Виды счетов и их открытия

Введение

Глава 1. Расчеты банка и расчетные  документы

§1. Расчетно-кассовые операции банка

§2. Банковский вклад (депозит)

Глава 2. Виды счетов и их открытия

§1. Порядок открытия расчетного (текущего) счета в банке

§2.Особенности ведения счетов и  ответственность банка перед  клиентом

Заключение

Список литературы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Актуальность  темы моей курсовой работы заключается  в том, что банк согласно российскому  законодательству - это кредитная  организация, которая имеет исключительное право в совокупности осуществлять следующие  банковские операции:

1) привлекать во вклады денежные  средства физических и юридических  лиц;

2) размещать эти средства от  своего имени и за свой счет  на условиях возвратности, платности срочности;

3) открывать и вести банковские  счета физических и юридических  лиц;

4) осуществление расчетов по  поручению клиентов, в том числе  банков-корреспондентов;

5) инкассация денежных средств,  векселей, платежных и расчетных  документов и кассовое обслуживание клиентов;

6)  управление денежными средствами  по договору с собственником  или распределителем  средств;

7) покупка у физических и юридических  лиц и продажа им иностранной  валюты в наличной и безналичной формах;

8) осуществление операций с драгоценными  металлами в соответствии с  действующим законодательством;

9)выдача банковских  гарантий.

Кроме того, в соответствии с российским банковским законодательством коммерческие банки  помимо перечисленных выше банковских операций вправе производить следующие  сделки:

1. лизинговые;

2. выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

3. приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в денежной форме;

4. оказание консультационных и информационных услуг;

5. предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения в них документов и ценностей.

Кредитная организация  также вправе выполнять иные сделки, присущие ей как юридическому лицу в соответствии с законодательством  РФ. Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при  наличии соответствующей лицензии Банка России - в иностранной валюте. Среди них одни операции совершаются  банком на постоянной основе, т.е. регулярно, а другие - носят эпизодический  характер. Следует различать также  балансовые операции банков и забалансовые, те, которые не отражаются в официально публикуемых банковских балансах. Последние  могут проводиться банками, как  с целью привлечения средств, так и их размещения на условной основе, т.е. при наступлении определенных, заранее оговоренных обстоятельств. Весь перечень банковских операций (сделок) можно объединить в три группы: пассивные, активные и комиссионно-посреднические.

Пассивные операции - это совокупность операций, обеспечивающие формирование ресурсов коммерческого  банка. Пассивные операции являются основополагающими в деятельности банков, поскольку только качественная и устойчивая ресурсная база позволяет  им проводить свои кредитные и  другие по размещению средств, приносящие прибыль, получение которой составляет цель их деятельности. Активные операции банков - это операции, посредством  которых банки размещают имеющиеся  в их распоряжении ресурсы для  получения прибыли и поддержания  своей ликвидности, а следовательно, и обеспечения финансовой устойчивости./

Комиссионно-посреднические операции - это операции, которые  банк выполняет по поручению своих  клиентов, не отвлекая при этом на их осуществление ни собственных, ни привлеченных средств, за вознаграждение в виде комиссионных.

Расчеты - это  система организации и регулирования  платежей по денежным требованиям и  обязательствам. Они делятся на наличные и безналичные. Организация наличного  денежного обращения регламентируется Положением Банка России «О правилах организации наличного денежного  обращения на территории Российской Федерации» от 5 Января 1998 г. 14-П, а также  Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденным решением Совета директоров Банка России от 22 сентября 1993 г. № 40.

Тему «Договор банковского вклада и договор  банковского счета» в своих работах  изучали такие авторы как Николаев С.А. в своем учебном пособие  для студентов юридических вузов, а также авторы Масленченков Ю.С. и Тронин Ю.Н. «Работа банка с  корпоративными клиентами».

Цель моей курсовой работы это комплексное, структурно- логическое исследование темы «Договор банковского вклада и договор  банковского счета».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Расчеты  банка и расчетные документы

Все предприятия  и организации обязаны хранить  свои денежные средства в банках. Для  осуществления расчетов наличными  деньгами каждое предприятие должно иметь кассу и вести кассовую книгу. При осуществлении расчетов наличные деньги принимаются у населения  с обязательным применением контрольно-кассовых машин. Расчеты между юридическими лицами проводятся в безналичном  порядке через учреждения банков. Предельный размер расчетов наличными  деньгами между юридическими лицами в России установлен с 21 ноября 2001 г. в сумме 60 тыс. руб. по одному платежу  за один кассовый день. По Указу Президента РФ «О мерах по повышению собираемости налогов и других обязательных платежей и упорядочению наличного и безналичного денежного обращения» от 8 августа 1996 г. № 1212 предприятия могут получать наличные денежные средства в банках или других кредитных учреждениях  только с расчетного (текущего) или  бюджетного счетов. Предприятие имеет  право получать наличные деньги на оплату труда, хозяйственные нужды, командировочные расходы, выдавать наличные деньги под отчет на хозяйственно-операционные нужды.

