Внешняя торговля в системе международных экономических отношений

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность  исследования обусловлена тем, что  международная торговля – одна из наиболее развитых и традиционных форм международных экономических отношений. Анализ специфических проблем открытой экономики начинается обычно с внешней  торговли как важнейшей формы международных отношений. В общем виде международная торговля является средством, с помощью которого страны могут развивать специализацию, повышать производительность своих ресурсов и таким образом увеличивать общий объем производства. Суверенные государства, как и отдельные лица и регионы страны, могут выиграть за счет специализации на изделиях, которые они могут производить с наибольшей относительной эффективностью, и последующего их обмена на товары, которые они не в состоянии сами эффективно производить.

Страны торгуют  по нескольким причинам. Во-первых, экономические  ресурсы – природные, человеческие, инвестиционные товары – распределяются между странами мира крайне неравномерно; страны существенно различаются по своей обеспеченности экономическими ресурсами.

Во-вторых, эффективное  производство различных товаров  требует различных технологий или  комбинации ресурсов.

Важно подчеркнуть, что экономическая эффективность, с которой страны способны производить  различные товары, может изменяться и действительно изменяется со временем. Сдвиги в распределении ресурсов и технологии могут приводить к сдвигам в относительной эффективности производства товаров в различных странах. Например за последние 40-50 лет в России существенно повысилось качество рабочей силы и значительно увеличился объем основных фондов. Поэтому страна, экспортировавшая полвека назад преимущественно сельскохозяйственные товары и сырье, теперь вывозит изделия обрабатывающей промышленности.

Точно так же новые технологии, которые способствовали развитию производства синтетических волокон и искусственного каучука, радикально изменили структуру ресурсов, необходимых для изготовления этих товаров и, таким образом, изменили относительную эффективность их производства.

По мере эволюции национальных экономик могут изменяться количество и качество рабочей силы, объем и состав капитала, возникать новые технологии. Могут претерпеть изменения даже масштабы и качество земельных и природных ресурсов. По мере того как происходят эти изменения, относительная эффективность, с которой страны производят различные товары, будет также изменяться.

Цель курсовой работы – проанализировать динамику внешней торговли и выявить источники её финансирования как в России, так и за рубежом.

Задачи курсовой работы:

• рассмотреть внешнюю торговлю в системе международных экономических отношений;
• изучить инструменты регулирования внешней торговли;
• проанализировать систему финансирования внешней торговли зарубежных стран;
• познакомится с особенностями финансирования внешней торговли в России.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ  ОСНОВЫ ВНЕШНЕЙ ТОРГОВЛИ

1.1. Внешняя торговля в системе международных экономических отношений.

Внешняя торговля - одна из наиболее развитых и традиционных форм международных экономических отношений. Она зародилась в глубокой древности - собственно внешняя торговля начала осуществляться с формированием первых национальных государств в IV - III тысячелетиях до нашей эры (Египет, Месопотамия и др.), применительно к этим условиям уже правомерно рассматривать трансграничное движение товаров. Однако в тот период в международный обмен поступала лишь небольшая часть производимой в различных странах продукции, поскольку господствующей формой хозяйства было натуральное хозяйство.[10.]

Становление рыночных отношений дало мощный импульс развитию международной торговли. Международная торговля претерпела существенные изменения, отражая переход к новым ступеням в развитии рыночного хозяйства. Поскольку в основе развития международной торговли лежит международное разделение труда, постоянно углубляющееся и развивающееся под воздействием НТП, то возможности развития международной торговли практически безграничны. В начале XXI в. воздействие НТП становится все более значительным, а связанные с ним изменения в международной торговле - все более динамичными. Фактором, способствующим динамичному развитию международной торговли, является вывоз капитала, уже более 100 лет определяющий важнейшие тенденции в развитии международных экономических отношений в целом. Все более активную роль в развитии внешней торговли играют современные государства.

