов их исследования. Однако это  не исключает наличия общих проблем  возникновения рисков и тенденций  динамики их уровня.

Постепенно с развитием  теории рисков развивались методология  и методика их анализа. Можно определить следующие основные этапы методологии  анализа банковских рисков:

1. Вид и специфика банка,  анализирующего уровень какого-то  определенного вида или совокупного  риска своей деятельности, деятельности  своего партнера, контрагента, клиента,  поставщика, посредника и пр.

2. Сфера влияния анализируемого  отдельного риска или совокупности  рисков.

3. Методика расчета, анализ  уровня погрешностей, абсолютных  и относительных отклонений.

4. Возможность управления  конкретным анализируемым риском.

5. Средства и методы  управления рисковыми ситуациями  в целом.

6. Оценка эффективности  анализа и предложенных на  основе его результатов рекомендаций.

В банковской практике при  оценке риска в основном принимают  во внимание вероятность некредитоспособности клиентов, резкого ухудшения их финансового  состояния, возможных изъятий определенной части средств, помещенных во вклады, изменения курса валют и ценных бумаг, а также вероятность различных  денежно-кредитных рестрикций. Следует  иметь в виду, что все факторы  риска учесть практически невозможно, поэтому оценка строится на определенных допущениях, а результат получается в известной степени приблизительным. Однако это нисколько не умаляет  важности выработки соответствующей  стратегии риска.

Разработка стратегии  риска проходит ряд последовательных этапов, среди которых выделяют:

1. Выявление факторов, увеличивающих  и уменьшающих конкретный вид  риска при осуществлении определенных  банковских операций.

2. Анализ выявленных факторов  с точки зрения силы воздействия  на риск.

3. Оценка конкретного  вида риска.

4. Установление оптимального  уровня риска.

5. Анализ отдельных операций  с точки зрения соответствия  приемлемому уровню риска.

6. Разработка мероприятий  по снижению риска.

1.2 Классификация банковских рисков

Под банковскими рисками  принято понимать вероятность, а  точнее угрозу потери банком части  своих ресурсов, недополучения доходов  или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций. Стремление коммерческих банков получить прибыль, как правило, ставит их перед необходимостью принять  на себя определенные риски. Существует зависимость между степенью риска  и уровнем ожидаемого банком дохода. Чем выше степень риска, тем больший  доход может получить банк. Но при  этом, чем выше уровень ожидаемого дохода, тем меньше шансов его получить, и наоборот, шансы получения дохода велики, когда его ожидаемый уровень  не высок. Современный рынок банковских услуг, достаточно часто подвергающийся кризисным явлениям, наглядно иллюстрирует актуальность рассматриваемого вопроса.

Отечественными и зарубежными  исследователями предлагаются различные  признаки, которые могут быть положены в основу классификации банковских рисков. К основным из них относятся:

-сфера влияния или  факторы возникновения банковского  риска;

- вид отношения к внутренней и внешней среде или по источникам возникновения;

- характер объекта: вид деятельности, отдельная операция или банковская деятельность в целом;

-специфика клиентов банка;

 -характер учета риска;

-распределение риска по времени;

- метод расчета риска;

- степень (объем) банковского риска;

-возможность управления банковскими рисками.

В общем виде все банковские риски по факторам возникновения  бывают или политические, или экономические.

Политические риски - риски, обусловленные изменением политической обстановки, отрицательно влияющей на результаты деятельности предприятий (военные действия на территории страны, закрытие границ, запрет на вывоз или  ввоз товаров и т.д.).

Экономические риски - риски, обусловленные неблагоприятными изменениями  в экономике страны или в экономике  самого банка или страны в целом. Они могут быть представлены изменением конъюнктуры рынка, уровня управления и т.д. Эти основные виды рисков связаны  между собой, и на практике их часто  трудно разделить.

Эффективность организации  управления банковскими рисками  во многом зависит не только от четкой их формулировки, но и научно обоснованного  разграничения на конкретные группы и виды по определенным признакам. Научно обоснованная классификация банковских рисков позволяет определить место  каждого из них в общей системе. Она создает возможности для  эффективного применения соответствующих методов и приемов управления ими. Каждому риску соответствует индивидуальная система приемов оптимизации.

