Внелегальная экономика: сущность и причины

 

                  Министерство образования и науки Российской Федерации

 ГОУ ВПО «Кубанский  государственный технологический  университет»

(КубГТУ)

 

 

 

Факультет экономики, управления и бизнеса

 

 

Кафедра экономической теории

 

 

Задание на выполнение курсовой работы

 

по специальности 080200

 

студенту Кравченко Наталье  Сергеевне

 

 

 

       Тема курсовой работы: «Внелегальная экономика: сущность и причины».

 

 

 

 

Руководитель курсовой работы доцент                   Т.И. Бондаренко                                                                   

 

 

 

Срок представления

завершенной курсовой работы руководителю  «__» ________2012г.  

 

 

 

 

                                       

                                         Содержание.

        Введение…………………………………………………………….

1. Теоретические основы исследования внелегальной экономики……………………………………………………….
1. Понятие и сущность внелегальной экономики………..
1. Структура и виды внелегальной экономики…………..
2. Секторы скрытой экономики……………………………
3. Причины возникновения и факторы роста «теневой» экономики………………………………………………...
2. Развитие теневого сектора в экономике России………………
1. Общий взгляд на теневой сектор в экономике…………
2. Влияние особенностей реформирования экономики на развитие теневого бизнеса……………………………...
3. Последствия внелегальной экономики……………..................
1. Основные схемы получения нелегальных доходов……
2. Социально-экономические последствия теневой и криминальной экономической деятельности………….

         Заключение…………………………………………………………

         Список используемых источников………………………………..

 

Введение.

 

 

 

В наши дни практически  любая экономика «отбрасывает тень». Подобной тенью является сектор внелегальной экономики. Это комплексное явление, включающее в себя несколько аспектов, объединенных общей чертой: всё, что делается в рамках этой экономики, любая экономическая деятельность, осуществляется вне рамок закона. Существуют различные источники данного явления : социальное разложение общественных устоев, привычка большинства граждан к «традиционным», неофициальным способам решения вопросов или препятствия на пути легального бизнеса.

 В зависимости от  развитости страны внелегальная экономика играла и играет важную роль в экономическом развитии, то становясь его «тормозом», то особой движущей силой; и некоторые специалисты готовы даже признать, что без внелегальной экономики в определенных случаях функционирование экономики страны в целом становится невозможным. А это означает, что существование в стране  внелегальной экономики – актуальная тема наших дней.

«Серый бизнес», «теневая», «ненаблюдаемая» экономика –  у данного сектора много названий, но суть остается одна. Слабость института  государства и неэффективность  института рынка порождают ситуацию неизбежного возникновения и  разрастания нелегального сектора. Специалистами уже перечислены все основные источники данной проблемы, свойственной, конечно, не только нашей стране, но и другим странам, поскольку даже в силу той же ограниченной рациональности, невозможно найти такое равновесие на рынке, которое создавало бы идеальные условия для финансовой деятельности всех его агентов. Они, в свою очередь, не отказываются порой прибегнуть к помощи неформальных институтов там, где формальные оказываются недостаточно сильными для обеспечения контроля. В таких случаях используются инструменты внелегальной экономики. 

Целью настоящей работы является обоснование методов исследования теневой составляющей экономики.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Теоретические основы исследования внелегальной экономики

 

 

Высокие трансакционные издержки на обмен легально зафиксированными правомочиями и мешают попаданию правомочий в руки собственников, которые смогут распорядиться ими наиболее эффективно. Означает ли это, что обмен не происходит вообще и экономические агенты смиряются с неоптимальной структурой собственности? Поиск альтернативного решения отражают попытки экономических агентов специфицировать права собственности и организовать обмен ими без участия государства, т. е. внелегально. Данный термин означает отказ индивидов от использования норм писаного права и обращение к неписаному праву, т. е. нормам, зафиксированным главным образом в традициях и обычаях, а также к альтернативным механизмам разрешения конфликтов по поводу обмена и защиты прав собственности. Тем самым экономические агенты избегают попадания в тупиковую ситуацию, когда государство не может в ходе первоначальной спецификации прав собственности наделить ею потенциально наиболее эффективных собственников, а обмен правомочиями невозможен из-за запретительно высоких трансакционных издержек.

Проблемы теневой экономики  привлекли внимание исследователей еще в 30-х годах. В конце 70-х  годов появились серьезные исследования этой сферы. Одной из первых серьезных  работ в этой области является работа П.Гутманна (США) "Подпольная экономика" (1977 г.), в которой обращалось внимание на недопустимость игнорирования ее масштабов и роли.

В 1983 году в г. Белефелде была проведена первая международная конференция по теневой экономике, на которой было представлено около 40 докладов, затрагивавших проблемы теневой экономики в условиях различных хозяйственных систем.

