Анализ Бюджета

Выполнил: Ширшов Денис.

 

Бюджет  города Благовещенск в 2011, 2012 годах.

 

2011 и 2012 года представлены как базисный и прогнозируемый год соответственно.

 

Таблица 1

Исходные данные для определения  доходов бюджета

Код	Структура доходов	Базис, тыс. руб.	Прог. пер., тыс. руб.
1	2	3	4
10000	Налоговые доходы	253488,6	292070,25
10100	Налоги на прибыль, прирост капитала	113580	123922,8
10101	- налог на прибыль	63180	66970,8
10102	- налог на доходы с физических  лиц	50400	56952
10200	Налоги на товары и услуги	74880	87516
10201	-НДС	70200	82836
10204	- лицензионные сборы	3780	3780
10300	- налог на совокупный доход	900	900
10400	Налоги на имущество	32580	47790
10401	- налог на имущество физических  лиц	2160	2160
10402	- налог на имущество предприятий	30420	45630
10500	Платежи за пользование природными ресурсами	8076,6	8469,45
10505	- плата за пользование водными  объектами	219,6	219,6
10507	- земельный налог	7857	8249,85
14000	Прочие налоги, сборы и пошлины	24372	24372
14001	- госпошлина	2557,8	2557,8
14005	- местные налоги и сборы	21814,2	21814,2
20000	Неналоговые доходы	7060,68	7060,68
20100	Доходы от имущества, находящегося в  муниципальной собственности	3799,08	3799,08
20200	Доходы от продажи находящегося в  муниципальной собственности имущества	378	378
20600	Административные платежи и сборы	923,4	923,4
20700	Штрафные санкции, возмещение ущерба	444,6	444,6
20900	Прочие неналоговые доходы	1515,6	1515,6
	Взаиморасчеты с областным бюджетом	-	-
	Средства внебюджетных фондов	-	-
	Всего доходов	260549,28	299130,93

Нормативы отчислений от налогового контингента в городской  бюджет установлены в следующих  размерах: налог на прибыль - 24%: 16% в  федеральный бюджет, 2% в региональный бюджет, 6% в местный бюджет; налог  на доходы с физических лиц - 13%; НДС - 18%; налог на имущество предприятий  будет зачисляться в городской  бюджет в размере 50% от поступающей  суммы,  земельный налог в размере 5% его контингента.

Прогнозируемый  период – расчеты:

Налог на прибыль = (63180 * 6 %) + 63180 = 66970,8 тыс. руб.

Налог на доходы с физических лиц = (50400 * 13 %) + 50400 = 56952 тыс. руб.

НДС = (70200 * 18 %) + 70200 = 82836 тыс. руб.

Налог на имущество  предприятий = (30420 * 50 %) + 30420 = 45630 тыс. руб.

Земельный налог = (7857 * 5 %) + 7857 = 8249,85 тыс. руб.

 

 

Таблица 2

Анализ доходов бюджета по удельному  весу на планируемый год

Код	Структура доходов	Прогнозируемый период
		Данные, тыс. руб.	Удел. вес по группам	Удел. вес в общ. объёме
1	2	3	4	5
10000	Налоговые доходы	292070,25	100%	97,64%
10100	Налоги на прибыль, прирост капитала	123922,8	42,43%	41,43%
10101	- налог на прибыль	66970,8	22,93%	22,39%
10102	- налог на доходы с физических  лиц	56952	19,50%	19,04%
10200	Налоги на товары и услуги	87516	29,96%	29,26%
10201	-НДС	82836	28,36%	27,69%
10204	- лицензионные сборы	3780	1,29%	1,26%
10300	- налог на совокупный доход	900	0,31%	0,30%
10400	Налоги на имущество	47790	16,36%	15,98%
10401	- налог на имущество физических  лиц	2160	0,74%	0,72%
10402	- налог на имущество предприятий	45630	15,62%	15,25%
10500	Платежи за пользование природными ресурсами	8469,45	2,90%	2,83%
10505	- плата за пользование водными  объектами	219,6	0,08%	0,07%
10507	- земельный налог	8249,85	2,82%	2,76%
14000	Прочие налоги, сборы и пошлины	24372	8,34%	8,15%
14001	- госпошлина	2557,8	0,88%	0,86%
14005	- местные налоги и сборы	21814,2	7,47%	7,29%
20000	Неналоговые доходы	7060,68	100%	2,36%
20100	Доходы от имущества, находящегося в  муниципальной собственности	3799,08	53,81%	1,27%
20200	Доходы от продажи находящегося в  муниципальной собственности имущества	378	5,35%	0,13%
20600	Административные платежи и сборы	923,4	13,08%	0,31%
20700	Штрафные санкции, возмещение ущерба	444,6	6,30%	0,15%
20900	Прочие неналоговые доходы	1515,6	21,47%	0,51%
	Взаиморасчеты с областным бюджетом	-	-	-
	Средства внебюджетных фондов	-	-	-
	Всего доходов	299130,93		100%