Кредитная карточка - платежно-расчетный документ, выдаваемый банками своим вкладчикам для  оплаты приобретаемых ими товаров  и услуг. Она представляет собой  пластиковую карточку, на которой  указаны имя владельца, образец  его подписи, шифр и срок действия карточки. Кредитная карточка - инструмент отлаженной системы расчетов.

Для получения  кредитной карточки ее будущему владельцу  открывается карточный счет, вносится страховой депозит, по которому вносятся проценты. Кредитная система предусматривает  нулевой остаток на карточном  счете. Все операции с карточкой  записываются на кредит. Банк устанавливает  ежемесячный кредитный лимит, размер которого зависит от состоятельности  клиента и размера его дохода. За право пользования карточкой  взимается определенная плата. Кредитная  карточка дает возможность получить наличные деньги через банкоматы, за каждое получение наличными банк взимает комиссионные.

Дебетная  карточка имеет магнитную полосу, на которой закодирован счет владельца  карточки в банке. Банк выдает карточку только при условии депонирования  средств на счете владельца. Владельцу  карточки открывается карточный  счет, который имеет статус лицевого вклада до востребования. На этот счет вносится установленная сумма в  рублях или иностранной валюте, часть  которой блокируется в виде неснимаемого остатка и называется платежным  лимитом. Вклады с карточных счетов выдаются в пределах этого лимита по первому требованию владельца  карточки. Вместе с карточкой владелец счета получает персональный идентификационный  номер. Счетом распоряжается только владелец карточки. При потере карточки и уведомлении банка об этом факте  счет блокируется¹.

Пластиковые и электронные карточки обладают рядом преимуществ: увеличивают  скорость обращения денег; способствуют установления централизованного контроля над денежным обращением и появлению  новых источников свободных денежных средств; снижают риск неплатежей и  т.д.

Форма расчетов между плательщиком и получателем  средств определяется ими самими в хозяйственных договорах.

Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем  платежа рассматриваются обеими сторонами без участия банковских учреждений. Спорные вопросы решаются в суде, третейском суде, арбитраже.

Претензии к банку, связанные с  выполнением расчетно-кассовых операций, направляются клиентам в письменной форме в обслуживающий их банк. Сами банки ведут переписку по этим претензиям между собой и  с участием РКЦ.²

Действующие законодательство предусматривает, что  списание денежных средств со счета  осуществляется банком на основании  распоряжения клиента.

Вместе с  тем имеется ряд платежей, которые  могут производиться без согласия плательщика. В соответствии со статьей 854 ГК РФ без распоряжения клиента  списание денежных средств, находящихся  на счете, допускается по решению  суда, а также в случаях, установленных  законом или предусмотренных  договором. В настоящее время  это платежи:

на основании исполнительных листов судов, приказов арбитража, исполнительных надписей, учиненных нотариусом;

на основании распоряжений финансовых и налоговых органов о взимании недоимок, пеней, штрафов по платежам в бюджет;

платежи за ряд коммунальных услуг  потребителей - юридических лиц (кроме  жилищно-коммунальных предприятий  и бюджетных организаций), а именно: платежи за услуги связи, за отпускаемую  электроэнергию и тепловую энергию, услуги водоснабжения и водоотведения;

платежи, совершаемые в безакцептном порядке со счета клиента в  случаях, предусмотренных договором  банковского счета. Например, платежи  банку за расчетно-кассовое обслуживание по нему и другие платежи по требованию кредиторов.

Принудительное  списание средств со счета плательщика  производится на основании распоряжений взыскателей платежей либо инкассовых поручений получателей платежей. И те, и другие составляются на бланках  платежных требований с исправлением названия документа в заголовке  бланка на «Распоряжение» или «Инкассовое  поручение» с обязательным указанием  основания для взыскания.³

 

§1. Расчетно-кассовые операции банка

Расчетно-кассовые операции банков связаны с открытием  и ведением счетов клиентов в рублях и иностранной валюте. К ним  относятся осуществление по поручению  клиентов расчетов и платежей с этих счетов, а также получение и  зачисление причитающихся им средств  на эти счета в безналичной  форме, выдача наличных денег со счета, внесение их на последний, хранение и  перевозка. Отношения клиентов с  банком по поводу выполнения перечисленных  операций регулируются договором банковского  счета, который на практике получил  название договора на расчетно-кассовое обслуживание. Он определяет права  и обязанности сторон а также  содержит перечень оказываемых банковских услуг, тарифы и сроки выполнения.⁴

Платежно-расчетная  функция банков наряду с приемов  депозитов и выдачей ссуд относится  к числу важнейших банковских операций. Подсчитано, что на осуществление  расчетов приходится не менее 2/3 всего  операционного времени банковского  персонала.