В 1991 г. в Женеве прошла конференция  европейских статистиков, посвященных  скрытой и неформальной экономике. По ее материалам опубликовано специальное  руководство по статистике теневой  экономики в странах с рыночной системой хозяйствования. Регулярно  проходят конференции и семинары по оценке и мониторингу неформального  сектора (1992, 1993), в том числе специально для стран СНГ.

В мае 1996 г. на совместном заседании  ЕЭК ООН (Евростат) ОЭСР по национальным счетам среди других вопросов была рассмотрена проблема оценки масштабов теневой экономики. В Евростате создана специальная рабочая группа по вопросам скрытой экономики.

 

1. Понятие и сущность внелегальной экономики

 

 

Теневая экономика как  явление возникла с древних времен и «успешно» функционирует по сей день.Несмотря на многовековую историю, теневая деятельность пока еще не стала предметом специального и при этом всестороннего экономического исследования. Изучая общие закономерности экономики, экономическая теория практически никогда не заостряла внимание на проблемах теневой экономики: она ею либо пренебрегала, либо считала, что теневая экономика функционирует с использованием тех же экономических механизмов, что и легальная. Согласно общепринятому пониманию, теневая экономика использует те же ресурсы и рынки, что и легальная, с тем лишь отличием, что все это происходит «вне поля зрения» государства. Такой упрощенный взгляд на теневую экономику привел к тому, что, к сожалению, экономисты до сих пор не совсем отчетливо понимают механизм теневой экономики.Не удивительно, что среди экономистов пока не существует единой точки зрения по поводу определения теневой экономики.

 

Теневая экономика – явление, до сих пор не имеющее чёткого  научного определения, является предметом  интереса  исследователей с 30х годов XX века. Однако сам термин «теневая экономика» впервые появился за границей в 60-е годы для обозначения сокрытия доходов и антиобщественных способов их извлечения. Различались как  взгляды на сущность этого явления, так и количественные оценки его масштабов. В конце 70-х годов появились первые серьезные исследования этого сектора экономики, а в 1983 году в г. Билефельде в Германии была проведена первая международная конференция по теневой экономике. В мае 1996 г. на совместном заседании Евростата по национальным счетам среди других вопросов была рассмотрена проблема оценки масштабов теневой экономики и создана рабочая группа по вопросам скрытой экономики. 

 

Чаще всего под «теневой экономикой» понимают «незаконную  деятельность по созданию добавленной  стоимости, которая не облагается налогами, и большая часть которой скрыто исполняется "черной" рабочей силой» (Р. Маликов). Субъектами  теневой экономики являются правонарушители, действующие осознанно или неосознанно, поодиночке или группой, от случая к случаю или постоянно. Существуют мнения, согласно которым теневая экономика - экономическая деятельность, противоречащая данному законодательству, т.е. она представляет собой совокупность нелегальных хозяйственных действий, которые подпитывают уголовные преступления различной степени тяжести. Также есть точка зрения, что теневая экономика представляет собой все виды деятельности, направленные на формирование или удовлетворение потребностей, культивирующих в человеке различные пороки. Все данные определения по-своему верны в какой-то мере, характеризуют теневую экономику с различных сторон и по существу не противоречат друг другу.

 

В зарубежной экономической  и социологической литературе нет не только единого термина, но и однозначного понимания самого феномена: для этого явления используются названия "неофициальная", "подпольная" и "скрытая" экономика (англоязычными авторами); "подземная", "неформальная" (во французских изданиях), "тайная", "подводная" (в работах итальянских специалистов); "теневая" (в немецких источниках). В странах СНГ её именуют "неформальная", "криминальная", "подпольная", "серая" и т.д.  Причем "теневая" и "неформальная" экономика трактуются то как тождественные, то, как различающиеся понятия. Во втором случае под "теневой" понимается экономика сугубо криминальная. 

 

В целом внелегальную (или теневую) экономику можно определить как сферу, в которой экономическая деятельность осуществляется вне рамок закона, т. е. сделки совершаются без использования закона, правовых норм и формальных правил хозяйственной жизни.

 

 

 

1.2. Структура и виды внелегальной экономики

             

Общая структура любой финансово-хозяйственной группировки, ведущей совместную “теневую деятельность”, обычно включает:

- предприятия, осуществляющие  торгово-посреднические и производственные  операции (одна и та же хозяйственная  деятельность обычно ведется  российскими предпринимателями  через несколько фирм; это помогает  решать проблему временной неплатежеспособности  их партнеров; кроме того, при  помощи разветвленной структуры  основной группе собственников  легче контролировать поведение  своих партнеров);

- банк (позволяет оперативно  переводить безналичные деньги  в наличные и наоборот);

- “Служба безопасности”  (имеет разные ипостаси: это и  обычные охранники, и спортивные  секции, финансируемые группировкой, и “крыша” государственных органов  управления);

- связи (обычное  родство, бывшая совместная работа в партийных, комсомольских организациях и государственных органах, землячество, этническая принадлежность).