Для банковской сферы характерны следующие виды риска:

-кредитный риск;

 -юридический риск;

-риск изменения процентных ставок;

- валютный риск;

-риск ликвидности.

Кредитный риск — это  риск неплатежа по банковской ссуде  или ценной бумаге. Он связан с качеством  портфеля ссуд.

Юридический риск особенно проявляется в переходный период в странах с неразвитым банковским и другим законодательством. Часто  меняющиеся законы и нормативные  акты, связанные с" деятельностью  банков, налогами и т. п., неоднозначное  их толкование часто приводит к тому, что производимая банком финансовая операция, выгодная в момент ее начала, становится убыточной для банка  после выхода очередного нормативного акта. Для достижения этого вида риска необходимо пользоваться не только самыми последними инструкциями, но и  быть в курсе грядущих изменений.

 Повышение процентных  ставок приводит к падению  курсов твердопроцентных ценных  бумаг, что ведет к обесцениванию  банковского портфеля и приносит  им курсовые убытки. Кроме того  разница между процентами, взимаемыми  банками по активным операциям  (например, ссудам) и уплачиваемыми  по вкладам, служит основой  банковской прибыли. Скачкообразные  изменения ставок в различных  сегментах рынка могут пагубно  отразиться на прибыльности операций банка. При учете риска изменения процентных ставок необходимо наличие информации о тенденциях, ожидаемых количественных и временных показателях изменения ставок.

Валютный риск, связан с  колеба нием курсов валют. Банк подвергается этому риску при осуществлении  различных операций с иностранной  валютой: купли — продажи, выдаче валютных кредитов.

Часто особо выделяют риск ликвидности. Он связан с невозможностью быстрой конверсии финансовых активов  в платежные средства без потерь. Банки располагают двумя источниками  обеспечения ликвидности — внутренними  и внешними. Внутренняя ликвидность  воплощена в определенных видах  быстрореализуемых активов, для  которых имеется устойчивый риск и которые являются надежным объектом помещения денег в глазах инвестора. Внешняя ликвидность может быть обеспечена путем приобретения банком на рынке таких обязательств, которые  увеличат его запас ликвидных  средств — например, покупкой у  другого банка резервных остатков, приобретения передаваемых вкладных сертификатов. При этом банк, проводя политику "управления обязательствами", не только повышает свою ликвидность, но и может обеспечить себе дополнительный доход, с выгодой используя полученные средства.

Метод регулирования банковского  риска базируется не на оценке финансового  положения потребителей кредита, а  на установлении определенного соотношения  между суммами выданных кредитов и собственных средств банка, т. е. предполагается создание резервного потенциала у банков для покрытия возможных убытков в случае разорения  клиентов. Однако такой подход не снижает  проблему риска. В условиях экономического кризиса может разориться такое  количество предприятий, являющихся клиентами  одного банка, что это спровоцирует крах самого банка, несмотря на соблюдение им предписанных соотношений по кредитам, выданным каждому клиенту в отдельности. Данный метод регулирования риска  не уменьшает необоснованности установления между банками и клиентами кредитных отношений, которые

определяются стремлением  кредитных учреждений получить максимальную прибыль и оттеснить конкурентов.

Поскольку банковские риски  охватывают все стороны деятельности банков, то также выделяют внутренние и внешние риски.

 Внутренние  риски связаны с технико-организационной сферой деятельности банков, не обусловлены чисто денежными факторами, а имеют персональное и вещественно-техническое значение. Выделяются следующие виды внутренних рисков:

а) риски персонального  вида;

б) риски материально-технического вида;

в) структурно-процессуальные риски.

Внешние риски делятся на:

 а) риски ликвидности;

 б) риски успеха.

Риски ликвидности включают в себя:

 а) депозитный риск  или риск пролонгации (вклады  отзываются до истечения срока  их хранения);

б) кредитный риск или  риск невозврата кредита в срок;

в) рыночный риск (риск новых  или непланируемых кредитов) или  риск по новым видам деятельности (по факторинговым, лизинговым, инвестиционным и другим операциям);

 г) прочие риски.

Основополагающими рисками  ликвидности являются кредитный  риск, а также рыночный риск, связанный  с тем, что в последние годы банки активно проводят инвестиционные операции (операции с ценными бумагами).