 

Принцип расчетов удельного веса:

Чтобы рассчитать удельный вес по группам, налоговые доходы принимаются за 100 % и неналоговые доходы принимаются за 100 %, затем пропорцией находятся подразделы доходов. Чтобы рассчитать удельный вес в общем объёме, все доходы принимаются за 100 %, затем пропорцией находятся проценты налоговых и неналоговых доходов и их подразделов.

Вывод:

Из моих данных о структуре  доходов в прогнозируемом периоде  видно, что удельный вес налоговых  доходов превышает удельный вес  неналоговых доходов, так как  бюджет государства формируется  за счёт налогов.

Налоговые доходы: Из полученных результатов видно, что наибольший удельный вес составляет налог на добавленную стоимость, за счет высокого товарооборота. А наименьший удельный вес составляет плата за пользование водными объектами, за счет того, что государство выделяет наименьшее количество денег на этот раздел.

Неналоговые доходы: Из полученных результатов видно, что наибольший удельный вес составляют доходы от имущества, находящегося в муниципальной собственности, за счёт государственных предприятий. Самый наименьший удельный вес имеют  доходы от продажи находящегося в муниципальной собственности имущества за счет того, что государственные предприятия несут свою ответственность перед государством и дебиторами денежных средств или имущества, а так как в основном они являются платежеспособными, то и процент продаж имущества минимален.

Таблица 3

 

ПРЯМЫЕ НАЛОГИ	КОСВЕНЫЕ НАЛОГИ
Налоги на прибыль, прирост капитала	Налоги на товары и услуги
- налог на прибыль	-НДС
- налог на доходы с физических  лиц	- лицензионные сборы
Налоги на имущество	- налог на совокупный доход
- налог на имущество физических  лиц	Таможенные пошлины
- налог на имущество предприятий	- госпошлина
Платежи за пользование природными ресурсами	- местные налоги и сборы (если  это индивидуальные акцизы)
- плата за пользование водными  объектами
- земельный налог
Местные налоги и сборы (если это поимущественный  налог)

Прямые налоги устанавливаются непосредственно на доход или имущество.

Косвенные налоги — это налоги на товары и услуги, оплачиваемые в цене товара или включенные в тариф. Владелец товара или услуг при их реализации получает налоговые суммы, которые перечисляет государству. В данном случае связь между плательщиком и государством опосредована через объект обложения.

Местные налоги взимаются местными органами власти на соответствующей территории и поступают в местный бюджет. Местные власти взимают преимущественно индивидуальные акцизы и поимущественный налог.