Структуры теневой экономики  в принципе не являются в полном смысле экономическими т.е. ориентированными на максимальное удовлетворение запросов потребителя при минимальных издержках производителя. Они больше напоминают государство в миниатюре. Об этом свидетельствует наличие органов, аналогичных Центробанку и «силовым министерствам», дублирование предприятий, которые занимаются одними и теми же операциями, и т.п.

Теневая экономика включает в себя «скрытые, неформальные и  нелегальные» виды деятельности .Однако предложенную типологию не следует абсолютизировать. Между разными формами теневой экономической деятельности нет резкой грани. Например, организованные преступные группы могут «собирать дань» с предприятий неформального сектора и использовать контакты с легальными предпринимателями для «отмывания» своих доходов. Все «теневики» находятся вне легальных законодательных норм и охотно сотрудничают друг с другом, что в известной степени объединяет их в противостоянии официальному миру. 
 
          1. Неформальная экономика («некриминальная», «неофициальная», «вторая» или «беловоротничковая») – это запрещенная законом скрываемая экономическая деятельность работников «белой» (официальной) экономики на их рабочих местах, приводящая к скрытому перераспределению ранее созданного национального дохода. В основном подобной деятельностью занимаются «респектабельные люди» из руководящего персонала («белые воротнички»), поэтому эту разновидность теневой экономики также называют «беловоротничковой». С точки зрения общества в целом «вторая» теневая экономика не производит никаких новых товаров или услуг: получаемую от «второй» теневой экономики выгоду используют одни люди за счет потерь, которые несут другие люди. В современных условиях неформальную экономику относят к самому большому сектору теневой экономики. К формам относятся: 
а)    незарегистрированные непреступные виды индивидуальной трудовой деятельности; 
б) самостоятельные услуги по ведению подсобного и домашнего хозяйства, ремонту и строительству жилья, дач; 
в) ремонт, обслуживание автомобилей, бытовой техники, частный извоз; 
г) оказание медицинской, педагогической и технической помощи нуждающимся; 
д)   сдача в поднаем жилья и т.п. 
 
           Субъектами неформальной деятельности автор считает лиц, противостоящих государству, уклоняясь от правительственного контроля. 
 
           2. Фиктивная экономика («серая») - разрешенная законом, но нерегистрируемая экономическая деятельность (преимущественно, мелкий бизнес) по производству и реализации обычных товаров и услуг. В отличие от «второй» теневой экономики, которая неразрывно связана с «белой» экономикой и паразитирует на ней, «серая» теневая экономика функционирует более автономно. 
 
В этом секторе теневой экономики самостоятельные производители либо сознательно уклоняются от официального учета, не желая нести расходы, связанные с получением лицензии, уплатой налогов и т.п., либо отчет о такой деятельности вообще не предусмотрен.  

3.Нелегальная экономика  («черная», «подпольная», «криминальная») – запрещенная законом экономическая  деятельность, связанная с производством  и реализацией запрещенных и  остродефицитных товаров и услуг.  «Черная» теневая экономика обособлена  от официальной экономики еще  в большей степени, чем «серая»  теневая экономика. «Черной» теневой  экономикой в широком смысле  слова можно считать все виды  деятельности, полностью исключенные  из нормальной экономической  жизни, поскольку они считаются  несовместимыми с нею, разрушающими  ее. Этой деятельностью может  быть не только основанное  на насилии перераспределение  (кражи, грабежи, кражи личного  имущества, вымогательство - рэкет), но также производство товаров  и услуг, разрушающих общество (наркобизнес и хищения, корыстные  должностные и хозяйственные  преступления, азартные игры, проституция  и т.п.). В современной литературе внимание концентрируется, прежде всего, на экономике организованной преступности, деятельности профессиональных преступников.

         Для типологизации разновидностей теневой деятельности рассматривают их связи с «белой» («первой», официальной) экономикой. Также различают теневую экономику в зависимости от субъекта и объекта её деятельности.

         Можно классифицировать теневую экономику и по характеру и полноте регистрации хозяйственных операций. В этом случае теневая экономика делится на следующие сегменты:

 а)   по мотивам отношения хозяйственных агентов к отчетности: 
-   скрытая экономика (hidden economy) - экономическая деятельность, сознательно укрываемая хозяйственными агентами от статистики и налоговых органов; 
- потерянная экономика (missing economy) — экономическая деятельность, не попадающая в отчеты из-за неполного охвата обследуемых  единиц   наблюдения,   неосведомленности   и непроизвольных ошибок экономических агентов; 
            б)по охвату деятельности статистическим учетом: 
-    учтенная экономика (recorded economy) - экономическая деятельность, не отражаемая в отчетности самих экономических агентов, но учитываемая статистикой благодаря специальным дорасчетам; 
- неучтенная экономика (unrecorded economy) - экономическая деятельность, выпадающая и из отчетов, и из окончательных статистических данных.

