Анализ и оценка производственно-хозяйственной деятельности ОАО «Молочные горки»

1. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ПРОИЗВОДСТВЕННО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «МОЛОЧНЫЕ ГОРКИ»

1.1.1 Общие сведения о предприятии и описание продукции

Развитие Горецкого маслодельно-сыродельного завода осуществлялось на базе довоенных  подвальных помещений. В 1953 году построен сыродельный цех, имелся небольшой  цех производства цельномолочной продукции. После  завершения реконструкции  в мае 1972 года построен новый производственный корпус.

В связи с развитием  сырьевой зоны в середине 80-х годов  и недостатком производственных мощностей по переработке молока была намечена масштабная реконструкция завода. Разработанная проектным институтом «Белгипромясомолпром» проектно-сметная документация предусматривала расширение площади, снос устаревших зданий и сооружений, строительство нового производственного корпуса, других зданий и сооружений. В связи с развалом СССР финансирование строительства было прекращено. В настоящее время завод размещается на старых производственных площадях. Технологическое оборудование цехов основного производства представлено оборудованием как отечественного, так и импортного производства. Основная его часть эксплуатируется с момента реконструкции и на сегодняшний день требует замены. Средний износ оборудования по предприятию составляет   72,1 %. 

Во исполнение Постановления  Кабинета Министров Республики Беларусь № 268 от 28.12.1994 года, соответствующего решения Могилевского облисполкома предприятие было включено в программу приватизации областной коммунальной собственности на 1995 год.

Открытое акционерное  общество «Горецкий маслодельно-сыродельный  завод» было создано Приказом  Могилевского областного комитета по управлению государственным имуществом и приватизации № 183 от 29 сентября 1995года путем преобразования государственного предприятия Горецкий маслодельно-сыродельный завод, в соответствии с законодательством об акционерных обществах, о разгосударствлении и приватизации государственной собственности в Республике Беларусь.

Распоряжением от 16 июня 2008 года № 163-р Могилевский областной  исполнительный комитет зарегистрировал  Открытое акционерное общество «Молочные  горки» в Едином государственном  регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за № 700101290.

Государственная доля акций, находящихся в уставном фонде  находится в  собственности Могилевского облисполкома. Функции владельческого надзора за долей акций, принадлежащих Могилевскому облисполкому, осуществляет Комитет по сельскому хозяйству и продовольствию облисполкома. С 2008 года контрольный пакет акций Общества принадлежит ИЧПУП «РоветБелЛайт» и ИЧИУП «Абсолют Инвестментс».

Целью деятельности предприятия является хозяйственная деятельность, направленная на извлечение прибыли.

Общество осуществляет следующие  виды деятельности:

• производство молочной продукции;
• оптовая торговля широким ассортиментом товаров без какой-либо конкретизации;
• производство тепловой энергии самостоятельными котельными;
• хранение и складирование;
• покупка и продажа собственного недвижимого имущества;

У предприятия имеются  следующие виды лицензий:

- на занятие отдельными  видами деятельности (производство цельномолочной продукции, сыров, масла животного, казеина)

- лицензия на право  осуществление деятельности  в  области промышленной безопасности.

 Площадь земельного  участка,  занимаемого  предприятием, составляет 5,72 га. На площади завода размещены:  производственный корпус с пристроенными к нему бытовыми помещениями и компрессорной, котельная с мазутным хозяйством, сооружения водного хозяйства, складские помещения.

Завод  имеет семь участков основного производства: цельномолочный, приемно-аппаратный, по выработке казеина, по выработке сметаны, маслодельный, сыродельный, участок по уходу за сырами. А так же восемь участков вспомогательного производства: котельная, компрессорная, автопарк, механический, энергетический, производственная лаборатория, строительный, экспедиция.

Участки основного производства размещены в главном корпусе  за исключением казеинового участка, расположенного в помещении арочной  конструкции. Проектная мощность завода рассчитана на 180 тонн молока в сутки.

Ситуация на предприятии  на протяжении последних двух лет  характеризуется оптимальным использованием производственных мощностей по выпуску  основных видов продукции. 

Стратегической целью  ОАО «Молочные горки» является перспективное  развитие предприятия, заключающееся  в создании условий, направленных на техническое перевооружение производства, наращивание объемов производства качественных молочных продуктов питания  и постепенное изменение структуры  производимой продукции в сторону  наиболее рентабельного и продаваемого ассортимента, произведенного на основе современной технологии путем глубокой и качественной переработки сельскохозяйственного  сырья.

В 4 квартале 2011 года была введена в эксплуатацию новая автоматизированная Болгарская линия по производству творога, мощностью 6 тонн творога в сутки. Данная продукция пользуется повышенным спросом, как на рынке РБ, так и на рынке Российской Федерации по ценам, позволяющим в полной мере компенсировать затраты на производство и реализацию.

  Основными целями деятельности ОАО «Молочные горки» является получение прибыли для удовлетворения социальных и экономических интересов членов трудового коллектива, а так же  удовлетворение общественной потребности в выпускаемой продукции на основе эффективных методов хозяйствования. Этих целей можно достичь, увеличив выпуск конкурентоспособной   продукции, пользующейся повышенным спросом.

