Встречная торговля и ее роль во внешнеэкономической деятельности

Федеральное агентство железнодорожного транспорта Российской Федерации

Государственное образовательное  учреждение профессионального высшего  образования

«ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ»

Кафедра «Экономическая теория»

Дисциплина: «Мировая экономика» 

Курсовая работа

на тему: «Встречная торговля и ее роль во внешнеэкономической деятельности»

Выполнил студент

факультета ЭСУ

Алексеева Анна

группы МК-909                                                           _________    /   Попова Л.А./  

990901                                                                  подпись,                  дата

/номер зачетной книжки / 

Санкт-Петербург

2012

Содержание

Введение

   Развитие мирового хозяйства предполагает непрерывность взаимодействия национальных экономик в соответствии с системой международного разделения труда. Механизмом, регулирующим направления и структуру мирохозяйственных связей, взаимоотношения субъектов мирового рынка, является международная торговля, развитие которой отражает тенденции глобальной экономики, формирует потоки ресурсов и готовой продукции в международном масштабе.

Международная торговля занимает ведущее место в системе всемирных экономических отношений. Международной торговый обмен является одновременно и предпосылкой, и следствием международного разделением труда, выступает важным фактором формирования и функционирования мирового хозяйства. В своей исторической эволюции он прошёл путь от единичных внешнеторговых сделок до долгосрочного крупномасштабного торгово-экономического сотрудничества. В условиях НТР международный торговый обмен приобретает все большее значение.

   Встречная торговля, товарообменные сделки приобретают всевозрастающее значение в международной торговле, на их долю по некоторым подсчетам приходится около 40 % сделок. Они основываются на заинтересованности продавца – расширить объем торговли своими товарами – и покупателя – в выходе на новый рынок, продаже в первую очередь трудно реализуемых товаров, исключении или ограничении денежных (валютных) расчетов.

Именно за счет роста  международной встречной торговли в последние десятилетия значительно  увеличился объем мирового товарооборота, а также расширился объем международной торговли услугами на основе интенсификации связей между предприятиями различных стран.

   Целью курсовой работы является исследование роли международной встречной торговли во внешнеэкономической деятельности.

Раздел 1 . Эволюция встречной торговли как одной  из форм международной торговли

1.1 Сущность международной встречной торговли

   Международная встречная торговля - внешнеторговые операции, при осуществлении которых в единых документах (контрактах или соглашениях) фиксируются обязательства партнеров по полному или частично сбалансированному обмену товарами; торговые операции, условия которых предусматривают встречные обязательства продавцов закупить у покупателей товары на часть или полную стоимость поставляемых товаров.

Сущность международной  встречной торговли состоит в  то, что экспортно-импортные операции дополняются принятием партнерами встречных обязательств по поводу поставки (покупки) согласованных товаров и услуг.

   Международная встречная торговля является качественно новой формой организации коммерческих операций, развитие которой отличается быстрыми темпами. Она способствует установлению эффективного, долгосрочного, взаимовыгодного сотрудничества участников непосредственно в сфере производства.

   Инициаторами встречной торговли преимущественно выступают импортеры, что позволяет им осуществлять закупки необходимой продукции с полной или частичной оплатой ее своей продукцией. Значение международной встречной торговли особенно важно, если страны - импортеры не имеют собственной свободно конвертируемой валюты. При этом страны - экспортеры соглашаются на данные условия с целью увеличения объема реализации своей продукции, а полученную продукцию - вновь реализовать на внутреннем или внешнем рынках. В таких операциях осуществляются отношения субъектов: основной экспортер - основной импортер; встречный импортер - встречный экспортер. Следует отметить, что в качестве встречного импортера или экспортера необязательно могут выступать предприятия (фирмы), являющиеся основными участниками соглашения.