Таблица 4

Исходные данные для определения  расходов бюджета

Код	Структура расходов	Базис, тыс. руб.		Прогноз. пер., тыс. руб.
		Назначено	Исполнено	Назначено	Исполнено
1	2	3	4	5	6
0100	Государственное управление	6678,72	6696	4675,1	4687,2
0500	Правоохранительная деятельность и  обеспечение безопасности	999,54	974,16	999,54	974,16
0700	Промышленность, энергетика, строительство, топливная промышленность, архитектура и градостроительство	676,8	343,08	676,8	343,08
0802	Расходы за счет земельного налога	990	1110,6	990	1110,6
1000	Транспорт, дорожное хозяйство, связь  и информатика	6930	6553,8	41463,44	39216,5
	- автомобильный транспорт	2160	2034	12254,84	11539,97
	- трамвай и троллейбус (горэлектротранспорт)	4770	4519,8	29208,6	27676,53
1200	Жилищно-коммунальное хозяйство	44215,2	38071,8	220946,1	191386,39
	- жилищное хозяйство	18475,2	15732	22779,92	19397,56
	- коммунальное хозяйство	25560	22195,8	196780,4	170880,21
	- в том числе теплоснабжение	14400	12780	110862,2	98390,2
	- прочие структуры коммунального  хозяйства	180	144	1385,78	1108,62
1300	Предупреждение и ликвидация чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий	152,46	129,6	152,46	129,6
1400	Образование	16999,38	16482,78	21594,78	21085,02
	- оплата труда	12221,82	12240	16817,22	16842,24
	- продукты питания	2215,44	1825,2	2215,44	1825,2
	- приобретение оборудования	762,12	923,58	762,12	923,58
	- капитальное строительство	1800	1494	1800	1494
	- прочие	-	-	-	-
1500	Культура и искусство	1614,78	1100,7	1635,77	1115,01
	- в том числе оплата труда	238,32	205,2	238,32	205,2
1600	Средства массовой информации	37,8	18	37,8	18
1700	Здравоохранение	10558,26	10257,3	15448,59	15210,56
	- оплата труда	4369,5	4524,3	8515,28	8816,96
	- медикаменты, продукты питания	3722,76	3303	4467,31	3963,6
	- приобретение оборудования	486	630	486	630
	- капитальное строительство 1980	1980	1800	1980	1800
	- прочие	-	-	-	-
1702	Физическая культура	1980	1872	1980	1872
1800	Социальная политика	8782,92	8629,2	8782,92	8629,2
	- оплата труда	322,92	313,2	322,92	313,2
	- детские компенсации	8460	8316	8460	8316
	- адресная помощь	-	-	-	-
1803	Молодежная политика	761,4	343,8	761,4	343,8
3000	Прочие расходы (резервные фонды, не отнесенные к другим подразделам)	11584,8	9255,6	11584,8	9255,6
	Всего расходов	112962,06	101838,42	331729,5	295376,72
	Превышение доходов над расходами		158710,86		3754,21

Прогнозируемый период – расчеты:

1. Государственное управление:

• уточненный план расходов на содержание аппарата управления базового периода (бюджет отчетного года) составил 6678,72 тыс. руб.;
• в связи с принятием новых законодательных актов предусматривается сокращение бюджетных ассигнований в  проекте   бюджета   планируемого   года   на   содержание управленческого персонала на 30%.

Субсидии  назнач. = 6678,72 - 6678,72 * 30% / 100% = 4675,1 тыс. руб.

Субсидии  исполн. = 6696 - 6696 * 30% / 100% = 4687,2 тыс. руб.

 

2. Правоохранительная деятельность  и обеспечение безопасности:

• расчет затрат осуществляется в процентах от государственного управления по исполнению отчетного бюджета.

Y% = 999,54 * 100% / 6678,72 = 14,97%

Субсидии  назнач. = 14,97 * 6678,72 / 100% = 999,54 тыс. руб.

X% = 974,16 * 100% / 6696 = 14,55%

Субсидии исполн. = 14,55% * 6696 / 100% = 974,16 тыс. руб.

 

3. Промышленность, энергетика, строительство:

• принимаются равными бюджетным назначениям отчетного года.

 

4. Расходы за счет земельного  налога:

• принимаются равными 50% поступлений от земельного налога.

 

5. Транспорт, дорожное  хозяйство, связь и информатика:

 

- автомобильный транспорт:

• планируемый объем перевозок пассажиров - 11,76 млн. чел./год;
• средний тариф перевозки 1 пассажира - 2,559 руб./пасс.

На основе этих данных необходимо определить доходы автотранспорта.

• количество рейсов, согласно утвержденной городской маршрутной сети - 388520 рейсов/год;
• планово-расчетная стоимость 1 рейса – 109 руб./рейс.

На основе этих данных необходимо определить расходы автотранспорта.

Затем определить превышение расходов над доходами (необходимые субсидии из бюджета).

Доходы = 11760000 * 2,559 = 30093840 тыс. руб.

Расходы = 388520 * 109 = 42348680 тыс. руб.