       Если серая экономическая деятельность в основном одобряется гражданами, то черная всегда служит мишенью для всеобщего осуждения. Черной внелегальной экономикой в широком смысле слова можно считать все виды деятельности, которые полностью исключены из нормальной экономической жизни.Этой деятельностью может быть не только основанное на насилии перераспределение (кражи, грабежи, вымогательство), но и производство. В современной литературе внимание концентрируется прежде всего на экономике организованной преступности. Таким образом, черная внелегальная экономика ( экономика преступности, прежде всего, организованной) - это запрещенная законом (нелегальная) экономическая деятельность, связанная с производством и реализацией запрещенных и остродефицитных товаров и услуг (организация наркобизнеса, проституции, азартных игр, рэкета и т.д.). Черная внелегальная экономика обособлена от "белой" еще в большей степени, чем серая внелегальная экономика, хотя на уровне "большого бизнеса" может наблюдаться их взаимопереплетение.

Современная реальная модель отношений между властью и бизнесом характеризуется тремя относительно обособленными зонами их взаимодействия: "белой", "черной" и "серой": 

- "белая" зона включает  формальные практики: регулирование 
налоговых отношений, административное и экономическое регулирование бизнеса (регистрация, лицензирование, контроль и принуждение к исполнению установленных норм и т.п.), конкурсы по распределению государственных заказов и т.п.; 
 - "черная" зона — это неформальные криминальные практики, прежде всего коррупция; 
 - "серая" зона охватывает неформальные поборы с бизнеса, 
непосредственно не связанные с коррупцией, и его неформальный торг 
со властью по поводу условий своего функционирования. 

 

 

1.3.Причины возникновения  «теневой» экономики. 

 

Причины теневой экономики различны для  всех регионов мира, однако, комплекс причин существования теневого бизнеса  при рынке будет более разнообразным, в особенности, если иметь в виду не самые устоявшиеся отрасли  рыночной экономики.

Обычно выделяют три группы факторов, которые способствуют развитию теневой  экономики:

1. Экономические факторы: высокие  налоги (на прибыль, подоходный  налог и т.д.); несовершенство процесса приватизации; деятельность незарегистрированных экономических структур. Уход экономики в "тень" является следствием общего состояния экономики. Кризисное состояние экономики вынуждает предпринимателей искать более привлекательные ниши для своей деятельности. Одной из них и является теневой сектор.

2. Социальные факторы: низкий  уровень жизни населения, что  способствует развитию скрытых  видов экономической деятельности; высокий уровень безработицы  и ориентация части населения  на получение доходов любым  способом.

Растущая безработица, поток беженцев, невыплаты заработной платы являются прекрасной "питательной средой" для теневой экономики. Люди, потерявшие работу или не получающие долгими месяцами заработную плату, соглашаются на все условия нелегальной, теневой занятости: отношения с работодателем подчас основываются только на устной договоренности, никакие больничные и отпускные не оплачиваются, увольнение возможно без всяких социальных гарантий и тем более без предупреждения и т. д.

Для работодателей такие отношения  более чем выгодны: работники  оказываются весьма заинтересованными  в том, чтобы теневой бизнес "хозяина" оставался таковым; работодатели обладают неконтролируемой властью над наемными работниками; прямые финансовые выгоды заключаются уже в том, что  никаких налогов на фонд оплаты труда  платить не надо.

3. Правовые факторы: несовершенство  законодательства; недостаточная деятельность  правоохранительных структур по  пресечению незаконной и криминальной  экономической деятельности; несовершенство  механизма координации по борьбе  с экономической преступностью.

4. Незащищенность прав собственности. Порождает у предпринимателей психологию временщика. Соответствующее хозяйственное поведение исходит из того, что если права собственности могут быть рано или поздно нарушены и существующее законодательство и правоприменительная практика отнюдь не гарантируют их надежную защиту, надо использовать имеющиеся возможности по максимуму. Если можно избежать уплаты налогов, максимизировать всеми способами свою прибыль, то это надо делать.

5. Политическая нестабильность. Важно отметить, что если в периоды политической нестабильности теневая экономика развивается очень динамично, то официальная, напротив, замирает. Причем ее объем уменьшается не только за счет "затенения", но и по причине элементарного свертывания деятельности "до лучших времен".

6. Экономическая свобода, граничащая  с вседозволенностью.