Виды и способы предоставления межбанковских кредитов

Содержание.

Введение.

Межбанковский кредит играет огромную роль для государства, имеет  большое значение в межбанковских  операциях, где один банк может содействовать  экономическому развитию другого банка. Ведь банк, особенно региональный банк, имеет жизненно важную роль в экономике  привязанного региона, потому что предприятия  и население любого региона не могут отдельно существовать от экономической  системы государства.

Целью данной курсовой работы является подробное раскрытие темы межбанковского кредита как одной из основополагающих операций на Российском межбанковском рынке между банковскими экономическими системами. Для этого я решаю задачу, определения роли межбанковского кредита в экономике страны.

Понятие межбанковского кредита  описывается в первой части курсовой работы, подробное описание этой операции между банками и указанием  целей, функций, а также порядка  оформления данного кредита во второй и третьей частях работы.

Кредит помогает мобилизации  капитала, убыстряет процесс производства, в известной степени снижает  издержки денежного обращения, облегчает  уравнение нормы прибыли¹.

У банков все чаще возникает  потребность привлечения заемных  средств для осуществления своей  деятельности и привлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения  средств является получение банковской ссуды по кредитному договору.

В начале становления российской банковской системы для подавляющего числа банков основным источником кредитных  ресурсов выступали не депозиты, как  это принято в мировой практике, а межбанковский кредит. Свободными кредитными ресурсами располагают  обычно банки, имеющие солидную клиентскую базу, либо банки, проводящие взвешенную кредитную политику.

Межбанковское кредитование относится к наиболее крупным  сегментам финансового рынка, на котором продаются-покупаются краткосрочные  кредитные ресурсы в форме  межбанковских кредитов и межбанковских  депозитов.

Межбанковский кредит может  быть предоставлен без обеспечения. Однако в большинстве договоров  по межбанковскому кредиту фиксируется  обязательство предоставить определенное обеспечение. Это относится к  корреспондентским соглашениям, предусматривающим  открытие счетов банками друг у друга, соглашениям об овердрафтах по счету, генеральным соглашениям о сотрудничестве на рынке межбанковского кредита, хотя все эти соглашения по своей сути являются соглашениями о межбанковских  кредитных отношениях².

Рынок кредитных ресурсов отличается от других сегментов финансового  рынка своей универсальностью по обслуживанию потребностей коммерческих банков, поскольку он опосредствует  многообразные межбанковские отношения, связанные с различными банковскими  операциями. Кроме того, он является самым оперативным источником средств  для поддержания ликвидности  балансов коммерческих банков, пополнения корсчетов и для проведения активных операций на других более доходных сегментах финансового рынка.

Субъектами рынка межбанковских  кредитов выступает Центральный  Банк Российской Федерации, коммерческие банки и другие организации, имеющие  лицензии на проведение соответствующих  операций, к которым относятся  межбанковские кредиты, депозиты, депозитные сертификаты в рублях и валюте.

Специфика деятельности коммерческого  банка состоит в том, что его  ресурсы в подавляющей части  формируются не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. В  настоящих условиях проблема формирования ресурсов приобрела исключительную актуальность для банков. Современная  ситуация характеризуется тем, что  резко сузился общегосударственный  фонд банковских ресурсов. Поэтому  банки в условиях коммерческой самостоятельности  и конкуренции много сил и  времени уделяют привлечению  ресурсов, которые образуются в результате исполнения банком операций, формирующих  его пассивы. Одной из таких операций является привлечение межбанковских  кредитов и депозитов.

С развитием в нашей  стране рыночных отношений, появлением банков особое значение приобретает  проблема четкого правового регулирования  финансово-кредитных отношений субъектов  предпринимательской деятельности.

Хотя в переводе с латинского "кредитовать" означает "доверять", тем не менее процесс кредитования в современных российских условиях является одной из рисковых активных операций, способных при неразумном подходе привести к потере ликвидности  и банкротству.

Кредитный процесс - это приём  и способы реализации кредитных  отношений, расположенных в определённой последовательности и принятые данным банком. Через процесс краткосрочного и долгосрочного кредитования происходит функция перераспределения денежных средств в финансовой системе  страны³.

Кредиты являются основной банковской операцией, которая способствует поддержанию ликвидности коммерческих банков.

Кредиты это основная активная операция банков приносящий ей доход. Поэтому тема дипломной работы является актуальной.

1. Сущность межбанковского кредита. Виды, цели и функции межбанковских кредитов.

1. Понятие межбанковского кредита.

Прямые межбанковские  отношения предполагают открытие банками  взаимных счетов: «Лоро» — открывается  банком своим корреспондентам, «Ностро» — банк открывает у своих корреспондентов, или ваш счет у нас, наш счет у вас.