Субсидии назнач. = Расходы – Доходы = (42348680 – 30093840) / 1000 = 12254,84 тыс. руб.

X% = 2034 * 100% / 2160 = 94,17%

Субсидии исполн. = 94,17% * 12254,84 / 100% = 11539,97 тыс. руб.

 

- трамвай и троллейбус (горэлектротранспорт):

• планируемые перевозки пассажиров - 28,0 млн чел./год;
• средний тариф перевозки 1 пассажира - 1,480 руб./пасс.

По этим данным определяются доходы горэлектротранспорта от перевозок.

• количество рейсов, согласно утвержденной городской маршрутной сети - 642260 рейсов/год;
• планово-расчетный тариф на 1 рейс (стоимость 1 рейса) – 110 руб./рейс.

 По этим данным определяются  расходы горэлектротранспорта от перевозок.

Затем определить превышение расходов над доходами (необходимые субсидии из бюджета).

Доходы = 28000000 * 1,480 = 41440000 тыс. руб.

Расходы = 642260 * 110 = 70648600 тыс. руб.

Субсидии  назнач. = Расходы – Доходы = (70648600 - 41440000) / 1000 = 29208,6 тыс. руб.

X% = 4519,8 * 100% / 4770 = 97,76%

Субсидии исполн. = 97,76% * 29208,6 / 100% = 27676,53 тыс. руб.

 

 

 

 

 

6. Жилищно-коммунальное  хозяйство:

 

- жилищное хозяйство

• объем расходов в базовом периоде (бюджет отчетного года) на жилищное хозяйство составил 18475,2 тыс. руб.;
• в связи с принятием в муниципальную собственность жилого фонда от различных предприятий и ведомств, планируется увеличение ассигнований из бюджета в размере 23,3%.

Субсидии назнач. = 18475,2 + 18475,2 * 23,3% / 100% = 22779,92 тыс. руб.

Субсидии исполн. = 15732 + 15732 * 23,3% / 100% = 19397,56 тыс. руб.

 

- теплоснабжение (муниципальное предприятие):

• планируемая реализация тепловой энергии 1788,1 тыс. Гкал/год;
• средний тариф 1 Гкал (отпускной) 73,5 руб./Гкал.

По этим данным определяются доходы теплосети.

• планируемая реализация тепловой энергии 1788,1 тыс. Гкал/год;

• себестоимость 1 Гкал составляет 135,5 руб./Гкал.

С учетом этих данных рассчитываются расходы  теплосети.

Затем определяются субсидии из бюджета (превышение расходов над доходами).

Доходы = 1788100 * 73,5 = 131425350 тыс. руб.

Расходы = 1788100 * 135,5 = 242287550 тыс. руб.

Субсидии  назнач. = Расходы – Доходы = (242287550 - 131425350) = 110862,2 тыс. руб.

X% = 12780 * 100% / 14400 = 88,75%

Субсидии исполн. = 88,75% * 110862,2 / 100% = 98390,2 тыс. руб.

 

- коммунальное  хозяйство:

• расчет затрат осуществляется в процентах от теплоснабжения по исполнению  отчетного бюджета.

Y% = 25560 * 100% / 14400 = 177,5%

Субсидии назнач. = 177,5% * 110862,2 / 100% = 196780,4 тыс. руб.

X% = 22195,8 * 100% / 12780 = 173,68%

Субсидии исполн. = 173,68% * 98390,2 / 100% = 170880,21 тыс. руб.

 

- прочие структуры  коммунального хозяйства:

• расчет затрат осуществляется в процентах от теплоснабжения по исполнению  отчетного бюджета.

Y% = 180 * 100% / 14400 = 1,25%

Субсидии назнач. = 1,25% * 110862,2 / 100% = 1385,78 тыс. руб.

X% = 144 * 100% / 12780 = 1,13%

Субсидии исполн. = 1,13% * 98390,2 / 100% = 1108,62 тыс. руб.

 

7. Предупреждение и ликвидация  чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий:

• принимается равными бюджетным назначениям отчетного года.

