Виды страхования

Международный институт экономики и права

________________Кафедра бухгалтерского учета, анализа и аудита____________________

ПТК

4 курс

Студентки ____________Вашкевич Натальи Степановны______________

Отделение ___заочное___   Факультет ___экономики и управления___

По предмету: __Страхование___

Руководитель:_________________________ 
 
 
 
 
 
 
 

Москва

2010

     Тема 1. Страхование в  рыночной экономике

     В рыночной экономике страхование  является одним из самых динамично  развивающихся секторов рынка.

     Роль  страхования в современной России:

     1. Признана давать определенные  гарантии начинающим предпринимателям;

     2. Страхование позволяет решать  социальные задачи (создавать дополнительные  гарантии по защите малоимущих, помогать государству в решении  социальных программ;

     Страхование - это необходимый элемент производственных отношений, связанных с возмещением  материальных потерь в процессе общественного  производства для обеспечения его  непрерывности

     Специфика страхования обусловлена 3 условиями:

     1. Случайным характером разрушающих событий;

     2. Чрезвычайностью нанесенного ущерба;

     3. Объективной необходимостью предупреждения, преодоления последствий.

     В страховом риске и в защитных мерах состоит сущность экономической  категории страховой защиты.

     Страховой фонд - это совокупность различных страховых натуральных запасов и денежных страховых фондов.

     Основные  признаки экономической теории страхования:

     При страховании возникает денежное перераспределение отношений, обусловленное  наличием страхового риска как вероятности  наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб.

     Для страхования характерно замкнутое  перераспределение отношений, связанное  с солидарной раскладкой суммы ущерба на все хозяйства, вовлеченные в  страхование, основанное на вероятности того, что число пострадавших меньше, чем число участников. Страхование предусматривает перераспределение ущерба как между территориями, так и во времени.

     Также характерен возврат платежей в страховой  фонд. Страховые платежи определяются на основе страховых тарифов, состоящих из нетто-платежей, предназначенных для возмещения вероятного ущерба и накладных расходов.

     Страховой риск для определения нетто сторон рассчитывается на основе статистических показателей. Статистические выплаты  берутся за 5-10 лет.

     Показатели убыточности страховой суммы анализируются ежегодно, также постоянно отслеживается показатель уровня выплат.

     Все виды страхования имеют структурную  классификацию. В ее основу положены два критерия: различия в объектах страхования и в объеме страховой ответственности. Всеобщая система классификации страхования имеет деление по отраслям, подотраслям и видам, которые являются звеньями классификации.

     За  высшее звено принимается отрасль, среднее - подотрасль, низшее - вид страхования. Все звенья классификации охвачены обязательной и добровольной формами страхования.

     Всю совокупность страховых отношений  подразделяют на :

     -имущественное  страхование

     -личное  страхование

     -страхование  ответственности

     -страхование  предпринимательских рисков.

     В имущественном страховании в качестве объектов выступают материальные ценности. Имущественное страхование делится на несколько подотраслей в зависимости от форм собственности и категории страхователей:

     - страхование имущества государственных  предприятий;

     - страхование арендованного имущества граждан;

     При страховании уровня жизни граждан  объектом страхования является их жизнь, здоровье и трудоспособность. Личное страхование имеет две подотрасли:

     - социальное страхование рабочих  и служащих;

     - личное страхование граждан.

     Социальное страхование - это страхование пенсий, пособий, льгот.

     Личное  страхование - это страхование жизни, страхование от несчастного случая.

     При страховании ответственности в  качестве объектов выступают обязательства  страхователя выполнить договорные условия по поставкам продукции, погашению задолженности по кредитам или возмещение материального или иного ущерба, если он был нанесен другим лицом.

     При страховании ответственности подотраслью  является страхование задолженности  и возмещение вреда (страхование  гражданской ответственности).

     Объектом  страхования предпринимательских  рисков является потенциальная возможность  различных потерь доходов страхователя (ущерб от простоев оборудования, упущенная  выгода по несостоявшимся или неудачным  сделкам, риск внедрения новой техники).