   В условиях применения встречной торговли классическая цепочка товарообмена, предложенная Марксом (Т — Д — Т') превращается в упрощенную схему (Т — Т`), но с тем же экономическим смыслом. Деньги представляют собой промежуточное звено, не являющееся целью данного рода операций. Истинной же их целью является получение товара, который для покупателя, по разным субъективным причинам, обладает большей ценностью, чем для продавца, т.е. происходит обмен одного товара на другой товар, ценность которого превышает ценность обмениваемого. Таким образом, подтверждается полезность встречной торговли для участников обмена, поскольку в данном случае обмен происходит без оплаты услуг посредников. В экономической реальности от встречной торговли также выигрывают хозяйствующие субъекты промышленно развитых стран: благодаря заключению такого рода сделок они получают надежный доступ дешевым рынкам сырья и рабочей силы, а также повышают надежность собственных прямых зарубежных инвестиций. Во всем широком диапазоне использования сделок встречной торговли можно обнаружить их важную роль в прокладывании каналов дистрибуции в тех случаях, когда традиционные экспортно-импортные операции оказываются невозможными, затрудненными или обременительными. Международная встречная торговля получила широкое применение в международных сделках с тем, чтобы избежать риска неплатежей, потерь при конвертировании валют, максимально эффективно использовать оборудование и транспортные средства, включить в торговые операции товаропроизводителей, испытывающих дефицит наличных денег, которых большинство. Для обслуживания встречной торговли возникают посреднические специализированные фирмы, при банках создаются специализированные отделы по финансированию встречной торговли.

   В последнее время в рамках внешнеторговых сделок покупатели все чаще требуют от поставщиков купить у них товар для собственного использования или перепродажи.

   Международная встречная торговля на основе организационного и экономико-правового критериев классифицируются на виды, каждый из которых находит свое практическое применение в соответствии с поставленными целями и задачами субъектов хозяйственной деятельности и правительств разных стран.

   Таким образом, международная встречная торговля предусматривает операции по реализации продукции на основе встречных обязательств экспортеров закупить ее у импортеров с полной или частичной оплатой стоимости экспорта.¹

1.2 Причины расширения встречной торговли в современных условиях

   К встречной торговле относятся операции купли-продажи, при которых в едином документе, подписываемом сторонами, предусматриваются взаимные обязательства сторон или провести безденежный обмен товарами равной стоимости, или принять в оплату поставленных одной из сторон товаров частично денежные средства и частично товары. Второй вариант характеризует наиболее общий признак встречной торговли, первый — ее частный случай, называемый бартером.

   Встречная торговля является древнейшим видом национальной и международной торговли, которая процветала до появления денег, ставших всеобщим эквивалентом обмена. Поэтому с развитием денежного обращения встречная торговля во многом утратила смысл, но во второй половине XX в. ее применение вновь расширилось по следующим основным причинам:

- неравномерное экономическое развитие стран и целых экономических регионов не дает возможности развивающимся странам располагать достаточными валютными средствами для расчетов;

- обострение проблемы сбыта товаров вынуждает продавцов, с целью повышения конкурентоспособности своих товаров и увеличения объемов сбыта, предлагать их с полной или частичной оплатой покупателями встречными поставками товаров;

- неудачное проведение экономических реформ, как, например, в России, вызывает экономический кризис, сопровождающийся кризисом неплатежей, что заставляет предпринимателей возвращаться к встречному обмену товарами и ограничению расчетов деньгами.

   Главным побудительным мотивом к развитию встречной торговли в экономически развитых странах и между ними является обострение проблем сбыта в связи с перенасыщенностью рынков товарами, что побуждает продавцов искусственно повышать конкурентоспособность своих товаров, идя навстречу желанию покупателей расплатиться своими товарами или даже выступая инициаторами таких расчетов.

   В качестве встречных платежей продавцы в основном принимают товары, необходимые им в собственном производстве. Например, изготовители красок сбывают их с оплатой частично деньгами и частично поставками банок для упаковки красок, а изготовители банок, в свою очередь, получают краски для нанесения на них маркировки и рекламы. Однако в ряде случаев обмен взаимонужными товарами оказывается недостаточным для расчетов или для желаемого расширения сбыта, и продавцы идут на встречную закупку товаров в излишних количествах или на закупку товаров, вовсе ненужных им в производстве. В 80-е гг. эта практика превратилась в тенденцию, которая стимулировала образование посреднических фирм, специализирующихся на сбыте ненужных товаров, полученных в ходе реализации встречных операций.