Стратегия развития предприятия  основана на:

- дальнейшем наращивании  объемов производства и ассортимента  молочной продукции;

- повышении качества производимой  продукции и организации работы  в соответствии с  международной  системой менеджмента качества  ИСО 9001;

- улучшении товарного  вида и качества упаковки продукции;

- продлении сроков годности  продукции;

-целенаправленной и постоянной работы по сокращению энергозатрат и других издержек производства;

- улучшении санитарно-гигиенических  условий производства;

- развитии и совершенствовании  работы службы маркетинга;

-дальнейшее осуществление реконструкции действующего производства;

- ведение гибкой ценовой  политики;

- обеспечении стабильной  рентабельной работы предприятия;

- улучшении благосостояния  работников предприятия путем  систематического и стабильного  повышения заработной платы.

Основные положительные  факторами в деятельности предприятия: высококвалифицированные рабочие, ИТР, служащие, имеющие  опыт работы в производстве молочной продукции; мощная сырьевая зона; высокое  качество выпускаемой продукции, которая  пользуется повышенным спросом; относительно стабильные рынки сбыта; долгосрочные рыночные связи в странах ближнего зарубежья.

Данные о производстве товаров народного потребления  представлены в таблице 1.1.

Таблица 1.1 – Производство продукции

Отрицательными сторонами  деятельности предприятия являются: сезонный  характер поставок сырья; неплатежи торговых организаций; низкие биржевые  цены на отдельные виды отгружаемой продукции (масло животное) за пределы РБ.

2. Производственные мощности и обеспечение энергоресурсами

Электроснабжение. Трансформаторная мощность завода составляет 1630 КВАР. Установленная  мощность электродвигателей – 2071 кВт. Число электродвигателей – 223 ед. Годовой расход электроэнергии в  2012 году – 1991 тыс.кВт.часов.

Теплоснабжение. Потребность  предприятия в тепловой энергии  удовлетворяются собственной котельной, оснащенной 2 котлами ДКВР 4/13, мощностью 8т пара/час. В 2012 году теплопотребление составило 10862 Гкал, в том числе отпущено сторонней организации (детскому саду) 338 Гкал.

Водоснабжение. На хозяйственно-бытовые  и технологические нужды вода подается из артезианских скважин. Лимит  водопотребления 198 тыс.м³/год.

Холодоснабжение. Технологический  холод вырабатывается аммиачной  компрессорной, где установлены 7 компрессоров, эксплуатируемых 10-30 лет. Суммарная  холодопроизводительность АХУ 1300 ккал/час.

Производственные мощности ОАО «Молочные горки» рассчитаны на переработку 96 тонн молока в смену или 70080 тыс.тонн в год. Загрузка производственных мощностей в 2012 году составила 56,6 %.

Однако дальнейшее наращивание  производства становится неэффективным  вследствие износа, морального и физического  старения основных средств, устаревших технологий, поэтому предприятие  занимается полной модернизацией производства.

В таблице 1.2 представлены состав и структура основных фондов предприятия.

Таблица 1.2– Состав и структура основных средств предприятия

Исходя из данных, представленных в таблице 1.2, можно сделать вывод о том, что наибольший удельный вес в структуре основных средств занимают машины и оборудование.

Их удельный вес в 2012 году составил 58,3%, что выше, чем в 2011 году на 36,11%, что свидетельствует о техническом усовершенствовании оборудования.

Удельный вес зданий и  сооружений уменьшился на 10,51%, а транспортных средств – на 11,14%.

Далее проанализируем использование  основных средств в динамике за три  последних года в таблице 1.3.                

Таблица 1.3 –  Использование производственных фондов

Данная таблица свидетельствует  о том, что среднегодовая стоимость  производственных фондов увеличивается более быстрыми темпами, чем объем выпуска продукции. Это является причиной уменьшения фондоотдачи и, соответственно, увеличения фондоёмкости. Таким образом, возрастает эффективность использования основных средств, и в 2012 году на 1 рубль стоимости производственных фондов получено 3,3 рублей выпущенной продукции. Отрицательным моментом является то, что на предприятии высока степень износа производственного оборудования – по состоянию на 2012 год 56,2%. Проанализируем состояние оборудования (таблица 1.4).

Таблица 1.4 - Анализ состояния оборудования

Здания и сооружения в  основном построены в 1972 году и находятся  в эксплуатации более 30-ти лет, высоким  износом характеризуются объекты  инженерной инфраструктуры (трансформаторная подстанция, насосная, аммиачная компрессорная). Что касается сыродельного участка, то здание сыродельного цеха эксплуатируется  с 1953 года. Работа сыродельного цеха основана на применении изношенного оборудования и устаревшей технологии. Имеющиеся мощности обеспечивают производство  не более 6 тонн сыра в сутки при большом числе ручных трудоёмких операций, нуждаются в реконструкции солильные бассейны.