Межбанковское кредитование относится к наиболее крупным  сегментам финансового рынка, на котором продаются-покупаются краткосрочные  кредитные ресурсы в форме  межбанковских кредитов и межбанковских  депозитов.

Рынок кредитных ресурсов отличается от других сегментов финансового  рынка своей универсальностью по обслуживанию потребностей коммерческих банков, поскольку он опосредствует  многообразные межбанковские отношения, связанные с различными банковскими  операциями.

Условия выдачи и погашения  кредитов на внебиржевом межбанковском  рынке определяются коммерческими  банками самостоятельно. Но в основе этих отношений лежит оценка банка-заёмщика как субъекта кредитных отношений.

Очень важным элементом является наличие корреспондентских отношений  с банком-заёмщиком, его репутации  на денежных и финансовых рынках, финансовое положение, клиентская база, корреспондентская  и филиальная сеть.

Выбор банка для сотрудничества определяется также характером его  деятельности, кругом совершаемых банковских операций и оказываемых услуг.

Большое значение придаётся  и акту, входит ли банк в международные  и межрегиональные расчётные  и клиринговые банковские системы. При заключении договора на установление корреспондентских отношений часто  предусматривается возможность  предоставления банком-корреспондентом  работы по корреспондентскому счёту  в режиме овердрафта. Сумма овердрафта зависит от ежедневного остатка  средств на корреспондентском счёте, срока документооборота, объёму среднемесячных оборотов по счёту, опыта сотрудничества с банком⁴.

Возможность осуществления  подобной кредитной сделки зависит  от длительности и надёжности корреспондентских отношений, стиля и методов работы банка. Размер кредита во многом определяется объёмами денежных потоков и количеством операций, осуществляемых по корреспондентскому счёту, а также финансовым положением заёмщика. Юридическое оформление кредитных отношений между банками зависит от вида межбанковского кредита.

Все кредиты, предоставляемые  по корреспондентскому счёту, оформляются  договором об открытии корреспондентского счёта, и к нему дополнительно  заключается соглашение об овердрафте; при бронировании средств на счёте  на определённый срок заключается кредитный  договор.

Межбанковский кредит занимает особое место в системе кредитных  операций банков.

Межбанковский кредит —  это форма кредитования банками  друг друга, как источник кредитных  ресурсов, предоставляемый на короткий срок на один день, от 2 до 7 дней и от 8 до 30 дней.

При получении межбанковского кредита в банке-заемщика делается бухгалтерская проводка Дт корреспондентского счета или счета расчетно-кассового  центра и Кт счета банка-кредитора.

Получив ресурсы от банка-кредитора, банк-заемщик частично предоставляет  их в виде кредита своим клиентам.

В результате возникают новые  остатки средств на расчетных  и текущих счетах. Эти средства, перераспределяясь по каналам безналичных  расчетов, порождают новые банковские кредиты. Межбанковский кредит не подлежит резервированию в обязательных резервах Центрального Банка Российской Федерации.

Условия выдачи и погашения  кредитов на внебиржевом межбанковском  рынке определяются коммерческими  банками самостоятельно. Но в основе этих отношений лежит оценка банка-заемщика как субъекта кредитных отношений. Очень важным моментом является наличие  корреспондентских отношений с  банком-заемщиком, его репутации  на денежных и финансовых рынках, финансовое положение, клиентская база, корреспондентская  и филиальная сеть.

Выбор банка для сотрудничества также определяется характером его  деятельности, кругом совершаемых банковских операций и оказываемых услуг. Большое  значение придается и факту, входит ли банк в международные и межрегиональные  расчетные и клиринговые банковские системы. При заключении договора на установление корреспондентских отношений  часто предусматривается возможность  предоставления банком-корреспондентом  работы по корреспондентскому счету  в режиме овердрафта. Сумма овердрафта зависит от ежедневного остатка средств на корреспондентском счете, срока документооборота, объема среднемесячных оборотов по счету, опыта сотрудничества с банком⁵.

Некоторые коммерческие банки  использовали корреспондентские счета  для блокировки средств на определенный срок как межбанковский кредит. Возможность  осуществления подобной кредитной  сделки зависит от длительности и  надежности корреспондентских отношений, стиля и методов работы банка.

Размер кредита во многом определяется объемами денежных потоков  и количеством операций, осуществляемых по корреспондентскому счету, а также  финансовым положением заемщика. Юридическое  оформление кредитных отношений  между банками зависит от вида межбанковского кредита.