 

8. Образование:

 

- оплата труда

• уточненный план расходов на народное образование базового периода (бюджет отчетного года) составил 16999,38 тыс. руб., в том числе на оплату труда работников учреждений образования – 12221,82 тыс. руб.;
• в связи с изменением разрядов оплаты труда (переаттестация) предусматривается рост фонда оплаты труда по сравнению с базовым периодом (бюджет отчетного года) в размере 37,6%, что потребует дополнительных бюджетных ассигнований.

 В объеме ассигнований выделить  расходы, относящиеся на бюджет  развития и на бюджет текущих  расходов (по фактическому соотношению  отчетного года).

Субсидии назнач. = 12221,82 + 12221,82 * 37,6 / 100% = 16817,22 тыс. руб.

Субсидии исполн. = 12240 + 12240 * 37,6 / 100% = 16842,24 тыс. руб.

• остальные группы затрат - принимаются равными бюджетным назначениям отчетного года.

 

9. Культура и искусство:

• ассигнования   на   содержание   культурно-просветительных учреждений в проекте бюджета города на планируемый год предусматриваются в размере 1,3% объема расходов бюджетных назначений базового периода.

Субсидии  назнач. = 1614,78 + 1614,78 * 1,3% / 100% = 1635,77 тыс. руб.

Субсидии исполн. = 1100,7 + 1100,7 * 1,3% / 100% = 1115,01 тыс. руб.

 

10. Средства массовой информации:

• принимаются равными бюджетным назначениям отчетного года.

 

11. Здравоохранение:

• уточненный план расходов на здравоохранение по состоянию на 1 января отчетного года всего 10558,26 тыс. руб. в том числе:

- оплата труда                                                4369,5 тыс. руб.

- медикаменты,  продукты питания              3722,76 тыс. руб.

- приобретение  оборудования                      486 тыс. руб.

- капитальное  строительство                       1980 тыс. руб.

 

- оплата труда:

• связи с принятием новых нормативных актов об оплате труда в планируемом году произойдет увеличение бюджетных ассигнований на оплату труда в 1,4 раза.
• планируемом году действующие ставки и должностные оклады работников здравоохранения повысятся еще на 39,2%, что обусловливает соответствующий рост ассигнований на заработную плату по сравнению с базовым периодом.

Субсидии назнач. = 4369,5 * 1,4 + 4369,5 * 1,4 * 39,2 / 100% = 8515,28 тыс. руб.

Субсидии исполн. = 4524,3 * 1,4 + 4524,3 * 1,4 * 39,2 / 100% = 8816,96 тыс. руб.

 

- медикаменты продукты питания:

• в планируемом году предполагается произвести индексацию текущих материальных затрат (медикаменты, продукты питания) в 1,2 раза.

Субсидии назнач. = 3722,76 * 1,2 = 4467,31 тыс. руб.

Субсидии исполн. = 3303 * 1,2 = 3963,6 тыс. руб.

• остальные группы затрат - принимаются равными бюджетным назначениям отчетного года.

 

12. Физическая культура, социальная  политика, молодежная политика и  прочие расходы:

- принимаются  равными бюджетным назначениям отчетного года.

Вывод:

Из моих данных о структуре  расходов видно, что сумма доходов  превышает сумму расходов, следовательно, наблюдается профицит. Профицит местного бюджета – это превышение общих доходов местного бюджета над его общими расходами. Наоборот, дефицит местного бюджета – это превышение общих расходов местного бюджета над его общими доходами. Увеличение в доходах увеличивает бюджетный профицит и сокращает бюджетный дефицит. Таким образом, бюджетный профицит и бюджетный дефицит зависят не только от государственной политики, касающейся расходов и налогообложения, но также и от уровня активности в экономике.

Меры  борьбы с профицитом:

1. Направлять излишек средств на государственный долг,
2. Направлять излишек средств в стабилизационный фонд.

Источником  образования стабилизационного фонда являются свободные остатки средств федерального бюджета по состоянию на 1 января нынешнего года. Средства стабилизационного фонда могут использоваться только на:

• замещение внутренних источников финансирования дефицита федерального бюджета: поступлений от размещения государственных ценных бумаг, поступлений от продажи имущества, находящегося в государственной собственности;
• замещение внешних источников финансирования дефицита федерального бюджета;
• погашение государственного долга Российской Федерации.
• также средства стабилизационного фонда могут размещаться на финансовых рынках в первоклассных высоколиквидных государственных ценных бумагах (в том числе правительств иностранных государств).