   Такие посредники ищут возможность сбыта товаров на рынке страны основного продавца, получившего ненужный ему товар, или на рынках третьих стран, получая за свои услуги вознаграждение.

Развитие встречной  торговли привлекло в эту сферу банковский капитал.    Поскольку весьма редко встречные поставки товаров осуществляются сторонами одновременно, то та из сторон, которая поставляет товар первой, кредитует другую сторону. При различных видах встречной торговли такой период между встречными поставками может достигать нескольких месяцев и даже лет. Банки предоставляют участникам встречной торговли все виды кредитов: от краткосрочных до долгосрочных. Кроме того, банки выступают гарантами выполнения сторонами обязательств по встречным поставкам и по оплате поставленных товаров.

Раздел 2 Виды встречной  торговли

2.1 Товарообменные и компенсационные сделки на безвалютной основе

Сделки с единовременной поставкой

   Сделки, осуществляемые на основе единовременных (краткосрочных) поставок, подразделяются на бартерные сделки и сделки, предусматривающие прямую натуральную компенсацию.

   Бартерные сделки – это сделки, совершаемые при осуществлении внешнеторговой деятельности и предусматривающие обмен эквивалентными по стоимости товарами, работами, услугами, результатами интеллектуальной деятельности.

К бартерным сделкам  не относятся сделки, предусматривающие  использование при их осуществлении денежных или иных платежных средств.

   Бартерные сделки совершаются в простой письменной форме путем заключения двустороннего договора мены, который должен соответствовать следующим требованиям:

1) договор должен иметь  дату и номер;

2) договор оформляется  в виде одного документа, за  исключением бартерных сделок, заключаемых в счет выполнения международных соглашений. В этом случае допускается оформление договора в виде нескольких документов, в которых должны содержаться сведения, позволяющие отнести договор к конкретному соглашению, а также установить взаимосвязь этих документов в целях определения условий исполнения бартерной сделки;

3) в договоре должны  быть определены:

- номенклатура, количество, качество, цена товара по каждой  товарной позиции, сроки и условия  экспорта, импорта товаров;

- перечень работ, услуг,  результатов интеллектуальной деятельности, их стоимость, сроки выполнения работ, момент предоставления услуг и прав на результаты интеллектуальной деятельности;

- перечень документов, представляемых российскому лицу  для подтверждения факта выполнения работ, предоставления услуг и прав на результаты интеллектуальной деятельности;

- порядок удовлетворения  претензий в случае неисполнения  или ненадлежащего исполнения сторонами условий договора.²

   Для осуществления таможенного контроля и таможенного оформления товаров заполняется паспорт бартерной сделки. Копии паспортов бартерных сделок вместе с экземпляром грузовой таможенной деятельности (ГТД) хранятся в делах таможни в течение сроков, установленных для хранения грузовых таможенных деклараций.

   Паспорт бартерной сделки представляет собой документ контроля и учета бартерных сделок, совершаемых российскими лицами в соответствии с заключенными внешнеэкономическими договорами .

В настоящее время список документов, необходимых для оформления паспорта бартерных сделок, сокращен. В частности, не требуется представления:

• удостоверенной уполномоченным банком копии подписанного им паспорта сделки или паспорта импортной сделки, если паспорт бартерной сделки составлен на основании смешанного договора, предусматривающего уплату денежных или иных платежных средств в иностранной валюте за часть товаров;

• документа, подтверждающего полномочия лица, подписавшего паспорт бартерной  сделки и нотариально удостоверенный образец его подписи и оттиска  печати организации;

• копии карты налогоплательщика.

Бартерные сделки имеют следующие особенности:

 
- Разовый характер сделки и  участие в ней, как правило, двух сторон; 
-Оформление сделки одним контрактом; 
- Определение в контракте количества и качества товаров взаимного поставки, Иногда без записи в договоре их денежной оценки; 
- Осуществление соглашения полностью на основе встречных обязательств без использования денежных переводов; 
- Одновременное выполнение встречных поставок.