Все кредиты, предоставляемые  по корреспондентскому счету оформляются  договором об открытии корреспондентского счета, и к нему дополнительно  заключается соглашение об овердрафте: при бронировании средств на счете  на определенный срок заключается кредитный  договор.

Межбанковские кредиты или  депозиты оформляются кредитным  депозитным договором, а сотрудничество на рынке межбанковского кредита  – генеральным соглашением.

Генеральное соглашение о  сотрудничестве на рынке межбанковского кредита означает только намерение  о предоставлении друг другу краткосрочных  межбанковских кредитов на взаимовыгодной основе и технику этого предоставления. Конкретизация суммы, срока кредита  осуществляется договорами или предложениями  на покупку/продажу фондов, но в них  никогда не идет речь об обеспечении  кредита. В российской практике это  всегда бланковые кредиты. Кредитный  договор должен предусматривать:

·  предмет договора – предоставление краткосрочного кредита в определенной сумме;

·  объект кредитования (потребности банка в привлечении средств для использования их в соответствии с уставом);

·  срок договора;

·  цену договора;

·  обеспечение кредита;

·  обязанность и ответственность сторон по использованию условий договора;

·  другие условия договора.

Основным объектом кредитования банков друг друга выступает разрыв в платежном обороте.

При определении суммы  кредита банки-кредиторы учитывают  размер уставного капитала банка-заемщика, его финансовую и юридическую  надежность. Кроме того, величина кредита  регулируется и нормативными требованиями Центрального Банка Российской Федерации. Банк России рекомендует, чтобы сумма  кредитов, относящаяся для данного  банка-кредитора к категории “крупных”, которые предоставлены одному заемщику, не превышала суммы собственных  средств этого заемщика, т.е. собственный  капитал банка-заемщика.

Максимально допустимый размер риска по кредитам, выданным одному заемщику, не должен превышать 25% капитала банка-кредитора, а совокупная величина крупных кредитов с учетом 50% о  забалансовых требований не может превышать  размер капитала кредитной организации  в раз.

Важным моментом кредитного договора является обеспечение своевременного возврата кредита, его размер и качество.

Межбанковский кредит может  быть предоставлен без обеспечения. Однако в большинстве договоров  по межбанковскому кредиту фиксируется  обязательство предоставить определенное обеспечение. Это относится к  корреспондентским соглашениям, предусматривающим  открытие счетов банками друг у друга, соглашениям об овердрафтах по счету, генеральным соглашениям о сотрудничестве на рынке межбанковского кредита, хотя все эти соглашения по своей сути являются соглашениями о межбанковских  кредитных отношениях.

Обычно в кредитном  договоре фиксируется, что обеспечением по межбанковским кредитам выступает  имущество заемщика, средства на корреспондентском  счете и в кассе, на которые  по действующему законодательству может  быть обращено взыскание. Но, как правило, у банка-заемщика несколько кредиторов, которые могут претендовать на это  имущество. Реальное обеспечение всегда требует Центральный Банк Российской Федерации по всем кредитам по рефинансированию. Это ценные бумаги, золото и другие драгоценные металлы, иностранная валюта и т.д.

В кредитном договоре определяется размер процентной ставки. В его  основе лежат рыночные процентные ставки, уровень которых зависит от соотношения  спроса и предложения на кредитные  ресурсы, распределяемые как на аукционной, так и не на аукционной основе, образующиеся при предоставлении кредитов банками  друг другу. Уровень процентной ставки по межбанковским кредитам зависит  также от срока предоставляемого кредита, вида межбанковского креди; валюты. Наиболее высокие процентные ставки используются на рынке “коротких денег” ( 1-3 дня).

Взаимная ответственность  сторон за выполнение условий кредитных  сделок обязательно оговаривается  в кредитных договорах или  соглашениях. Как правило, формами  ответственности выступает определенный процент неустойки и возмещение убытков.

Обычно в договорах  предусматривается, что за просроченную задолженность заемщик уплачивает неустойку по основному долгу  и по несвоевременно уплаченным процентам.

Банк-кредитор, если задерживает  перечисление средств, уплачивает от суммы  непоступивших средств за каждый день просрочки 2-5% ежедневно. Это связано  с тем, что период времени от списания денег с корреспондентского счета  банка-кредитора до их зачисления на счет банка-заемщика может быть значительным и реальная возможность получить и использовать кредит будет отсрочена.

При получении межбанковского кредита банк-заемщик представляет следующие документы:

·  Устав банка-заемщика.

·  Лицензию на совершение банковских операций.

·  Карточку с образцами подписей руководителей предприятия.

·  Баланс.

·  Нормативы банковской ликвидности.