Начиная с 80-х  гг. XX в. развитие международной торговли тесно связано с глобализацией экономики, когда происходит по существу «срастание» рынков отдельных стран. Наиболее интенсивно это происходит в рамках интеграционных группировок, таможенных, торговых и экономических союзов, где уменьшаются или вообще ликвидируются административные и экономические барьеры между странами.

Все более значительное место в современной международной  торговле занимает электронная торговля. В основе электронной торговли лежит использование возможностей современных компьютерных систем для осуществления сделок по реализации товаров и услуг и перевода финансовых ресурсов.

Существенное  воздействие на развитие внешней торговли оказывает деятельность ТНК, которые формируют свои собственные внутренние рынки, определяют в их рамках конъюнктуру рынка, масштабы и направления товарных потоков, цены на товары (особое место здесь занимают трансфертные цены) и общую стратегию развития таких рынков. Поскольку в современной международной торговле участвует множество различных субъектов международных экономических отношений (от ТНК с глобальными стратегиями и глобальными масштабами торговли - до отдельных физических лиц), экономические интересы которых часто не совпадают, то в целом для нее характерна острейшая конкуренция.

Международные товарные потоки в целом приобретают  огромные масштабы и охватывают все регионы мира. В 2012г. международная торговля товарами (суммированный мировой экспорт товаров) уже превышала 7 трлн долл.

Эффективность или неэффективность внешней  торговли, открытость или наоборот закрытость национальных экономических систем оказывают весьма противоречивое воздействие на хозяйствующих субъектов и на население различных стран мира. Так, например, либерализация внешнеэкономических связей и рост открытости национальной экономики приводят к тому, что в страну в значительных количествах приходят дешевые конкурентные импортные товары, однако это может привести к закрытию отечественных предприятий, производящих аналогичную продукцию, росту безработицы в стране и т.д.

1.2. Основные показатели внешней  торговли

Международная торговля товарами складывается из двух противоположно направленных потоков - экспорта и импорта товаров. При этом понятиям «экспорт» и «импорт» сопутствуют понятия реэкспорта и реимпорта.

Экспорт - вывоз за границу товаров для их реализации на внешнем рынке. Импорт - ввоз товаров для их реализации на внутреннем рынке. Реэкспорт - вывоз ранее ввезенных товаров, не подвергшихся в данной стране переработке. Реимпорт - обратный ввоз из-за границы в страну не подвергшихся обработке отечественных товаров. Факт экспорта и импорта фиксируется в момент пересечения таможенной границы и отражается в таможенной и внешнеторговой статистике государства. [10.]

При оценке масштабов  международной торговли различают  понятия номинального и реального объема международной торговли. Первый из них (номинальный объем) представляет собой стоимость международной торговли, выраженную в долларах США в текущих ценах. Поэтому номинальный объем международной торговли зависит от состояния и динамики обменного курса доллара к национальным валютам. Реальный объем международной торговли - это ее номинальный объем, пересчитанный в постоянные цены с помощью избранного дефлятора.

Номинальный объем  международной торговли, несмотря на некоторые отклонения в отдельные  годы, в целом имеет общую тенденцию  к росту. Она отражает прежде всего  тенденцию роста физического объема международной торговли (поставок товаров в натуральном исчислении). Однако, учитывая тот факт, что и цены в международной торговле имеют в целом тенденцию к росту, то в результате стоимостный объем международной торговли растет быстрее, чем ее физический объем.

Объемы экспорта и импорта рассчитываются в каждой стране как в натуральных, так и в стоимостных показателях. При этом стоимостные показатели обычно рассчитываются в национальной валюте и затем переводятся в доллары США для целей международного сопоставления. Однако имеются и примеры отдельных стран (прежде всего это страны, для которых характерна высокая инфляция), где экспорт и импорт рассчитывают сразу же в долларах США.

Помимо показателей  экспорта и импорта во внешнеторговой статистике используется показатель внешнеторгового сальдо, представляющего собой стоимостную разницу между экспортом и импортом. Сальдо может быть положительным (активным) или отрицательным (пассивным) в зависимости от того, превышает ли экспорт по своей величине импорт или, наоборот, импорт превышает экспорт (соответственно, существуют понятия активного и пассивного внешнеторгового баланса).