Основными законодательно-нормативными документами, регламентирующими в  настоящее время общие подходы  к организации расчетов и единый документооборот в банках, являются:

Гражданский кодекс РФ, часть II, глава 45 «Банковский счет», глава 46 «Расчеты»;

Федеральный закон «О Центральном  банке РФ (Банке России)» глава XII «Организация безналичных расчетов»;

Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», ст. 30 «Отношения между  Банком России, кредитными организациями  и их клиентами», ст. 31 «Осуществление расчетов кредитной организацией»;

Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденное письмом ЦБ РФ от 9 июля 1992 г. № 14 с  последующими изменениями.

В действующих  законодательно-нормативных документах отражены такие принципы организации  расчетов, которые характерны для  рыночной экономики:

1. Списание денежных средств  со счета клиента производится  банком только на основании  распоряжения клиента.

Распоряжение о списании средств  со счета могут быть даны клиентом в различных формах:

путем выписки документа, содержащего  приказ о списании денег со счета (платежное поручение, расчетный  чек, заявление на открытие аккредитива);

в форме согласия оплатить (акцептовать) расчетный документ, предъявленный  кредитором (платежное требование, платежное требование - поручение);

путем закрепления в договоре банковского  счета согласия клиента на безакцептное списание средств со счета по требованию кредитора.

2. Банк является посредником  в платежах, который не должен  вмешиваться в договорные отношения  плательщика и получателя платежа.  Это означает, что предприятиям предоставлена свобода в выборах, а банк обязан лишь следить за выполнением установленных правил расчетов и стандартов платежных документов.

3. Принцип срочности платежа,  то есть каждый платеж должен  иметь вполне определенный срок  совершения. Сроки платежей устанавливаются  в хозяйственных, кредитных договорах,  договорах страхования, коллективных  договорах администрации с работниками  предприятия, нормативных документах  финансовых и налоговых органов. 

4. Принцип обеспеченности платежа.  Платеж должен быть обеспечен  настоящими или будущими поступлениями  средств на счет плательщика  либо наличием у него права  на получение кредита. Различают  оперативную и перспективную  обеспеченность платежа. Оперативная  обеспеченность определяется наличием  у плательщика достаточных ликвидных  средств для совершения платежа  в данный момент. Она может  иметь различные формы: постоянные  и не снижающиеся остатки средств  для предстоящего платежа, право  на получение кредита, например, в форме овердрафта по расчетному (текущему) счету.⁵

Перспективная обеспеченность предполагает оценку кредито и платежеспособности плательщика и возможных будущих  источников совершения платежа.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

§2. Банковский вклад (депозит)

Вклад или  депозит, - это денежные средства в  наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной  валюте, отданные их собственником  в банк для хранения на определенных условиях. Такие операции, связанные  с привлечением денежных средств  во вклады, осуществляемые банком, называются депозитными и относятся к  основным пассивным операциям.

Согласно  п.1 Ст. 834 Гражданского кодекса РФ «По  договору банковского вклада» (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую  от другой стороны (вкладчика) или поступившую  для нее денежную сумму (вклад), обязуется  возвратить сумму вклада, и выплатить  проценты на нее на условиях и в  порядке, предусмотренных договором».

Договор банковского  вклада является реальным и считается  заключенным с момента внесения суммы вклада в кассу банка  или зачисления на счет. Кроме того, данный договор одностороннеобязывающий, он порождает обязательство банка  вернуть вкладчику переданную ему  сумму вклада вместе с обусловленными процентами и соответствующее право  вкладчика требовать от банка  исполнения его обязанности.⁶ И поскольку банк обязан выплачивать вкладчику проценты п.1 ст. 838 и ст. 834 ГК РФ, договор банковского вклада является возмездным.

Договор банковского  вклада, в котором вкладчиком является гражданин, в соответствии со ст. 426 ГК РФ, признается публичным договором.

В соответствии со сроком изъятия вклада собственником  вклады можно классифицировать следующим  образом:

вклад до востребования (условия выдачи вклада по первому требованию);

срочный вклад (условия возврата по истечении определенного договором  срока).