Управление  средствами стабилизационного фонда осуществляется Министерством финансов РФ в порядке, определяемом Правительством РФ.

Таблица 5

Анализ расходов бюджета по удельному  весу

Код	Структура расходов	Базис				Прогнозируемый период
		Назна- чено, тыс. руб.	Удел. вес в общ. объеме	Испол- нено, тыс. руб.	Удел. вес в общ. объеме	Назна- чено, тыс. руб.	Удел. вес в общ. объеме	Испол- нено, тыс. руб.	Удел. вес в общ. объ- еме
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
0100	Государственное управление	6678,72	5,91%	6696	6,58%	4675,1	1,41%	4687,2	1,59%
0500	Правоохранитель- ная деятельность и обеспечение безопасности	999,54	0,88%	974,16	0,96%	999,54	0,30%	974,16	0,33%
0700	Промышленность, энергетика, строительство, топливная промы- шленность, архи - тектура и градо -строительство	676,8	0,60%	343,08	0,34%	676,8	0,20%	343,08	0,12%
0802	Расходы за счет земельного налога	990	0,88%	1110,6	1,09%	990	0,30%	1110,6	0,38%
1000	Транспорт, дорожное хозяйство, связь  и информатика	6930	6,13%	6553,8	6,44%	41463,44	12,50%	39216,5	13,28%
	- автомобильный транспорт	2160		2034		12254,84		11539,97
	- трамвай и трол -лейбус (горэлектро- транспорт)	4770		4519,8		29208,6		27676,53
1200	Жилищно-коммунальное хозяйство	44215,2	39,14%	38071,8	37,38%	220946,1	66,60%	191386,39	64,79%
	- жилищное хозяйство	18475,2		15732		22779,92		19397,56
	- коммунальное хозяйство	25560		22195,8		196780,4		170880,21
	- в том числе теплоснабжение	14400		12780		110862,2		98390,2
	- прочие структуры коммунального  хозяйства	180		144		1385,78		1108,62
1300	Предупреждение и ликвидация чрезвычайных ситуаций и пос -ледствий стихий -ных бедствий	152,46	0,13%	129,6	0,13%	152,46	0,05%	129,6	0,04%
1400	Образование	16999,38	15,05%	16482,78	16,19%	21594,78	6,51%	21085,02	7,14%
	- оплата труда	12221,82		12240		16817,22		16842,24
	- продукты питания	2215,44		1825,2		2215,44		1825,2
	- приобретение оборудования	762,12		923,58		762,12		923,58
	- капитальное строительство	1800		1494		1800		1494
	- прочие	-		-		-		-
1500	Культура  и искусство	1614,78	1,43%	1100,7	1,08%	1635,77	0,49%	1115,01	0,38%
	- в том числе оплата труда	238,32		205,2		238,32		205,2
1600	Средства массовой информации	37,8	0,03%	18	0,02%	37,8	0,01%	18	0,01%
1700	Здравоохранение	10558,26	9,35%	10257,3	10,07%	15448,59	4,66%	15210,56	5,15%
	- оплата труда	4369,5		4524,3		8515,28		8816,96
	- медикаменты, продукты питания	3722,76		3303		4467,31		3963,6
	- приобретение оборудования	486		630		486		630
	- капитальное строительство	1980		1800		1980		1800
	- прочие	-		-		-		-
1702	Физическая культура	1980	1,75%	1872	1,84%	1980	0,60%	1872	0,63%
1800	Социальная политика	8782,92	7,78%	8629,2	8,47%	8782,92	2,65%	8629,2	2,92%
	- оплата труда	322,92		313,2		322,92		313,2
	- детские компенсации	8460		8316		8460		8316
	- адресная помощь	-		-		-		-
1803	Молодежная политика	761,4	0,67%	343,8	0,34%	761,4	0,23%	343,8	0,12%
3000	Прочие расходы (резервные фонды, не отнесенные к другим подразделам)	11584,8	10,26%	9255,6	9,09%	11584,8	3,49%	9255,6	3,13%
	Всего расходов	112962,06	100%	101838,42	100%	331729,5	100%	295376,72	100%

Принцип расчетов удельного  веса:

Чтобы рассчитать удельный вес в  общем объеме, все расходы принимаются  за 100 %, затем пропорцией находятся  проценты подразделов.