Сумма по стоимости экспорта и импорта конкретной страны представляет собой ее внешнеторговый оборот. Однако для оценки внешнеторгового оборота в рамках мировой экономики в целом данная методика подсчета (путем суммирования экспорта и импорта) неприменима. Причина состоит в том, что экспорт одних стран автоматически является импортом для других, т.е. возникает так называемый «повторный счет». Поэтому в соответствии с международными договоренностями и со сложившейся практикой под мировым внешнеторговым оборотом понимают сумму экспорта всех стран мира. (Учитывая специфику подсчета экспорта во внешней торговле (на базе цен FOB) и импорта (на базе цен CIF), стоимость мирового экспорта всегда оказывается меньше стоимости мирового импорта - на величину суммы стоимости страхования и фрахта.

При оценке выгодности или невыгодности внешней торговли для отдельных стран, благоприятности конъюнктуры внешней торговли используется такое понятие, как «условия торговли», которое представляет собой соотношение индексов экспортных и импортных цен. Если экспортные цены для данной страны растут быстрее или снижаются медленнее, чем импортные цены, то условия торговли рассматриваются как благоприятные. Для того чтобы международная торговля была выгодна ее участникам, должна складываться и соответствующим образом изменяться структура экспорта и импорта отдельных стран.

1.3Инструменты  регулирования внешней торговли

Регулирование международной торговли осуществляется с помощью нетарифных (административных) и таможенно-тарифных методов. Рассмотрим подробно каждый из них.

Нетарифные  методы включают широкий круг инструментов современной экономической и  торговой политики государств, некоторые из них непосредственно не связаны с внешнеэкономическим регулированием, но, тем не менее, оказывают существенное влияние на внешнюю торговлю. В частности, согласно принятой в ООН наиболее распространенной классификации нетарифных методов регулирования во внешней торговле, эти методы делятся на три вида. К первому виду относятся методы, направленные на прямое ограничение импорта с целью защиты определенных отраслей национального производства: лицензирование и квотирование импорта, антидемпинговые и компенсационные пошлины, импортные депозиты, так называемые «добровольные» ограничения экспорта, компенсационные сборы, система минимальных импортных цен и т.д. Первый вид – самый многочисленный и охватывает более половины всех. Второй вид включает методы, непосредственно не направленные на ограничение внешней торговли и относящиеся больше к административным бюрократическим процедурам, действие которых, тем не менее, ограничивает торговлю: таможенные формальности, технические стандарты и нормы, санитарные и ветеринарные нормы, требования к упаковке и маркировке, розливу и т.п. К третьему виду относятся методы, непосредственно не направленные на ограничение импорта или стимулирование экспорта, но действие которых зачастую ведет именно к этому результату.[2.]

К числу наиболее распространенных инструментов прямого  регулирования импорта (а иногда и экспорта) относят лицензии и  квоты. Практически все промышленно  развитые страны применяют эти нетарифные методы. Лицензионная система предполагает, что государство через специально уполномоченное ведомство (в России – Министерство внешнеэкономических связей) выдает разрешения на внешнеторговые операции определенными включенными в списки лицензируемых по импорту и по экспорту товарами. Применяемые странами системы лицензирования характеризуются значительным разнообразием форм и процедур.

Основные виды лицензий можно свести к следующим  двум типам: генеральной лицензии, разрешающей  беспрепятственный ввоз или вывоз  товара, включенного в списки, в  течение определенного периода времени, и разовой лицензии, разрешающей импорт (или экспорт) определенного товара определенному импортеру (экспортеру) с указанием количества товара, его стоимости, страны его происхождения (или назначения), а в ряде случаев также и таможенного пункта, через который должен быть осуществлен ввоз (или вывоз) товара

В развитых странах  довольно активно используется система  прямого субсидирования экспорта. Она  распространяется в основном на сельскохозяйственные товары, поставляемые из стран Европейского Союза.