Рассмотрим состав и структуру  оборотных фондов и эффективность  их использования в таблице 1.5.

Таблица 1.5 – Состав и структура оборотных фондов, эффективность их использования

3. Поставки сырья и производство продукции

Объемы производства, темпы  роста готовой продукции и  основные экономические показатели предприятия  представлены в таблице  2.8.

Из 15 прогнозных показателей, доведенных предприятию на 2012 год не выполнены 6 (производительность труда, темп роста товарной продукции в сопоставимых ценах, темп роста ТНП, инвестиции в основной капитал, просроченная кредиторская и дебиторская задолженность).

Сальдо внешней торговли составило +10344 тысяч долларов США. В  истекшем году самым рентабельным сложилось  производство сыров жирных  – 15,5 %. Основные причины  неэффективной производственно-финансовой деятельности предприятия следующие: 

• Неполная загрузка производственных мощностей (56,8 %), что повлекло за собой снижение маржинального дохода на сумму – 4097   млн.руб.
• Опережающий темп роста средних закупочных цен на сырье (1,5 раза) перед темпом роста цен на производимую продукцию (1,4 раза).
• Отрицательное воздействие опережающего роста операционных и внереализационных расходов над доходами. Отрицательное сальдо операционных и внереализационных операций составило 1220 млн.руб. Наибольший удельный вес в этих расходах занимают издержки по суду 759,7 млн.руб., суммы отрицательной курсовой разницы 239,1 млн.руб.

Недостаток собственных  оборотных средств, в связи с  их отвлечением на реконструкцию  и техническое перевооружение действующего производства в сумме 10,5 млрд.руб. за период 2011-2012 годы, для восполнения которых предприятие вынуждено было привлекать дорогостоящие кредитные ресурсы банков, увеличивающие себестоимость вырабатываемой продукции.

Задолженность по кредитам банков составила на 01.12.2012 14416 млн.руб. Расходы по обслуживанию кредитных ресурсов составили 2174,3 млн.руб. Реализация масла животного по предоплате в мае - сентябре с отгрузкой через 2-3 месяца, что повлекло за собой потери объемов реализации из-за стабильного роста цен на данный вид продукции в сумме - 408 млн.руб.

Поступление молока за 2011-2012 годы представлены в таблице 1.6.

Таблица 1.6 – Данные о поступлении сырья на ОАО «Молочные  
горки» в 2011-2012 году

Как видно из данной таблицы поступление молока на завод увеличилось на %. В то же время качество поступающего молока  всё ещё оставляет желать лучшего

Объемы производства, темпы  роста готовой продукции и  основные экономические показатели предприятия  представлены в таблице  1.7 и 1.8 соответственно.

Таблица 1.7 - Сведения о заготовке сырья и производстве продукции ОАО «Молочные горки»

Растущая конкуренция  вызывает необходимость усовершенствования предложений. По мере изменения потребностей покупателей возрастает спрос на продукты с дополнительными позитивными  характеристиками. Производители уже  сейчас стараются переключиться  на выпуск продукции, приносящей более  высокую прибыль. Реальный способ выдержать  конкуренцию – сконцентрироваться на выпуске продукции с высоким  уровнем рентабельности.

Таблица 1.8 - Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Молочные горки»

Итого потери составляют 7678,1 млн.руб.

1.1.4  Трудовые  ресурсы и структура управления  организации

Кадровый состав, или персонал предприятия, имеет определенные количественные, качественные и структурные характеристики, которые могут быть измерены и  отражены следующими показателями:

- списочная численность  работников предприятия и (или)  внутренних подразделений за  определенный период;

- удельный вес работников  отдельных подразделений (групп,  категорий) в общей численности  работников предприятия;

- удельный вес служащих, имеющих высшее или среднее  специальное образование в общей  численности служащих и работников  предприятия

- возрастной ценз работников  предприятия.

Все работники предприятия  работают в соответствии с коллективным договором, с учетом уровня образования  и профессиональной подготовкой.

Структура управления приведена  в приложении А.

В таблице 1.9 рассмотрим обеспеченность и использование трудовых ресурсов.

Таблица 1.9 – Обеспеченность и использование трудовых ресурсов

Из таблицы 1.9 видно, что численность работников за последние три года уменьшилась и в 2012 году составила 275 человек.

Но при этом возросла производительность труда. В 2011 году в ОАО «Молочные горки» на одного работающего произведено 146,8 млн. руб., а в 2012 году – 178,5 млн. руб.

Это свидетельствует о  более рациональном использовании  трудовых ресурсов. Среднемесячная оплата труда увеличилась, в целом по предприятию, на 25%.

В таблице 1.10 рассмотрим образовательный уровень работников ОАО «Молочные горки».

Таблица 1.10 - Сведения об образовательном уровне работников ОАО «Молочные горки»

Качество трудовых ресурсов определяется уровнем образования  и практическими навыками, которые  непосредственно зависят от стажа  работы по специальности.

Таблица 1.11 - Сведения о стаже работы работников ОАО «Молочные горки»  на предприятии