 

Вывод:

Из моих данных о структуре расходов в базисном и прогнозируемом периодах видно, что наибольший удельный вес расходов как в базисном, так и в прогнозируемом периодах приходится на жилищно-коммунальное хозяйство за счет того, что правительство выделило достаточно средств из бюджета потому, что повысился удельный вес оплаты потребителей за коммунальные услуги, также одной из причин могло быть повышение квартплаты. А наименьший удельный вес расходов как в базисном, так и в прогнозируемом периодах приходится на средства массовой информации. Это связано с возникновением частных источников формирования средств массовой информации в сфере печатного издания, радио-, теле-, видеопрограмм, кино хроникальных программ и иных  форм периодического распространения массовой информации для неограниченного круга лиц. Таким образом, часть денег была не израсходована, они остались в резерве могут быть переведены в другие статьи затрат.

Сравнивая базисный и прогнозируемые периоды, мы видим, что процент удельного веса аналогичный.

 

Таблица 6

Анализ расходов бюджета прогнозируемого  периода

Код	Структура расходов	Назначено, тыс. руб.	Исполнено, тыс. руб.	Исполнение назначений	Экономия (перерасход)тыс. руб.
1	2	3	4	5	6
0100	Государственное управление	4675,1	4687,2	100,26%	12,1
0500	Правоохранительная деятельность и  обеспечение безопасности	999,54	974,16	97,46%	-25,38
0700	Промышленность, энергетика, строительство, топливная промышленность, архитектура и градостроительство	676,8	343,08	50,69%	-333,72
0802	Расходы за счет земельного налога	990	1110,6	112,18%	120,6
1000	Транспорт, дорожное хозяйство, связь  и информатика	41463,44	39216,5	94,58%	-2246,94
	- автомобильный транспорт	12254,84	11539,97	94,17%	-714,87
	- трамвай и троллейбус (горэлектротранспорт)	29208,6	27676,53	94,75%	-1532,07
1200	Жилищно-коммунальное хозяйство	220946,1	191386,39	86,62%	-29559,71
	- жилищное хозяйство	22779,92	19397,56	85,15%	-3382,36
	- коммунальное хозяйство	196780,4	170880,21	86,84%	-25900,19
	- в том числе теплоснабжение	110862,2	98390,2	88,75%	-12472
	- прочие структуры коммунального  хозяйства	1385,78	1108,62	80,00%	-277,16
1300	Предупреждение и ликвидация чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий	152,46	129,6	85,01%	-22,86
1400	Образование	21594,78	21085,02	97,64%	-509,76
	- оплата труда	16817,22	16842,24	100,15%	25,02
	- продукты питания	2215,44	1825,2	82,39%	-390,24
	- приобретение оборудования	762,12	923,58	121,19%	161,46
	- капитальное строительство	1800	1494	83,00%	-306
	- прочие	-	-	-	-
1500	Культура и искусство	1635,77	1115,01	68,16%	-520,76
	- в том числе оплата труда	238,32	205,2	86,10%	-33,12
1600	Средства массовой информации	37,8	18	47,62%	-19,8
1700	Здравоохранение	15448,59	15210,56	98,46%	-238,03
	- оплата труда	8515,28	8816,96	103,54%	301,68
	- медикаменты, продукты питания	4467,31	3963,6	88,72%	-503,71
	- приобретение оборудования	486	630	129,63%	144
	- капитальное строительство 1980	1980	1800	90,91%	-180
	- прочие	-	-	-	-
1702	Физическая культура	1980	1872	94,55%	-108
1800	Социальная политика	8782,92	8629,2	98,25%	-153,72
	- оплата труда	322,92	313,2	96,99%	-9,72
	- детские компенсации	8460	8316	98,30%	-144
	- адресная помощь	-	-	-	-
1803	Молодежная политика	761,4	343,8	45,15%	-417,6
3000	Прочие расходы (резервные фонды, не отнесенные к другим подразделам)	11584,8	9255,6	79,89%	-2329,2
	Всего расходов	331729,5	295376,72	89,04%	-36352,78