     При страховании предпринимательских  рисков - две подотрасли: страхование  рисков прямых (от простоя оборудования) и косвенных потерь дохода (от перерыва в торговле, страхование упущенной  выгоды).

     Вид страхования - это страхование конкретных однородных объектов в определенном объеме страховой ответственности по соответствующим тарифным ставкам.

     В качестве видов социального страхования  выступают страхование пенсий по возрасту, по инвалидности, по случаю потери кормильца, страхование пособий.

     По  личному страхованию проводятся такие виды страхования, как смешанное страхование жизни, страхование на случай смерти и утраты трудоспособности, страхование детей, страхование дополнительных пенсий, страхование от несчастного случая и др.

     При страховании ответственности - страхование непогашенного кредита, страхование гражданской ответственности владельцев источников повышенной опасности (владельцев транспортных средств), страхование на случай нанесения вреда в процессе хозяйствования и др.

     Тема 2. Основы построения страховых тарифов по видам страхования

     Страховой тариф, или тарифная ставка - это  либо денежная плата со 100 руб. страховой  суммы в год, либо процентная ставка от совокупной страховой суммы на определенную дату.

     Страховой взнос (платеж, премия) представляет собой произведение страхового тарифа, выраженного в деньгах, на число сотен страховой суммы, либо процентной тарифной ставки на совокупную страховую сумму, деленную на сто.

     Страховой взнос каждого страхователя выражает его долю, его участие в формировании страхового фонда, поскольку страхование является замкнутой раскладкой ущерба между страхователями.

     Основная  задача, которая ставится при построении страхового тарифа, связана с определением вероятной суммы ущерба, приходящегося  на каждого страхователя или на единицу страховой суммы.

     Тарифные  ставки тесно связаны с объемом  страховой ответственности. Проводя  страхование, страховщик стремится  решить двоякую задачу: при минимальных  тарифах, доступных для широкого круга страхователей, обеспечить достаточно значительный объем страховой ответственности.

     Если  тарифные ставки рассчитаны правильно, то обеспечивается необходимая финансовая устойчивость страховых операций, т.е. устойчивая сбалансированность доходов  и расходов страховщика, либо превышение доходов над расходами.

     Тарифная  ставка, лежащая в основе страхового взноса, называется брутто-ставкой. Она  состоит из нетто-ставки и нагрузки к нетто-ставке. Нетто-ставка предназначена  для формирования страхового фонда  в его основной части, которая  используется для выплат страхового возмещения. Нагрузка необходима для покрытия затрат на проведение страхования, т.е. накладных расходов страховщика. Нагрузка составляет меньшую часть от нетто-ставки (она колеблется от 9 до 40%).

     Нетто-ставка, как вероятность нанесения страхователю определенного ущерба, отражает каждый вид страховой ответственности, которую взял на себя страховщик.

     Если  группа имущественных или иных рисков содержит несколько видов страховой  ответственности, то совокупная нетто  ставка может состоять из суммы нескольких частных нетто-ставок.

     Нагрузка  нетто-ставок включает в себя: накладные  расходы (т.е. оплата труда, затраты  на бланки, рекламу, пропаганду, административно-хозяйственные  расходы (аренда, оплата электроэнергии), отчисления в фонды.

     Т.о. страховой тариф представляет собой эталон страхового фонда, гарантирующего безубыточность или рентабельность проведения страхования.

     Основные  принципы тарифной политики:

     1. Эквивалентность страховых отношений  сторон. Это значит, что нетто-ставки  должны максимально соответствовать вероятности ущерба.

     2. Доступность страховых тарифов  для широкого круга страхователей.

     3. Стабильность размеров страховых  тарифов на протяжении длительного  времени, что укрепляет уверенность  солидности страховщика.

     4. Расширение объема страховой ответственности, если это позволяют действующие тарифные ставки

     5. Обеспечение самоокупаемости и  рентабельности страховых операций.

     Тема 3. Основы личного  страхования

     Экономическая сущность личного страхования - это  замкнутое перераспределение страховых платежей между участниками личного страхования через специализированный страховой фонд.