·  Расшифровку по полученным и предоставленным межбанковским кредитам.

Обязательным документом по кредитным договорам и соглашениям  выступает срочное обязательство  заемщика, которым оформляется получение каждой суммы кредита в рамках суммы, определенной кредитным договором.

Условия кредитных сделок по межбанковским кредитам зависят  прежде всего от надежности банка, длительности и форм сотрудничества с ним. От банка, которому впервые предоставляется  межбанковский кредит, требуют более  детальной расшифровки балансовых данных и их подтверждения аудиторской  компанией; более надежны гарантий обеспечения возвратности кредита; кредит предоставляете под более  высокий процент и на меньшие  сроки. Сумма кредита так» ограничена размером собственного капитала банка-заемщика.

Для обеспечения гарантии платежа от заемщика требуется предоставление поручения обязательства по погашению  кредита.

После получения кредита  банк-заемщик предоставляет регулярно  банку-кредитору свою отчетность, сведения о кредитах, полученные других банках, сообщает о соблюдении нормативов ликвидности, установленных Центральным Банком Российской Федерации.

Аналитические службы банка-кредитора  постоянно отслеживают финансовое положение банков, с которыми они  сотрудничают на рынке Межбанковского кредита и устанавливают для  каждого банка предельные размеры  кредита в зависимости от степени  надежности заемщика.

Система межбанковского кредитования имеет два уровня: первый отражает движение средств между Банком России и коммерческими банками, второй - между различными коммерческими  банками.  В современных условиях коммерческие банки для оперативного привлечения денежных средств используют возможности межбанковского рынка ресурсов, на котором происходит продажа денежных средств, мобилизованных другими кредитными организациями. Межбанковский механизм является основным источником заёмных кредитных ресурсов коммерческих банков, источником средств для поддержания платежеспособности баланса и обеспечения бесперебойности выполнения обязательств. Он предоставляется, как правило, в рамках корреспондентских отношений.

Привлечение межбанковского кредита осуществляется либо самостоятельно банками путем прямых переговоров, либо через финансовых посредников. Если банки сами договариваются о  межбанковском кредите, то их отношения  оформляются специальными договорами, которые заключаются в основном на определенный срок. Привлечение  ресурсов осуществляется также в  виде централизованных кредитов. Кредиты  Банка России предоставляются коммерческим банкам в порядке финансирования и на конкурсной основе.

В зависимости от срока  различают межбанковские кредиты  до востребования и срочные. Срочные  межбанковские кредиты привлекаются и размещаются на следующие сроки: 1 день, 2 - 7 дней, 8-30 дней, 31-90 дней, 90 -180 дней, 181 день -1 год, 1-3 года, свыше 3 лет. Форма  межбанковского кредита до востребования  предусматривает предоставление межбанковского кредита на минимальный установленный  договором срок, по истечении которого кредит переходит в разряд бессрочных и может быть востребован кредитором в любой момент по предварительному уведомлению.

В зависимости от критерия платности кредита можно выделить ссуды с рыночной, повышенной и  льготной процентной ставкой. Рыночная процентная ставка - это ставка, которая  складывается в момент предоставления ссуды исходя из соотношения спроса и предложения на рынке. Межбанковские  кредиты с повышенной процентной ставкой возникают в связи  с высоким риском предоставления средств данному заемщику. Льготная процентная ставка является элементом дифференцированного подхода к кредитованию и применяется крайне редко.

В зависимости от обеспечения  кредита выделяют межбанковские  кредиты обеспеченные, частично обеспеченные и необеспеченные. Как правило, в  качестве обеспечения межбанковского кредита используется все имущество  заемщика.

Межбанковские кредиты классифицируются также в зависимости от валюты сделки (российские рубли, иностранные  валюты); в зависимости от наличия  или отсутствия лимита ссудной задолженности; размера кредита. К крупным кредитам в Российской Федерации относятся  ссуды, размер которых превышает 5 % капитала банка-кредитора.  Широкое распространение имеют такие виды межбанковских кредитов, как бронирование средств по корреспондентскому счету и овердрафт. Бронирование средств представляет собой использование корреспондентского счета банка для блокировки средств на определенный срок. При заключении договора на открытие корреспондентского счета часто предусматривается возможность проведения операций по корреспондентскому счету в режиме овepдрафта, сумма которого зависит от ежедневного остатка средств на корреспондентском счете, срока документооборота, объема оборота по корреспондентскому счету.

Процесс кредитования является сложной процедурой, состоящей из нескольких взаимодополняемых стадий, пренебрежение каждой из которых  чревато серьёзными ошибками и просчётами.