Цель бартера:

 
1)смягчение проблемы инвалютного финансирования импорта; 
2)упрощение порядка расчетов; 
3)расширение возможностей укоренения на рынок страны контрагента; 
4)дополнительная возможность получения импортного оборудования, реализация которого затрудняется на обычных коммерческих условиях и др.. 
Прямые компенсационные соглашения так же, как и бартерные, предусматривают взаимную поставку товаров на одинаковую стоимость без расчетов в денежной форме. Однако, в отличие от бартерной сделки, они предусматривают согласование цен на взаимно доставленную продукцию. В данном соглашении участвуют не два товары, а значительно больше.

   Стороны направляют друг другу два списка товаров: 
один - с перечнем товаров, указанием их количества и цен, второй - с перечнем предлагаемых в компенсацию товаров. В процессе переговоров стороны производят два списка взаимодоставленных товаров и добавляют их к компенсационной сделке.

   В отличие от бартера, здесь может предусматриваться неконвертированное денежное сальдо, которое должно быть использовано в стране кредитора. 
Соглашения данного типа, как правило, подписываются универсальными торговыми фирмами, экспортно-импортными фирмами и другими, которые имеют широкую номенклатуру товаров.³

Сделки с длительным сроком исполнения

   Товарообменные сделки с длительным сроком исполнения - это соглашения, которые подписываются на безвалютной основе на уровне фирмы. В мировой практике они получили название общих (глобальных) соглашений. Такие соглашения подписываются между крупными компаниями с одной стороны, и государственными организациями, министерствами, внешнеторговыми объединениями - с другой. Эти соглашения могут подписываться в виде общих протоколов, содержащих списки товаров, которые будут взаимно доставляться, технологий и услуг. Глобальные соглашения могут выступать как в форме базовых соглашений, так и соглашений о товарообороте на основе писем-обязательств.

   Базовые соглашения используются крупными ТНК, производственные подразделения которых самостоятельно осуществляют экспортные операции на определенном рынке, имея довольно много различных контрагентов. Во избежание множества отдельных сделок встречной закупки, осуществляемых различными подразделениями, ТНК заключает базовое соглашение с какой-либо организацией в стране импортера, которое позволяет ей сгруппировать все встречные закупки ТНК в данной стране.

  Соглашение о товарообмене на основе писем-обязательств предполагают обмен списками (перечнями) экспортных и импортных товаров, в обмене которыми на протяжении определенного периода времени партнеры выражают свою взаимную заинтересованность.

   После определения номенклатуры взаимоинтересующих товаров стороны обмениваются письмами-обязательствами, в которых устанавливается общее количество товаров, включенных в списки, которые подлежат обмену в течение ряда лет. Письмо-обязательство не содержит условий о ценах на отдельные товары и не создает каких-либо прав и обязательств для каждого партнера. Товарообмен здесь осуществляется на основе официальной долгосрочной договоренности, которая юридически не является обязательной, поскольку не предусматривает конкретных санкций. Продажа и закупка товаров осуществляются обеими сторонами независимо друг от друга, но с условием, что общий годовой объем товарных поставок в каждом направлении должен оставаться в рамках предусмотренного общего объема товарооборота.

   Протоколы о товарообмене служат для подписавших их сторон основой для достижения, сбалансированного установленного периода, предусматривая между тем последовательное расширение ассортимента продаж и закупок.

2.2 Компенсационные  сделки на коммерческой основе

   Компенсационные сделки на коммерческой основе обычно бывают кратко - или среднесрочными. Они подразделяются на два вида: встречные закупки, авансовые закупки.

   Встречная закупка— форма встречной торговли, торговая операция, в которой покупатель заключает соглашение с продавцом о встречной, ответной продаже своих товаров через определенный, иногда довольно длительный промежуток времени. Такие закупки используются чаще всего в международной торговле и способствуют достижению сбалансированности экспорта и импорта. Они предусматривают встречные обязательства экспортера по закупке у импортера товарной массы в пределах стоимости экспорта (например, в размере определенного процента от суммы контракта поставки товара). Встречная закупка осуществляются на основании обязательств, принятых экспортером как условия продажи его товаров в страну импорта с целью возмещения расходов на оплату импорта при недостатке инвалютных средств. Расчеты по встречной закупке могут быть произведены в период от 1 года до 5 лет. За получаемую продукцию стороны расплачиваются наличными, иногда используется и предоставление краткосрочных кредитов.