Классическим  методом регулирования внешней  торговли являются таможенные тарифы, которые по характеру своего действия относятся к экономическим методам  регулирования внешней торговли.

Таможенный  тариф – это систематизированный  перечень таможенных пошлин, которыми облагаются товары при импорте, а в отдельных случаях при экспорте из данной страны. Взимая таможенные пошлины при импорте, что является разновидностью налогообложения, государство создает предпосылки для роста цен на иностранные товары, снижая тем самым их конкурентоспособность. Взимая таможенные пошлины при экспорте товаров, государство сдерживает вывоз из страны тех из них, на которые не удовлетворен спрос среди собственных потребителей, либо вывоз которых по каким-либо причинам является нежелательным. [20.]

В настоящее  время таможенные тарифы применяют  более 100 стран мира. Учитывая особенности, присущие таможенным тарифам отдельных  стран, их можно разделить на следующие  группы:

– тарифы промышленно развитых государств;

– тарифы развивающихся стран.

Таможенным  тарифам принадлежит важная роль в регулировании импорта развивающихся  стран. Средний уровень обложения  пошлинами ввозимых в большинство  из них товаров намного выше, чем  в промышленно развитых государствах. Это связано, прежде всего, с необходимостью защиты молодых отраслей промышленности. Кроме того, пошлины являются весьма существенным источником поступлений в государственный бюджет.

Наряду с  национальными тарифами действуют  таможенно-тарифные объединения нескольких стран в форме таможенных союзов. Участники этих союзов, отменив пошлины во взаимной торговле, установили общий таможенный тариф в торговле с третьими странами. Все более важную роль в регулировании внешней торговли приобретают мероприятия международных организаций, членами которых являются развитые капиталистические и развивающиеся страны, в частности Всемирная торговая организация. После второй мировой войны предпринимались попытки создания международной торговой организации, призванной обеспечить глобальную координацию торговой стратегии. Результатом специальных переговоров в Женеве было заключено соглашение по вопросам тарифов и торговли, получившее название ГАТТ.

2.СИСТЕМЫ ФИНАНСИРОВАНИЯ  ВНЕШНЕЙ ТОРГОВЛИ ЗАРУБЕЖНЫХ СТРАН

2.1 Особенности финансирования внешней торговли в США.

Организация внешнеторговой статистики США находится в ведении  отдела статистики Бюро переписей Министерства торговли. Основными документами, служащими источниками данных для статистического учёта внешнеторгового оборота, являются экспортные и импортные таможенные декларации, копии которых направляются в статистические службы страны, а также документы, свидетельствующие о выпуске товаров с приписных таможенных складов. Объектом статистического учёта внешней торговли США являются все товары и материальные ценности, вывоз и ввоз которых уменьшает или увеличивает материальные ресурсы страны, т. е. учёт ведётся в соответствии с определением, данным статистической комиссией ООН. Таким образом, статистический учёт в США осуществляется по сделкам как коммерческого, так и некоммерческого характера. Определяющим фактором для статистики внешней торговли является физическое перемещение товара за границу (из США в другие страны и в обратном направлении). Система первичной информации, поступающей от таможенных учреждений страны, является достаточно разработанной, а круг учитываемых товаров наиболее полным среди других государств мира. Все публикуемые в статистических отчётах данные относятся к таможенной территории США, которая включает в себя 50 американских штатов, округ Колумбия и Пуэрто-Рико, а также к американским зонам свободной торговли, Виргинским островам в Вест-Индии. 
Не включается во внешнеторговый оборот:

• товары, отгружаемые в Пуэрто-Рико, на Виргинские острова и др. Владения США, а также поступающие с этих территорий в другие районы США или за границу;
• товары прямого транзита, провозимые через территорию США;
• бункерное топливо, оборудование и иные виды поставок для судов, самолётов и других транспортных средств, перевозящих внешнеторговые грузы;
• монетарное золото и серебро;
• поставки товаров для нужд вооружённых сил США, включая товары американского производства, закупленные для военных нужд за рубежом;
• поставка правительственным учреждениям США за границей мебели, оборудования, продовольствия, медикаментов и т. п. и их возвращение в США;
• некоторые виды временного экспорта или импорта (например, вывоз товаров за рубеж для участия в выставке с последующим возвращением в США);
• почтовые посылки малоценные и некоммерческого характера;
• багаж путешественников и т. д.