Первая стадия кредитного процесса - программирование, заключается  в оценке макроэкономической ситуации в стране в целом, региона работы потенциальных заёмщиков в частности, анализа отраслевой динамики выбранных  направлений кредитования, проверке готовности персонала банка-кредитора к работе с различными категориями ссудополучателей, принятие ряда внутрибанковских нормативных документов⁶.

Исходя из проведённых  исследований руководство банка (обычно правление банка) принимает меморандум кредитной политики на конкретный период (обычно на год).

В соответствии с разработанными и принятыми у каждого банка  направлениями отбора сотрудники (инспекторы) кредитного подразделения осуществляют приём заявок на получение ссуды. В зависимости от видов кредитования к заявке на кредит идёт получение  и подбор необходимой документации. Здесь сотрудник кредитного подразделения  обязан провести экономический анализ представленной документации, сделать  выводы о рыночной возможности и  привлекательности проведения кредитуемой  операции. При проведении такой работы от сотрудника кредитного подразделения  требуются навыки и умения экономиста, специалиста по маркетингу, знания макроэкономики, отраслевых и региональных тенденций развития народного хозяйства. Во избежание ошибок, допущенных в  анализе сторон и элементов деятельности ссудополучателя практика подсказывает использование максимально формализованного документа, заполнение (ответы на вопросы) которого позволяет составить полную картину кредитуемой сделки.

На основе проведённого анализа  требуется выбрать наиболее оптимальный  метод кредитования, вид ссудного счёта, срок кредитования, провести переговоры о величине и виде ссудной ставки, о способе погашения ссуды.

Отдельным вопросом в современной  российской банковской практике проходит решение проблемы обеспечения. Гипертрофированное этого вопроса объясняется отсутствием  практически действующего механизма  обращения судебного взыскания  на недобросовестного заёмщика. Пока в России кредитор не будет видеть реальной возможности взыскать свои средства через арбитраж, до тех пор одним из показателей профессионализма кредитных работников будет являться наличие навыков работы с обеспечением. Кризис ликвидности и банкротство многих российских банков впрямую зависело от рисковой кредитной политики руководства банков и неумение работать с обеспечением сотрудников кредитных подразделений.

Основными видами обеспечения  обязательств являются:

·  залог;

·  банковская гарантия;

·  поручительство.

Необходимо подчеркнуть, что ссуда должна выдаваться на осуществление  определённой хозяйственной операции, а не в обмен на обеспечение  как таковое. Обеспечение - это последняя  линия обороны для банка и  решение предоставить кредит всегда должно базироваться на достоинствах самого финансируемого проекта, а не на привлекательности обеспечения⁷. Если сама основа кредитной сделки связана с повышенным риском, было бы большой ошибкой выдать кредит под хорошее обеспечение, использовав его как источник погашения долга⁸. Поэтому вопрос обеспечения должен решаться уже после того, как кредитная сделка сочтена приемлемой для банка.

Важнейшей завершающей процедурой стадии предоставления кредита является подготовка и заключение кредитного договора.

Третья стадия кредитного процесса - контроль за использованием кредита.

Использование ссуды означает направление выделенных банком средств  на совершение платежей по обязательствам хозяйственно-финансовой деятельности. Важнейшее условие использования  ссуд - эффективность кредитного мероприятия, позволяющая обеспечить поступление денежной выручки и прибыли для погашения долга банку и уплаты процентных денег.

Главная цель этой стадии кредитного процесса - обеспечение регулярной выплаты процентов по долгу и  погашение ссуды.

Разумеется, по каждой ссуде  существует риск непогашения из-за непредвиденного развития событий. Банк может проводить политику выдачи кредитов только абсолютно надёжным заёмщикам, но тогда он упустит много  прибыльных возможностей. В то же время, если возникнут трудности с погашением кредита, это обойдётся банку  очень дорого. Поэтому разумная кредитная  политика направлена на обеспечение  баланса между осторожностью  и максимальным использованием всех потенциальных возможностей доходного  размещения ресурсов.

Трудности с погашением ссуд чаще всего возникают не случайно и не сразу. Это процесс, который  развивается в течение определённого  времени.

Опытный работник банка может  ещё на ранней стадии заметить признаки зарождающегося процесса финансовых трудностей, испытываемых клиентом, и принять  меры к исправлению ситуации и  защите интересов банка. Эти меры следует принять как можно  раньше, прежде чем ситуация выйдет из-под контроля и потери станут необратимыми. При этом следует учесть, что убытки банка не ограничиваются лишь неуплатой долга и процентов. Ущерб, наносимый банку, значительно  больше, и он может быть связан с  другими обстоятельствами.