Согласно  ст. 837 Гражданского кодекса РФ договором  может быть предусмотрено внесение вкладов и на иных условиях возврата, не противоречащих закону.

Банковские вклады также принято  подразделять на депозиты, если вкладчиком является юридическое лицо, и вклады физических лиц.

Срочные вклады зачисляются на депозитные счета  на строго оговоренный в договоре срок с выплатой процента. При этом банк выплачивает вкладчику проценты на сумму вклада в размере, определенном договором. Если же в договоре не указан размер процентов, банк обязан оплачивать их в размере, определяемом в соответствии с п. 1 ст. 809 Гражданского кодекса  РФ, т.е. в соответствии со ставкой  банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты процентов по вкладу. Ставка платы по срочным вкладам зависит от размера и срока вклада⁷.

Предъявительская  или именная ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада и права вкладчика  на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных  в ценной бумаге процентов, называется депозитным сертификатом.

Операции банка, связанные с  привлечением денежных средств во вклады, оформляются составлением в письменном виде договора банковского вклада.

Юридические лица не в праве перечислять  находящиеся во вкладах (депозитах) денежные средства другим лицам.

Письменная  форма договора банковского вклада считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом либо иным выданным банком вкладчику  документом, отвечающим требованиям, предусмотренным  для таких документов законодательством (ст. 836 ГК РФ)

Сберегательные  вклады населения, в частности целевого назначения, вносятся и изымаются  в полной сумме или частично и  удостоверяются оформлением и выдачей  сберегательной книжки. Сберегательная книжка может быть именной или  на предъявителя.

Если вклад  внесен в банк на имя определенного  третьего лица, такое лицо приобретает  права вкладчика с момента  предъявления им к банку первого  требования, До этого момента правами  вкладчика может воспользоваться  лицо, внесшее вклад и заключившее  договор банковского вклада.

Обязанности банка по договору банковского счета  регулируются в главе 45 Гражданского кодекса РФ.

Права и обязанности  сторон по договору:

Клиент обязуется  хранить свои денежные средства на данном счете и распоряжаться  ими с соблюдением банковских правил, применяемых в банковской практике обычаями делового оборота  и условиями договора. В случаях, предусмотренных договором банковского  счета, клиент оплачивает услуги банка  по проведению операций с денежными  средствами, находящимися на счете. Если иной порядок не установлен договором, плата может взиматься банком по истечении каждого квартала из денежных средств, находящихся на счете (ст. 851 ГК РФ «Оплата расходов банка  на совершение операций по счету»).

Банк обязан вести счет клиента, зачислять поступающие  на этот счет суммы в валюте Российской Федерации или иностранных валютах  не позднее дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки  не предусмотрены договором банковского  счета, и на таких же условиях выполнять  распоряжения клиента о перечислении и выдаче со счета денежных средств и проведении других банковских операций, предусмотренных законодательством для счета данного вида (ст. 849 ГК РФ «Сроки операций по счету»).

Нарушение этих правил может повлечь ответственность  по ст. 395 ГК РФ, т.е. уплату процентов  на соответствующую сумму и возмещение убытков, последовавших из-за нарушения  денежного обязательства.

В процессе осуществления расчетных операций банк обязан соблюдать установленную  законодательством очередность  платежей. В настоящее время действует  календарная очередность платежей, При недостаточности денежных средств  на счете для удовлетворения всех предъявленных требований списание денежных средств осуществляется в  очередности, предусмотренной ст. 855 ГК РФ «Очередность списания денежных средств со счета».⁸

При отсутствии денег на счете клиента банк может  продолжать производство расчетов за счет собственных средств в соответствии с договором банковского счета. В этом случае между банком и клиентом возникают кредитные отношения, которые подчиняются правилам о  договоре займа (ст. 850 ГК РФ).

Самостоятельность клиента в распоряжении своими средствами обеспечивается тем, что банк не имеет  права определять и контролировать использование денежных средств  клиентом. Без распоряжения клиента  списание денежных средств с его  счета допускается по решению  суда, а также в случаях, прямо  предусмотренных законом, в том  числе налоговым законодательством, или договором между банком и  клиентом (ст. 854 ГК РФ). Арест счета  возможен только по решению суда и  постановлению следственных органов. Право приостановления операций налогоплательщиков по счетам в банках предоставлено налоговым органам  в случае непредставления документов, связанных с исчислением и  уплатой налогов (ст. 175 УПК РФ «Наложение ареста на имущество», ст 391 ГПК РФ «Арест имущества, находящегося у других лиц»).

В соответствии со ст. 27 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» на денежные средства и иные ценности юридических  и физических лиц, находящихся на счетах и во вкладах или на хранении в кредитной организации, арест  может быть наложен не иначе как  судом и арбитражным судом, судьей, а также по постановлению органов  предварительного следствия при  наличии санкции прокурора.

При наложении  ареста на денежные средства, находящиеся  на счетах и во вкладах, кредитная  организация незамедлительно по получении решения о наложении  ареста прекращает расходные операции по данному счету (вкладу) в пределах средств, на которые наложен арест.

Взыскания на денежные средства и иные ценности физических и юридических лиц, находящихся  на счетах и во вкладах или на хранении в кредитной организации  может быть обращено только на основании  исполнительных документов в соответствии с законодательством Российской Федерации (ст. 349 ГПК РФ «Исполнительные документы», ст. 340 ГПК РФ «Выдача исполнительного листа», ст. 200 АПК РФ «Содержание исполнительного листа»).

Кредитная организация, Банк России не несут ответственности  за ущерб, причиненный в результате наложения ареста или обращения  взыскания на денежные средства и  иные ценности их клиентов, за исключением  случаев, предусмотренных законом.

  Конфискация денежных средств и других ценностей может быть произведена на основании вступившего в законную силу приговора суда (ст. 44 УК РФ «Виды наказаний», ст. 359 УПК РФ «Порядок обращения к исполнению приговора»), определения и постановления суда.

Договор банковского  счета дает право банку использовать имеющиеся на счете клиента денежные средства, гарантируя их наличие при  предъявлении требований к счету, а  клиенту - распоряжаться этими средствами и получать доходы ( проценты) по ним. Размер процентов, выплачиваемых банком владельцам счетов, определяется либо по соглашению сторон в договоре, либо в размере, обычно уплачиваемом банком по вкладам до востребования (ст. 838 ГК РФ «Проценты на вклад»). Сумма  процентов зачисляется на счет клиента  в сроки, предусмотренные договором, или по истечении каждого квартала⁹.

Банк имеет  определенные обязанности перед  вкладчиками:

1) Банк обеспечивает  сохранность денежных средств  и других ценностей, вверенных  ему клиентами и корреспондентами. Их сохранность гарантируется  всем движимым и недвижимым  имуществом банка, его денежными  фондами и резервами, создаваемыми  в соответствии с действующим  законодательством, а также мерами, осуществляемыми банком в порядке,  установленном Центральным банком  РФ, по обеспечению стабильности  финансового положения кредитной  организации и ее ликвидности.

2) Банк постоянно  поддерживает готовность своевременно  и полностью выполнять принятые  на себя обязательства путем  регулирования структуры своего  баланса в соответствии с устанавливаемыми  Банком России экономическими  нормативами, предусмотренными действующим  законодательством. Банк депонирует  в Центральном банке РФ в  установленных им размерах и  порядке часть привлеченных денежных  средств в обязательные резервы,  а также формирует страховые  фонды и резервы в соответствии  с правилами и нормативами  Банка России.

Справки по операциям и счетам юридических  лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую  деятельность без образования юридического лица, выдаются банком им самим, судам  и арбитражным судам (судьям), Счетной палате Российской Федерации, органам государственной налоговой службы и налоговой полиции, таможенным органам Российской Федерации в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности, а при наличии согласия прокурора - органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.

Справки по счетам и вкладам в случае смерти их владельцев выдаются банком лицам, указанным владельцем счета или  вклада в сделанном банком завещательном  распоряжении, нотариальным конторам по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах  умерших вкладчиках, а в отношении  счетов иностранных граждан - иностранным  консульским учреждениям.

Банк гарантирует  тайну об операциях, счетах и вкладах  своих клиентов и корреспондентов. Все служащие кредитной организации  обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах ее клиентов, и  корреспондентов согласно ст. 857 ГК РФ «Банковская тайна».

Все должностные лица служащие банка, его учредители и их представители, аудиторы, а также работники государственных  органов, уполномоченные производить  проверки деятельности банка, обязаны  строго соблюдать тайну об операциях, счетах и вкладах клиентов банка  и его корреспондентов, а также  коммерческую тайну кредитной организации.

Перечень  информации, составляющей коммерческую тайну банка, определяется с учетом действующего законодательства правлением банка.

В случае разглашения кредитной  организацией сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права которого были нарушены, вправе потребовать  от нее возмещения убытков, включая  упущенную выгоду и моральный  вред.¹⁰

Договор банковского  счета расторгается по заявлению  клиента в любое