Особенностью  методологии американской статистики является учёт товаров военного и  стратегического назначения, показываемых в официальных публикациях как  “специальные категории поставок” (SC). Их стоимость включается в общий  объём внешнеторгового оборота США без указания наименования, количественного объёма поставок, а также стран, из которых товары были отгружены.

Стоимостной учёт ведётся по трём видам оценок: ФАС, СИФ, “таможенная стоимость”. Оценка экспорта производится по ценам ФАС, т. е. включая расходы по доставке, страхованию груза до транспортного средства в порту США (без расходов по погрузке на борт этого транспортного средства).

Оценка импорта  приводится в статистических справочниках по двум видам стоимости импортного товара: СИФ и “таможенной стоимости”.

“Таможенная стоимость” представляет собой оценку стоимости  товара, данную таможенными службами. Она определяется в соответствии с правилами, установленными Тарифным Актом США 1930 г. В его обновлённой  редакции. Эта стоимость обычно определяется как разница между ценой уплаченной (или подлежащей выплате) за товары, предназначенные для экспорта в США и американскими ввозными пошлинами, а также расходами по страхованию и прочими затратами, возникающими при транспортировке товаров в США.. Это стоимость, с которой взимаются таможенные пошлины при импорте товаров в США.

Товарная структура  внешней торговли характеризуется  в официальных статистических публикациях  США в соответствии с несколькими  международными и национальными  классификаторами. К ним, в частности, относятся: Гармонизированная система описания и кодирования товаров (ГС), Стандартная Международная Торговая классификация (СМТК) ООН (в третьей редакции), Стандартная промышленная классификация.

Группировка стран  в статистических справочниках приводится в соответствии с каталогом “С” классификатора стран и территорий США. Этот каталог публикуется в качестве статистического приложения к ГС и как часть каталога “B” (товарного классификатора на базе ГС).

В США финансированием экспорта кроме коммерческих банков занимаются Eximbank (схожий с японским государственный финансовый институт) и Private Export Funding Corporation (PEFCO). PEFCO был основан в 1970 году по инициативе коммерческих банков при поддержке Eximbank и Министерства финансов. Ему принадлежит сегодня долевое участие в более чем 60 банках и промышленных компаниях, а также собственное инвестиционное общество. Целью PEFCO является создание для американских фирм дополнительного источника финансирования экспортных сделок (рис. 2).

Все кредиты PEFCO выдаются под гарантию Eximbank, что позволяет рефинансировать эти кредиты на рынке долгосрочных ссудных капиталов. Поэтому PEFCO в состоянии выдавать кредиты по фиксированным ставкам даже во времена напряжения на рынке капитала.

Eximbank и PEFCO предлагают следующие программы для средне- и долгосрочного финансирования экспорта [21.]:   

1 — контракт  на поставку инвестиционных товаров  из США, 2 — договор о среднесрочном кредитовании, 3 — гарантия оплаты ЭКСИМ-банка США, 4— гарантия оплаты российского банка, внесение 15% страхового депозита на счет ЭКСИМ-банка США, 5 — отгрузка товара, 6 — представление документов в банк, 7 — оплата документов, 8 — кредитование российского банка американским, 9 — кредитование российской фирмы российским банком на сумму контракта с американской фирмой, 10 — платежи по кредиту российской фирмы, 11 — платежи по кредиту российским банком.