   Чаще всего сделку сопровождают три связанных контракта:

1. Контракт купли-продажи.

В нем предусматривается, что импортер оплатит полную стоимость товаров против документов, подтверждающих поставку, а экспортер принимает на себя обязательство купить не позже установленного срока встречные товары на всю сумму экспортного контракта.

Импортер для защиты своих интересов определяет перечень товаров встречной поставки, их основные характеристики, цены или способы их определения.

В качестве финансового  обеспечения встречных закупок  импортер требует предоставления экспортером  в комплекте платежных документов также и банковской гарантии должного исполнения обязательств по встречным поставкам.

В этом варианте стороны  заключают основной и дополнительный контракты, меняясь в них ролями продавца и покупателя.

2. Базовый или зонтичный контракт, который является приложением к контракту купли-продажи, в соответствии с которым экспортер обязуется закупить товары или услуги у импортера (или у назначенной им стороны) на сумму, которая полностью либо частично эквивалентна стоимости экспортируемых товаров.

3. Контракт индивидуальной закупки, подписанный во исполнение обязательств встречной закупки, включенных в базовый контракт. Предполагает заключение основного контракта, по которому примерно половину стоимости поставленного товара импортер оплачивает денежными средствами, а оставшуюся половину – встречной поставкой товаров. Но он осуществляет встречную поставку авансом, предварительно, т. е. до основной поставки. ⁴

   Авансовые закупки - одна из форм встречной торговли; способ экспортного финансирования контрагента, применяемый в тех случаях, когда первоначальный экспортер не имеет достаточных средств для оплаты требуемых по импорту товаров, а фирма контрагент не уверена в платежеспособности партнера.

   По условиям сделки авансовая закупка предприятие заранее поставляет товар зарубежному контрагенту с зачислением выручки на специальный условный счет в банке импортера. После накопления на счете согласованной пороговой суммы осуществляется встречная поставка с получением при этом гарантированного платежа с условного счета.

   Этот тип сделок представляет собой параллельную встречную сделку, но в, так называемом, обратном порядке. А именно, экспортер обязуется приобрести товары у фирмы-импортера в обмен на ее обязательство закупить впоследствии эквивалентное количество товара экспортера. В соответствии с существующей практикой экспортер, который согласен закупить товары у импортера, подписывает с ним контракт о закупке. Этот контракт содержит положение, предусматривающее, что экспортный контракт будет подписан позднее, или сделка будет рассматриваться в качестве "компенсационного кредита" в отношении будущего соглашения. Фирма-экспортер, выступающая покупателем товаров у импортера на условиях связанной сделки, может включить в ее условия положение о предоставлении права передать связанную экспортную поставку любому экспортеру своей страны по собственному усмотрению. В случае передачи права на продажу экспортер, выступающий в качестве посредника, взимает с принимающей это право фирмы комиссионное вознаграждение. Такого рода сделки, совершаемые крупными специализированными торговыми фирмами, получили название "ЮНКТИМ". ТНК используют авансовые закупки для расширения рынков сбыта. Кроме того, произведя закупку товаров по связанной сделке, они могут получить у импортера право на передачу импортированных товаров третьей стороне, например, торговой фирме или конечному потребителю.

   Передача товара предполагает предоставление скидки с цены, уплачиваемой торговой компанией или конечным потребителем экспортеру. Эта сделка составляет "премию встречной торговли". Осуществляя авансовые закупки, экспортер выдает импортеру выпускаемые банком гарантийные обязательства, обеспечивающие последующую поставку товаров экспортером. Однако экспортер может приобрести товары по связанной сделке, а затем получить согласие своего партнера на освобождение от обязательств по встречному экспорту. ⁵

2.3 Компенсационные сделки на основе соглашений производственного сотрудничества

Соглашение «о разделе  продукции»

   Особой формой привлечения иностранного капитала выступают соглашения о разделе продукции. Это практика, которая широко применяется в различных странах, где иностранные инвесторы участвуют в разработке месторождений полезных ископаемых.