К рискам успеха относятся:

а) отраслевой риск;

б) страновой риск;

 в) процентный риск;

г) валютный риск;

д) прочие риски.

Выделяют также финансовый риск, включающий в себя кредитный  риск и риск ликвидности.

Депозитный риск связан с  досрочным отзывом вкладчиками  своих вкладов из банка. Для ослабления этого фактора коммерческие банки должны проводить работу по привлечению различного рода вкладов. Предупреждению потерь или стимулированию '• формирования депозитов могут способствовать особые условия, включенные в договор о депозитном вкладе, который должен заключаться между клиентом и банком. При этом банк должен решать, с какими клиентами необходимо такого рода договора заключить. В качестве одного из условий этого договора может быть отказ клиенту в досрочном востребовании вклада.

Периодически банк должен оценивать степень использования  находящихся в его распоряжении депозитов. Для этого определяется коэффициент связанности депозитов, который должен быть равен 1, что означает задействование всех депозитов в обороте.

Кредитный риск — это  риск невозврата кредита должникам  в соответствии со сроками и условиями  кредитного договора. Самым ответственным  этапом управления кредитным риском является его оценка в момент выдачи кредита, то есть в момент, когда  имеет место скрытая фаза риска.

В этих целях надо дать оценку кредитного предложения, представленного  потенциальным заемщиком. Для этого  банк должен выяснить:

а) насколько он (банк) хорошо знает репутацию заемщика с точки  зрения его возможностей по производству, маркетингу, финансовому состоянию (особенно это касается новых клиентов);

б) квалифицированно ли подготовлено кредитное предложение, является ли оно реалистичным как с деловой, так и с экономической точки  зрения. В данном случае банку надо выработать свои требования к кредитному предложению и ознакомить с ними заемщика;

в) как изменится его  кредитный портфель вследствие выдачи новых кредитов. Для этого банк может привлечь компетентных экспертов  с целью оценки кредитного предложения.

При оценке кредитного риска  нужно пользоваться определенными критериями. Выделяются пять основных критериев оценки кредитного риска:

1) репутация, т. е. выяснение  взаимоотношений потенциального  заемщика с кредиторами, поставщиками, клиентами. Анализ репутации заемщика  с заметками сотрудника банка  должен быть подшит к документации  по кредиту;

2) возможности, т. е.  выяснение платежеспособности заемщика  за последние несколько месяцев  или лет в зависимости от  объема предстоящей кредитной  сделки;

3) капитал, т. е. наличие  собственного капитала и согласие  заемщика использовать его в  какой-то части, в случае необходимости  на погашение кредита;

4) внешние условия, то  есть выяснение текущего состояния  экономики соответствующего региона  или страны, а также непременно  — экономики отрасли, к которой  принадлежит заемщик;

5) залог, т. е. одно  из надежных обеспечении кредита,  дающее иногда возможность преодолеть слабость других критериев оценки кредитного риска. Однако в любом случае банкир должен помнить одно правило: никогда не предоставлять кредиты на основе только залога или гарантии. При решении вопроса о залоге необходимо принимать во внимание следующие факторы:

а) качество залога, то есть насколько устарело или повреждено оборудование, служащее залогом и  можно ли его быстро продать;

б) как залог защищен  от инфляции;

в) легко ли взыскать залог  в законном порядке в случае невыполнения обязательств заемщиком;

г) каково соотношение рыночной стоимости залога и размера кредита, а также как часто оно должно пересматриваться.

Следующим этапом оценки кредитного риска является сбор финансовой информации о заемщике, в состав которой должны входить:

а) годовая (лучше полугодовая  или квартальная) отчетность заемщика: баланс, отчет о доходах, отчет  о денежных фондах (источники и  использование);

б) для краткосрочного кредита  в оборотные средства — структура  запасов, расшифровка дебиторской  и кредиторской задолженности за последние 1,5 года;

в) для долгосрочного кредита  — бизнес — план, в котором  должны быть отражены результаты воздействия  кредитуемых затрат на будущее финансовое состояние предприятия.

Рыночный риск, или риск по новым видам деятельности (это  также фактически риск непланируемых  кредитов), связан с распространением новых операций (факторинговых, лизинговых, операций с ценными бумагами). Все  названные операции несут в себе повышенный риск.