     Предметом страховой защиты является страхование  жизни и страхование от несчастного  случая, т.е. жизнь, здоровье и трудоспособность граждан.

     Объективная необходимость личного страхования обусловлена рисковым характером воспроизводства рабочей силы.

     Особенностью  личного страхования является то, что в отличие от имущественного страхования, оно не возмещает материальный ущерб, а оказывает денежную помощь гражданам и их семьям в связи с утратой здоровья застрахованного лица или его смертью. При страховании на дожитие проявляется накопительная функция личного страхования, что создает условия для дополнительной страховой защиты достигнутого уровня жизни населения, т.е. имеет большую социальную значимость.

     Тема 4. Страхование жизни

     Страхование жизни можно классифицировать по характеру страховых случаев, по форме выдаваемого страхового вознаграждения и по способам уплаты страховых премий.

     По  характеру страховых случаев  различают три вида классификации:

     1) страхование на дожитие

     2) страхование на случай смерти

     3) смешанное страхование

     При страховании на дожитие страховая  сумма выдается в случае дожития  застрахованного лица до условленного возраста. В случае смерти застрахованного лица ранее указанного в договоре срока, страховая сумма не выплачивается. Страховые премии, которые внесли страхователи, в случае преждевременной смерти застрахованного, остаются в пользу лиц, доживших до условленного возраста.

     Страхование на дожитие предполагает страхование капитала, когда в условленный срок уплачивается единовременно застрахованному страховая сумма, и страхование пожизненной или временной ренты (пенсии) регулярными периодическими выплатами.

     Смешанное страхование в настоящее время  получило во многих странах наибольшее распространение. Этот вид страхования предусматривает выдачу страховых сумм как в случае смерти застрахованного, так и в случае его дожития до указанного возраста.

     Известно  также взаимное страхование двух жизней, например супругов или компаньонов по бизнесу, когда страховая сумма выплачивается пережившему лицу.

     Имеются следующие особенности построения тарифов на страхование жизни:

     - расчет производится с использованием  демографической статистики и  теории вероятности (актуальные расчеты);

     - при расчетах применяются способы  долгосрочного финансирования исчисления;

     - тарифные нетто-ставки состоят  из нескольких частей, каждая  из которых производит формирование  страхового фонда по одному  из видов страховой ответственности.

     Тема  5. Медицинское страхование

     Медицинское страхование обеспечивает страховую  защиту на случай потери здоровья от любой  причины, в т.ч. в связи с болезнью и с несчастным случаем. В РФ такое  страхование является частью государственного обязательного социального страхования, который производится за счет предприятия.

     При потере здоровья застрахованные работники  имеют право на денежное пособие  по месту работы, в размерах, зависящих  от рабочего стажа в пределах четырех  месяцев. Если нетрудоспособность длится больше предельного срока, то они переводятся на инвалидность.

     Медстрахование  обеспечивает финансирование расходов на лечение, профилактику и уход из специальных страховых фондов, формируемых  за счет бюджетных ассигнований, взносов  предприятий. Страховой фонд взыскивает с виновных расходы по восстановлению здоровья пострадавшим в случаях. Когда здоровью нанесен вред по чьей-либо вине (вредное производство, недостаточная техника безопасности). Договор медстрахования является гарантией получения медицинской помощи, объем и характер которой определяется его условиями. Страховой полис дает свободу выбора его владельцу при обращении в то или иное медицинское учреждение, входящее в контингент учреждений, проводящих медобслуживание населения вне зависимости от места проживания.

     Медстрахование  предполагает диффиринцированный подход к оплате труда медработников  в зависимости от их профессиональной пригодности по статистическим объективным  показателям выполнения обязательств страховой медицины.

     По  действующему законодательству медстрахование проводится в обязательном и добровольном порядке. По обязательному медицинскому страхованию работодатель отчисляет от фонда оплаты труда страховые взносы в размере 3,1 %., из которых 1,1% отчисляется в федеральный фонд, 2% в территориальные фонды.