Федеральный закон «О соглашениях  о разделе продукции» от 30 декабря 1995 г. будет способствовать созданию в России более благоприятного инвестиционного капитала в области недропользования, поскольку он гарантирует частному капиталу – как отечественному, так и иностранному – налоговую стабильность.    Соглашения касаются поисков, разведки и добычи минерального сырья на предоставленных в пользование участках недр.

   Схема действия соглашения о разделе продукции следующая. Предприятия добывающей промышленности получают возможность, заключив соглашение с государством, рассчитаться с ним долей произведенной продукции, вместо уплаты многочисленных налогов и других платежей. При этом сохраняется необходимость получения лицензии на право пользования недрами в соответствии с законом «О недрах». Взимается также налог на прибыль. Каждое соглашение индивидуально определяет долю государства (Федерации и субъекта Федерации) в зависимости от местных условий. Доля, полученная инвестором, может быть реализована как на внутреннем, так и на внешнем рынке. Соглашение о разделе продукции реализуется на основе гражданско-правового регулирования, споры между государственными органами и частными инвесторами разрешаются в арбитражных судах, в том числе и международных.

Операции  на  давальческом сырье (толлинг)

   Суть таких операций состоит в том, что владелец сырья, не располагающий мощностями по его переработке, передает его перерабатывающему предприятию в объеме, обеспечивающем получение необходимого количества готовой продукции, оплату затрат переработчика и получение переработчиком прибыли на капитал, вложенный им в процесс переработки. Операции с давальческим сырьем имеют все признаки встречной торговли, поскольку предусматривают эквивалентный обмен товарами и оформляются единым договором.

   Операции с давальческим сырьем в международной практике называются толлингом и представляют собой вид встречной торговли, характеризующийся переработкой предоставленного сырья, эквивалентным объемом товаров и оформлением поставок готовой продукции контрактным способом.

Толлинг применяется, например, при пошиве готового платья из материала  заказчика, в производстве товаров  широкого потребления, электронной  и алюминиевой промышленности, металлообработке, при получении нефтепродуктов из сырой нефти.

Целесообразность осуществления  операций по переработке предоставленного (давальческого) сырья может возникнуть как в рамках одного государства (внутренний толлинг), так и в случае осуществления переработки предоставленного сырья за границей (внешний толлинг).

   Экономическое содержание операции с давальческим сырьем состоит в том, что владелец сырья, не располагая мощностями по его переработке, предоставляет его перерабатывающему предприятию в объеме, необходимом для обеспечения производства заданного количества готовой продукции, покрытия переработчику затрат, связанных с переработкой, а также для обеспечения нормы прибыли перерабатывающему предприятию.

   Сторонами контракта выступают, с одной стороны, владелец, поставщик сырья и покупатель переработанной продукции, а с другой стороны – перерабатывающее предприятие. Предметом контракта является осуществление переработки сырья в готовую продукцию по согласованным технико-экономическим нормам, условиям, показателям.

В развитие и дополнение контракта стороны, находящиеся на одной территории (например, российские поставщик и переработчик), заключают между собой договор, детализирующий все условия и особенности поставки давальческого сырья.

   Коммерсантам важно знать, что стоимость предоставляемого сырья и покупаемой готовой продукции при реализации международного контракта определяется на базе мировых цен, а при внутрироссийских операциях – по оптовым ценам.

Таможенный режим, который  применяется к международным  сделкам по толлингу, называется переработкой под таможенным контролем. Он предусматривает освобождение сторон сделки от мер экономического воздействия государства, уплаты вывозных пошлин, если во время производственного процесса переработки таможенный контроль подтвердит, что продукция, подлежащая вывозу, изготовлена именно из определенного в контракте давальческого сырья и в соответствии с установленными и согласованными нормами выхода готовой продукции из данного сырья.

   Особенностью исполнения контрактных обязательств по толлингу является то, что выплата штрафных санкций и возмещение убытков предусматриваются в основном в товарной, а не в денежной форме.