Для снижения возможного ущерба от факторинговых операций (коэффициент  риска 50%) могут быть рекомендованы  следующие меры:

а) принимать к оплате не всю сумму счета клиента, а  только ее часть, с перечислением  оставшейся суммы после поступления  средств от плательщика;

б) взимать комиссионное вознаграждение за гарантию платежеспособности плательщика.

Более рискованными являются лизинговые операции (коэффициент риска 60%). Риск по лизингу связан с множеством факторов, но главными среди них  являются два:

1) качество лизинговой  сделки;

2) нарушение сроков поставки  оборудования.

Поэтому банк при решении  вопроса о предоставлении кредита  по лизингу должен получить достоверную  информацию об объекте лизинга. Для  покрытия возможных убытков по лизингу  банку нужно иметь несколько  резервных целевых фондов, а не относить убытки от неамортизированной части по лизингу на другие фонды. Для предотвращения этой ситуации целесообразно при расчете предельного срока кредита надо пользоваться не сроками амортизации, а использовать ускоренные нормы амортизационных отчислений. Для предотвращения этого риска необходимо:

а) систематически проводить  анализ доходности по различным ' видам  ценных бумаг;

б) оценивать степень возникающего риска;

в) осуществлять своевременный  мониторинг портфеля ценных бумаг.

Глава II. Методы управления банковскими рисками

2.1 Современные  методы управления банковскими  рисками

Понятие «риск» прочно вошло  в нашу жизнь как неотъемлемый атрибут любого вида человеческой деятельности. В Толковом словаре С.И. Ожегова  слово «риск» определяется как «возможная опасность, действие на удачу в надежде  на счастливый исход». В банковском деле риск означает вероятность того, что произойдет событие, которое  неблагоприятно скажется на прибыли  или капитале банка. Проблема рисков затрагивает все направления  банковской деятельности. Банк одновременно осуществляет активные и пассивные  операции, в результате возникают  дополнительные факторы риска, требующие  особого подхода к ограничению  их влияния, получившего название «управление  активами и пассивами».

Банковская деятельность является наиболее регулируемой со стороны  государственного надзора. Центральный  банк уже давно ввел «принудительную  систему» контроля рисков, включающую создание обязательных резервов под  обязательства банка, резервов под  возможные потери по активным операциям, требования к размеру капитала, лимит  открытой валютной позиции, высокий  статус службы внутреннего контроля. Это обстоятельство немаловажно, но полная картина рисков может быть составлена только самим банком.

После создания картины рисков (портфель рисков) следует их количественная и качественная оценка. Ее цель –  определить приемлемость уровня риска. Качественная оценка предполагает установление ориентира в качественном выражении. Например, «минимальный риск», «умеренный риск», «предельный риск», «недопустимый риск». Основанием для отнесения к той или иной группе является система параметров, различная для каждого портфеля риска. Качественная оценка дается каждой операции, входящей в состав портфеля рисков, и по портфелю в целом.

Количественная оценка означает присвоение количественного параметра  качественному. Измеряется в денежных единицах, например, в рублях или  в долларах. Количественная оценка позволяет создать сопоставимую базу для всех видов риска. Совокупность количественных оценок портфелей риска  образует предел потерь.

Необходимость контроля над  рисками и создания для этой деятельности специальных подразделений зафиксировано  в законодательстве как Европейского Союза (Директива Европейской Комиссии 93/6), так и всех развитых стран  мира. Фактически речь идет о введении единого показателя риска, обязательно  приводимого в отчете всеми корпорациями и финансовыми организациями. В  связи с этим достаточно остро  встает вопрос обучения теории управления рисками всех участников финансовых рынков – представителей корпораций, финансовых организаций и законодателей.

В силу специфики банковского  бизнеса, как отмечалось выше, риск для банка — явление неотвратимое. Поэтому нужно вести речь не об избежании риска вообще, а о  предвидении и снижении его до допустимого уровня, то есть до такого, когда банковский риск является управляемым.

Управление рисками представляет собой одну из функций менеджмента  банка и основывается на определенных принципах, к которым относят:

-осознанность принятия рисков (необходимо сознательно идти на риск с целью получения дохода, так как риск – это объективное явление, присущее большинству операций);

-управляемость принимаемых рисков (в портфель рисков должны включаться только те из них, которые поддаются нейтрализации в процессе управления);