     Система обязательного медицинского страхования  предусматривает выдачу страховых  полисов гражданам России по месту  их постоянного проживания. Каждый страховой полис имеет свой ИНН, который включен в общую компьютерную базу. При утере страхового полиса по заявлению выдается дубликат с новым ИНН, прежний страховой полис считается утратившим силу.

     Создание  единой компьютерной базы данных по действующим  страховым полисам позволил в  дальнейшем перейти к электронной  системе учета объема оказываемой  помощи каждому застрахованному больному и наладить персональный учет выписываемых лекарственных средств для контроля за правильностью курса лечения и его эффективностью, а также исключить возможные злоупотребления, связанные с распространением лекарств.

     Фонды добровольного медстрахования формируются за счет граждан, они обеспечивают более высокий уровень медобслуживания, широкую гамму медпрепаратов и более комфортные условия пребывания в стационаре на лечении. Размер страховой суммы определяется из среднедневной стоимости и средней продолжительности лечения застрахованного.

     Размер  страховых взносов по обязательному  медстрахованию установлен в соответствии с налоговым кодексом РФ, по добровольному  страхованию - страховщиками.

     Тема 6. Имущественное  страхование

     Имущественное страхование, объектом которого является имущество и связанные с ним интересы, разграничивает имущество на движимое и недвижимое.

     Страхователем может быть юридическое лицо, являющееся собственником имущества, или распоряжающееся  имуществом по договору найма, аренды, проката, принявшего его для переработки, ремонта, на комиссию, хранение или залог.

     Имущество может быть застраховано по договору страхования только в пользу лица, имеющего основанный на законе, ином правовом акте или договоре интерес в сохранении этого имущества. Имущество считается застрахованным на территории, указанной в договоре страхования. Если застрахованное имущество изымается из этой территории, страховая защита прекращается.

     При страховой оценке размера ущерба от страхового случая и определении страхового возмещения уничтоженным объектом признается объект, полностью утративший свои качества и ценность, которые не может быть использован по назначению и не может быть приведен в состояние, годное для дальнейшей эксплуатации.

     Страховыми случаями признаются риски:

     1).Стихийные  бедствия (ответственность страховщика  не распространяется на ущерб,  причиненный спецификой технических  процессов производства; горением  отходов и мусора на открытых  территориях; покушением на самоубийство; от кражи имущества; во время или после страхового случая).

     2). Аварии систем отопления, водоснабжения  и канализации (ответственность  страховщика не распространяется  на ущерб, причиненный в результате  проникновения дождя, снега, града  и грязи через незакрытые окна, двери, возникшие вследствие затопления имущества, хранящегося в подвижных или иных заглубленных помещениях на глубине более 20 см от поверхности пола ).

     3) Кража со взломом, ограбление;

     4) Противоправные действия третьих  лиц (хулиганство или разбой).

     По желанию страхователя имущество может быть застраховано как от всех, так и от отдельных рисков.

     При добровольном имущественном страховании страховая сумма назначается по обоюдному согласию страхователя и страховщика в пределах оценочной стоимости. Если страховая сумма, указанная в договоре добровольного имущественного страхования, окажется меньше действительной стоимости застрахованного объекта на момент наступления страхового случая, сумма убытка и расходы оплачиваются пропорционально соотношению страховой суммы и действительной стоимости застрахованного объекта.

     Двойное страхование на максимальную страховую  сумму не допускается. Страхователь может обратиться к нескольким страховщикам за страховой защитой своего имущества только с учетом лимита страховой оценки.

     Обязательному страхованию подлежит имущество  граждан, гибель которого затрагивает  не только личные, но и общественные интересы в пределах минимума от их стоимости.

     По  обязательному страхованию объекты  страховой защиты автоматически  бессрочно страхуются, а начисление страховых взносов осуществляется по единым тарифам, и они являются обязательными к уплате.

     Тема 7. Страхование средств транспорта и грузов

     Страхование средств транспорта является подотраслью  имущественного страхования и включает в себя страхование наземного, воздушного, и водного транспорта.