Рис. 1. Страхование экспортных кредитов Экспортно-импортным банком США

Рис. 2. Схема финансирования американского экспорта

• по долгосрочным экспортным сделкам предоставляются  прямые кредиты зарубежным банкам (банкам импортера) и финансируется до 61% суммы контракта. Если в финансировании принимает участие сам экспортер, то квота финансирования может быть увеличена на 10%;

• в рамках специальной  программы по среднесрочному финансированию Eximbank может выплачивать субвенцию экспортеру, если зарубежным конкурентам также предлагается субвенционное финансирование; для маленьких предприятий такие субвенции выплачиваются и без предъявления предложения со стороны зарубежной конкуренции.

Частные банки  могут получить от Eximbank гарантию (стоимость — 0,5% годовых) по выданному экспортному кредиту. Часть кредита, выданная коммерческим банком, возвращается в первую очередь, поэтому участие в финансировании экспортера практически лишено риска.

2.2 Внешняя торговля  Японии.

Начиная с 1871 года и по настоящее время таможенная статистика ведётся Министерством  финансов. Основная статистическая публикация по вопросам внешней торговли - издающийся Японской таможенной ассоциацией ежемесячник в двух томах “Экспорт и импорт Японии по товарам и странам”. В ежемесячнике приводятся сведения о количестве и стоимости товарных партий, экспортированных (том первый) и импортированных (том второй) Японией за отчётный месяц и за период с начала отчётного года в тысячах йен. Информация сгруппирована по товарам, по товарам и странам, а также по странам. Статистическая информация о состоянии внешнеэкономических связей, включая торговые отношения с зарубежными странами, достаточно широко представлена в публикациях общего назначения. Так, в “Статистическом ежегоднике Японии” в объёмном разделе “Внешняя торговля и международная кооперация” содержится большой блок информации, в котором наряду с традиционными для мировой практики таблицами представлены и менее распространённые, например индексы внешней торговли.

Информация о внешней  торговле Японии присутствует также  в “Ежегоднике экономической  статистики”: итоговые статистические данные, сведения о внешней торговле по странам и товарам, индексы средних цен и физического объёма. Кроме того, безусловно, интересна таблица “Экспортные и импортные контракты по основным торговым компаниям”. Данная публикация формируется и издаётся в рамках Международного пресс-центра при Агентстве экономического планирования правительства Японии. Во всех статистических изданиях строго соблюдается единая методология статистики внешней торговли, согласующаяся с мировыми стандартами в данной области. Текст печатается на японском и английском языках. 
         Система учёта общая. Круг учитываемых товаров формируется в соответствии с международными стандартами. При этом национальная практика дополняет международную следующими специфическими чертами: в объём внешней торговли не включаются партии товаров стоимостью менее 200 тысяч йен; возвратные контейнеры; имущество военных сил США и ООН, расквартированных на территории Японии; судовая провизия; контрабанда. 

 Базис оценки стоимости экспорта - ФОБ, импорта - СИФ. 
Страны-контрагенты по экспорту определяются исходя из принципа “страна назначения”, по импорту - “страна происхождения (производства)”.

Японское финансирование экспорта согласовано с общей  стратегией японского экспорта машин  и оборудования. Экспорт дорогостоящих технологий и производственных комплексов осуществляется через крупные японские торговые дома, которые напрямую связаны с производителями. Типичное для японской экономики тесное сотрудничество между промышленностью, торговыми сетями и государственными учреждениями прослеживается также и в финансировании экспорта. Этим здесь занимаются торговые дома, коммерческие банки и Эксимбанк — финансовый институт японского правительства, подчиняющийся Министерству финансов (рис. 3).

Для рефинансирования экспортных кредитов служит собственный капитал Эксимбанка, состоящий из государственного экспортного фонда, государственных дотаций и средств из прочей деятельности банка, которая должна быть согласована с Министерством финансов.

Рис. 3. Государственная система финансирования экспорта в Японии

Обычно Эксимбанк  финансирует 60-70% величины кредита по льготному низкому проценту, остальную  сумму предоставляют коммерческие банки на условиях, зависящих от ситуации на рынке. Экспортные кредиты предоставляются обычно только в японских иенах.

2.3 Финансирование  экспорта в Германии.