     В мировой практике добровольного  транспортного страхования широкое  распространение получили страхование легковых, грузовых, грузопассажирских микроавтобусов, в т.ч. с прицепами, мотоциклов, мотороллеров, а также тракторов, лодок моторных, гребных и парусных, кроме катеров и яхт. Одновременно с транспортными средствами могут быть застрахованы водитель и пассажир, дополнительное оборудование и принадлежности, не входящие в комплект заводской поставки, багаж, предметы религиозного культа, коллекции, картины, ден.знаки, ценные бумаги, документы и т.д.

     Страхователями  могут быть граждане России, а также постоянно проживающие у нас иностранцы и лица без гражданства. Транспортное средство должно принадлежать на правах личной собственности, либо получено от органов социального обеспечения, либо страхователь должен иметь от собственника нотариально оформленную доверенность на право пользования.

     Транспортные  средства могут быть застрахованы в  размере действительной стоимости (со скидкой на износ).

     Действие  договора страхования начинается со следующего дня после уплаты страховых  платежей наличными, или со дня выдачи зарплаты, с которой сделаны страховые перечисления, при безналичном способе, или со дня получения транспортного средства при страховании в магазине.

     Тема 8. Страхование строений

     Страхование строений осуществляется как добровольно, так и в обязательном порядке в автоматическом режиме по ежегодному реестру имущества, подлежащего обязательному страхованию, с начислением соответствующих обязательных страховых премий. По добровольному страхованию могут быть застрахованы те же строения, что и по обязательному. Размеры страховых сумм по обязательному страхованию в этом случае устанавливаются по желанию страхователя в пределах разницы между 100% общей оценки для целей страхования строений и его страховой оценкой обязательного страхования, т.е. в пределах 60% стоимости (оценки) с учетом износа.

     Договоры  добровольного страхования строений заключаются на один год и действую со следующего дня после уплаты разового взноса наличными деньгами.

     Для снижения страховых рисков страховые  организации изыскивают и применяют меры, предупреждающие пожары и способствующие их тушению. В случае пожара страхователь обязан принять меры по спасению и сохранению застрахованного имущества. Страховые организации незамедлительно направляют своих агентов для выяснения обстоятельств возникновения пожара и величины убытков. Страхователь обязан уведомить страховщика в течение обусловленного страховым полисом срока ( от 3 до 8 дней) о страховом случае. Ликвидация пожарных убытков связана с выяснением формальных прав страхователя на возмещение и установлением размеров убытков.

     Акт осмотра с техническим описанием  убытков имеет решающее значение в случае возможных судебных процессов. При составлении протокола осмотра  с описанием убытков, составляется смета убытков. Для определения  размера страхового возмещения осуществляется переоценка имущества на день несчастного случая, т.к. за время страхования стоимость имущества может понизиться или повыситься по сравнению с оценкой в момент страхования. После пожарная оценка позволяет установить действительный убыток, вызванный пожаром. Страховой убыток определяется вычитанием стоимости остатков из стоимости имущества на день пожара. В случае, когда выплата страхового возмещения задерживается по вине страховщика, страхователь получает право на штраф в размере 6%.

     Важным  обстоятельством является тот факт, что на страховое возмещение никем  не может быть наложен арест или  запрещение, за исключением залогодержателей. В случае, если страховое возмещение не превысило 20% страховой суммы, страховая  защита обеспечивается страховщиком на оставшуюся часть, а в случае отказа страховщика от своих остаточных обязательств, он должен возвратить страхователю премию пропорционально сроку страхования и страховой сумме. Если убыток составляет более 20%, то договор страхования прекращается без возврата уплаченной страховой премии.

     Тема 9. Страхование финансовых рисков

     Страхование финансовых рисков, относящегося к  предпринимательским рискам, нашло  особенно большое распространение  за последние годы во многих странах. Причиной такого положения, является привлекательность тех гарантий, которые дает данная отрасль страхования и важность которых существенно возрастает с развитием рыночной экономики.

     В страховую защиту данная отрасль  включает страхование рисков: