Анализ источников неопределенности при оценке эффективности экономической деятельности компании

Содержание

 

1. Введение
2. Анализ источников неопределенности при оценке эффективности экономической деятельности компании.
3. Анализ рисков при оценке эффективности экономической деятельности компании.
4. Заключение
5. Список используемой литературы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Одной из важнейших сфер деятельности любой фирмы являются инвестиционные операции, т. е. операции, связанные с вложение денежных средств в реализацию проектов, которые будут обеспечивать получение фирмой выгод в течение достаточно длительного периода времени.

 Результатом таких  проектов может, например, являться:

- разработка и выпуск  определенной продукции для удовлетворения рыночного спроса;

- совершенствование производства  выпускаемой продукции на базе  использования более современных технологий и оборудования;

- экономия производственных ресурсов;

- организация кооперированных  поставок между различными партнерами;

- улучшение качества выпускаемой продукции;

- повышение экологической безопасности;

- предоставление различного  рода услуг, в частности консультационных, информационных, социальных и т.п.

Экономическая оценка любого инвестиционного проекта должна обязательно учитывать особенности функционирования рынка, в частности подвижность многих характеризующих проект параметров, неопределенность достижения конечного результата, субъективность интересов различных участников проекта и, как следствие, множественность критериев его оценки.

При экономической оценке выгодности инвестиционного проекта важно учитывать следующие его динамические характеристики: возможные подвижки в спросе на выпускаемый товар и соответствующие изменения объемов производства; планируемое снижение издержек производства в процессе наращивания объема выпуска; ожидаемые колебания цен на потребляемые ресурсы; доступность финансовых источников для необходимых в каждом периоде инвестиций.

Фирма, предполагая значительно увеличить поставки своего товара, должна предусмотреть возможную реакцию рынка в виде падения цены на этот товар. Увеличение спроса на те или иные производственные ресурсы, например материалы, может привести к росту цен на них. Будущие научно-технические достижения конкурента могут обесценить качество осваиваемой сегодня новой продукции предприятием. Поэтому для инвестиционных проектов справедливо следующее правило.

Все перспективные изменения параметров инвестиционного проекта должны прогнозироваться и вводиться в экономические расчеты, охватывающие достаточно длительный период времени.

Использование прогнозных оценок всегда объективно связано с риском. Исследования показывают, что разные характеристики инвестиционных проектов могут прогнозироваться с различной точностью. Обычно ошибки при оценке будущих затрат ниже по сравнению с ошибками в определении сроков осуществления проектов. Степень риска в момент принятия решения о начале реализации проекта может быть различной. Сама степень приемлемости риска является важной стратегической характеристикой каждого предприятия.

Важно отдать себе отчет о том, что риск всегда неизбежен. Риск может проявляться в возможной неосуществимости проекта, например, в области разведки и добычи полезных ископаемых. Другое проявление риска характерно для научно-технических проектов. Научный принцип или техническая идея, к разработке которых фирма приступает сегодня, могут оказаться неприемлемыми или неэффективными. Низкая фактическая эффективность может стать следствием неверной прогнозной оценки будущего объема реализации продукции или предстоящих затрат. 

1. Анализ источников неопределенности

при оценке эффективности экономической деятельности компании.

 
 1.1 Понятия неопределенности

Существуют различные трактовки понятия неопределенность. Рассмотрим наиболее известные из них.

Под «неопределенностью будем понимать состояние неоднозначности развития определенных событий в будущем, состоянии нашего незнания и невозможности точного предсказания основных величин и показателей развития деятельности предприятия и в том числе реализации инвестиционного проекта».[8]

Неопределенность предполагает наличие факторов, при которых «результаты действий не являются детерминированными, а степень возможного влияния этих факторов на результаты неизвестна; например, это неполнота или неточность информации».[12]

Под неопределенностью обычно понимается «неполнота или неточность информации об условиях реализации проекта (решения), в том числе связанных с ним затратах и результатах».[10]

При этом применительно к каждой конкретной рассматриваемой/моделируемой ситуации, информация может оказаться также фрагментарной, недостаточно надежной, противоречивой, секретной; все эти «информационные прорехи» могут служить причиной возникновения различных типов неопределенности.[11].

Неопределенность трактуется как понятие, отражающее отсутствие однозначности, недоступность исследованию, определению, измерению или описанию по всем присущим признакам, неизвестность в деталях.[7,3]

Как отметил Крушвиц Л С, в ситуации, «которая характеризуется неопределенностью, лицо, принимающее решения, не может точно определить, какие последствия будут иметь планируемые им действия».[5].

Фактически, многие авторы публикаций в области экономического анализа, финансов и бизнес-планирования «не проводят резкого различия» между понятиями риска и неопределенности [2], что можно считать некой устоявшейся ассоциативной связью или состоянием их почти неуловимой схожести в указанных областях знаний, т. е. мы говорим «неопределенность» - подразумеваем «риск», и наоборот.

Другим проявлением неопределенности является неизвестность, при которой не представляется возможным «назвать вероятности наступления... будущих ситуаций».[5]

Помимо этого, принятие решений в условиях неопределенности (конфликта) является предметом изучения теории игр, сложившейся как самостоятельная дисциплина в середине 40-х гг. прошлого столетия после выхода в свет книги Дж. фон Неймана и О. Моргенштерна «Теория игр и экономическое поведение. 1970». Большинство включенных в эту книгу примеров были посвящены рассмотрению примеров конкуренции в экономике (игры с ограничениями, кооперативные/некооперативные игры).

В общем случае, сам термин «неопределенность», рассматриваемый вне предметной области (контекста), представляется достаточно абстрактным именно в силу существования множественных характеризующих его смысловых оттенков, но в любом случае, мы не в состоянии избежать неопределенности, сталкиваясь с любой реальной проблемой окружающего мира. В частности, к особенностям большинства финансовых и экономических и управленческих задач относится наличие практически всех типов неопределенности и их комбинаций.

 

1.2 Классификация  неопределенности

Существует четыре уровня неопределенности: Низкий, практически не влияющий на характер принятия решений; Средний, требующий пересмотра основных процедур разработки решений; Высокий, требующий разработки новых процедур;

Сверхвысокий, находящийся вне понимания ЛПР.

Неопределенности возникают по причинам: ограничения ресурсов, необходимых для разработки решений, возникшего по стечению обстоятельств; воздействия обстоятельств неопределенной силы. Чрезвычайных, которые имеют абсолютный характер (ураган), и субъективных, обычно юридических; делегирования большого числа решений большому числу подчиненных и нарушения норм управляемости;

Увеличение неопределенности происходит при невыполнении следующих условий:

результаты решений должны удовлетворять потребности организации; решение должно быть обеспечено ресурсами; результаты решения должны быть нужны внешней среде; результаты должны быть приемлемы для работников организации.[6]

Неопределенность проявляется в параметрах информации на всех стадиях ее обработки. Неопределенность трудно измеряется, обычно ее оценивают качественно типа больше или меньше, например неопределенность информации составляет 30 %. [4]

Неопределенность рассматривается как явление и процесс. Как явление неопределенность - «это набор нечетких и различных ситуаций, взаимоисключающей или недостаточной информации. [9] К явлениям относятся ситуации, которые могут возникнуть помимо воли - сознания человека и изменить намеченный ход событий (например, стихийные бедствия, наводнения вызвали оседание фундамента нового здания, и поэтому досрочную сдачу объекта пришлось отложить).

Как процесс, неопределенность - это деятельность некомпетентного работника, принимающего ошибочные решения (например, неправильный расчет диспетчера железной дороги привел к срочной остановке поезда за 2 км. до конечного пункта).[9]

Природа неопределенности может быть классифицирована достаточно широко и в зависимости от ряда факторов.

1. В зависимости от  информации и формы этой информации, которой располагает субъект  при принятии решений - начиная  с полного отсутствия информации  и заканчивая проблемами логического позитивизма: неизвестность (незнание); физическая неопределенность; недостоверность (неполнота, недостаточность, не адекватность, расплывчатость); неоднозначность; лингвистическая неопределенность.

2. Иной подход к классификации  неопределенностей приводится в  кн. Дж. фон Неймана и О. Моргенштерна  «Теория игр и экономическое  поведение. 1970»[12]:

Комбинаторное количество вариантов, которое (рассмотреть) просмотреть в отведенное время невозможно даже при наличии быстродействующих ЭВМ (полный перебор вариантов невозможен. Примером большого количества вариантов стратегий могут являться шахматы).

Случайные факторы происходящих событий как результат действия случайных сил: рассеяние попаданий в мишень при стрельбе; случайные потоки требований в обслуживающую систему; случайные потоки денежных средств в банковскую систему или на предприятие и т.д.

Стратегическая неопределенность (игровая неопределенность по существу) из-за неизвестного поведения противника (партнера - другого участника игры, включая игру с природой).

Еще один подход к классификации неопределенности используется при проектировании работ: Человеческая неопределенность связана с невозможностью точного предсказания поведения людей в процессе работы.

Техническая неопределенность значительно меньше по сравнению с человеческой, однако с ней надо считаться. Техническая неопределенность связана с надежностью оборудования, предсказуемостью производственных процессов, сложностью технологии, уровнем автоматизации, объемом производства, темпами обновления и т.д.

Социальная неопределенность определяется стремлением людей образовывать социальные связи и помогать друг другу.

Неопределенность - основная причина появления рисков. Поэтому уменьшение объема неопределенностей, вызывающих риски потерь, составляет важную задачу, как руководителей, так и специалистов. Если имеются несколько решений, следующих друг за другом, то риски предшествующих решений становятся неопределенностями для последующих.

 

 

        1.3 Неопределенность в экономике

В наши времена одним из самых популярных понятий в менеджменте становится неопределенность и предопределен ею риск как экономическая категория. Неопределенность трактуется не только в понимании отсутствия исчерпывающего знания, но и как постоянная сменяемость условий, трансформация, скорая и гибкая переориентация производства, действия конкурентов, изменение конъюнктуры рынка и тому подобное.

Как уже шла речь, рассматривая неопределенность, которая является самой характерной причиной риска в управленческой деятельности, необходимо отметить, что выделение и изучение ее относительно процесса управления являет собой интерес с гносеологической точки зрения, поскольку здесь отображается практическая ситуация, когда трудно осуществлять управленческую деятельность при условиях, которые невозможно однозначно определить.

Следовательно, управленческой деятельности априори присущий рискованный характер. Отметим, что понятие неопределенности рассматривается не только с точки зрения принятия управленческого решения, а связывается с эффективностью управленческой деятельности. Менеджеру, предпринимателю, бизнесмену необходимо помнить и максимально учитывать, что, начиная свою деятельность, вступая в рыночные отношения, обязательно придется иметь дело с неопределенностью и, как следствие, быть обремененным в деятельности влиянием рисков, присущих данной экономике, данному виду деятельности. Характеризуя деятельность предприятия (фирмы) в целом, необходимо помнить, что она обременена неопределенностью в разнообразных сферах и на разных этапах развития.

Условия и источники возникновения неопределенности являются предметом исследования и объектом мониторинга экономистов разного профиля, а также специалистов других специальностей (юристов, социологов, психологов но др.). Такой комплексный подход к изучению данного явления (неопределенность в бизнесе) связан с тем, что хозяйничающие субъекты в процессе своего функционирования зависят от ряда условий, которые можно классифицировать за местом их возникновения: социально-экономические; политические; административно-правовые; производственные; организационные; коммерческие; финансовые; международные и тому подобное.

Особенное внимание в научной литературе посвящается неопределенности внешней среды относительно объекта исследования, которая является функцией от достоверности информации и, как следствие, функцией от достоверности прогнозируемых переменных и параметров. Кое-кто из ученых предлагает характеризовать внешнюю среду учитывая нестабильность за такими признаками:

будничность (повторяемость) действий (событий):

1) будничные (которые происходят  достаточно часто);

2) неожиданные (но такие, которые имели место в прошлом);

3) абсолютно неожиданные;

4) новейшие (которые практически  не имеют аналоги в предыдущих  периодах);

темпы изменения действий (событий), то есть зависимость между скоростью хода событий и реакцией предприятия (фирмы) на эти действия (события). Поэтому классификационному признаку события можно классифицировать как:

1) события, перебежал которых  медленнее, чем предприятие реагирует  на них;

2) события, скорость хода  которых совпадает (приближенно) со  скоростью реагирования предприятия;

3) события, скорость хода  которых превышает скорость реагирования  на них со стороны предприятия.

Влияние субъекта управления на управляемый объект может эффективно происходить лишь при условии обмена информацией между ними (прямых и обратных связей). Следовательно, неопределенность в управленческой деятельности с точки зрения качества информации может возникнуть на этапе: сбору информации; обработки и анализа информации; принятие управленческих решений на подпочве собранной и обработанной информации.

Отметим также, что предприятия функционируют при условиях конкурентной борьбы, которая связана с постоянными изменениями на рынке. Это, в частности, требует:

увеличение объемов аналитического материала и использования современных (все более сложных, адекватных сложности объектов и процессов) экономико-математических моделей и методов; проведение мониторинговых исследований рынка и сопоставления существующей стратегии менеджмента и маркетинговой стратегии с проблемами рынка;

широкого использования сценарного анализа и имитационного моделирования в процессах планирования деятельности предприятий.

В процессе осуществления управленческой деятельности на уровне предприятия (фирмы) важно учитывать неопределенность, которая возникает в результате:

неопределенность относительно установления планового периода, на который разрабатывается стратегия развития предприятия; неопределенность относительно формирования целей предприятия в выборе приоритетов в поставленных целях, что предопределяется большим количеством целей; погрешностей в оценках текущего состояния дел внутри предприятия и его положения на рынке, которые, в свою очередь, могут быть последствиями ряда причин объективного и субъективного характера, - неисчерпаемой и недостоверной информации относительно перспектив развития данного предприятия и рынка в целом, а также решений, которые приняты на основании этой информации; возможных сбоев в ходе разработки стратегии развития предприятия, а также процессе ее реализации; неопределенность в ходе контроля и оценивания результатов деятельности предприятия и тому подобное.

Принятие решений при условиях неопределенности характеризуется тем, что невозможно однозначно предусмотреть их последствия. То есть рассматриваемые варианты любой экономической деятельности являются вариантами с разным (за величиной) уровнем ожидаемой прибыли и характеризуются разной вероятностью (объективной или субъективной), что эта прибыль будет достигнуто собственно на этом ожидаемом уровне. Такая неуверенность приводит к тому, что прибыль становится случайной величиной, некоторую характеристику которой можно максимізувати лишь при условии принятия ряда гипотез и когда у предпринимателя (менеджера) имеется определена склонность (несклонность) к риску как мере (степени) неопределенности.

Причины возникновения неопределенности и предопределенного ею риска разделяются на три группы.

Первая группа. Большинство связанных с экономикой процессов есть принципиально идентерминоваными. Таким, например, есть научно-технический прогресс, о развитии которого невозможно сделать точный прогноз. Трудно предусмотреть также разные природные явления, изменения климата, развитие вкусов потребителей и тому подобное.

Вторая группа. Можно говорить об экономически оптимальной неполноте информации, потому что нередко целесообразнее работать с неполной информацией, чем собирать крайне дорогу практически полную информацию.

К этой группе можно отнести и неполноту информации, предопределенную ограниченностью мощностей для ее обработки, потому что эта ограниченность объясняется экономическими причинами. Сюда же относят и неточности, которые возникают в результате приближенных методов оценки данные, например, выборочные наблюдения и экспертные оценки. Уменьшение этих неточностей тоже нуждается в определенных дополнительных затратах.

Третья группа. Существует, так сказать, «организована» неопределенность, или асимметрия информации. Она вызвана тем, что нередко некоторые экономические агенты считают целесообразным скрывать некоторую часть информации из экономических, политических или других причин.

Например, слишком трудно прогнозировать возможности внешнеторговых операций со стратегическими товарами, иногда управляющему органу управления трудно оценить возможности и усилия подчиненных подразделов, и наоборот.

Неопределенность ситуации характеризуется тем, что она зависит от многих переменных факторов, контрагентов, действию которых невозможно предусмотреть с приемлемой точностью. На повышение степени риска влияет также и отсутствие (неоднозначность) четко определенных целей и критериев их оценки, сдвига в общественных потребностях и потребительском попил, непредсказуемое появление новых технологий и техники, изменение конъюнктуры мирового рынка, коррекции траектории движения экономики из политической необходимости, непредсказуемость природных явлений и тому подобное.

Методологические аспекты, связанные с существованием неопределенности в принятии решений, основываются на фундаментальной гносеологической проблеме познавательной окружающего среды. В современной научно экономической литературе под неопределенностью, которая порождает риск, понимают прежде всего ситуацию, когда в большей или меньшей степени отсутствует информация о структуре и возможны состояния как объекта исследования и принятия решений, так и среды, он которой окружающего. В российский ученый Е. Пестель пишет: «Часто считают, что неопределенность возникает тогда, когда отсутствует исчерпывающая информация (нехватка информации) или, в более широком плане, нехватка знаний о предмете исследования. Это действительно так, но когда идет речь о мировой проблематике или о мировой системе, связанной с элементами человеческого мышления и деятельности, то это еще не все… В таких системах есть еще и элемент внутренней неопределенности. Он возникает потому, что здесь будущее зависит от решения (выбору), которое еще только должно осуществиться. Это фундаментальный принцип, который напоминает физический принцип неопределенности Гейзенберга». О таком идет речь также в. По нашему мнению, этому не противоречат также и основные методологические положения теории рациональных и адаптивных надежд, которые интенсивно развиваются на Западе.

Неопределенность - фундаментальная характеристика недостаточной обеспеченности процесса принятия экономических решений знаниями относительно определенной проблемной ситуации. Неопределенность можно трактовать и детализировать как: недостоверность (эффект «марева»), неоднозначность (эффект «нечеткости», «расплывчатости»). Они, в свою очередь, могут быть детализированными (рис. 1.1). Да, в частности, неизвестность свидетельствует о полном или частичном отсутствии информации относительно определенной проблемной ситуации. Причинами этого могут быть также неполнота информации, неструктурированность, неинтерпретированная, невосприимчивость, которая существенно осложняет процесс принятия рациональных решений.

Неполнота свидетельствует о недостатке доступной для регистрации и необходимой для решения той или другой задачи информации, которая характеризует соответствующую проблемную ситуацию. Неинтерпретированная демонстрирует отсутствие однозначного соответствия между качественными и количественными составляющими информационного множественного числа, например, между экономическими показателями определенного объекта (проекту) и числовыми значениями этих показателей. Неструктурированность осложняет или практически исключает доступ (то есть использование) к соответствующим имеющимся данным.

Невосприимчивость связана с непонятной для субъекта принятия решений (субъекта риска) формой регистрации и представления соответствующих данных, например, представления значений необходимых показателей в неизвестных субъекту единицах измерения. Недостоверность свидетельствует о наличии фиктивных данных, то есть таких, что объективно не отображают проблемную ситуацию. Причинами недостоверности могут быть неадекватность, противоречивость (разнобой), изменчивость, искажение (сознательное или нет) необходимой имеющейся информации.

Различают основные виды неопределенности, порожденные прямыми связками в процессе исследования, моделирования и управления системой (объектом), и второстепенные, что отображают обратные действия и эффекты. Каждый из этих видов неопределенности порождает комплекс присущих ему проблем и нуждается в совокупности методов для его анализа.

Обозначение: Основные источники неопределенности (>):

1 - система (объект) и ее  подсистемы;

2 - влияние среды на  систему;

3 - информация о системе  и среде;

4 - субъект исследования;

5 - процесс концептуализации  информации, полученной субъектом  исследования;

6 - модель системы (объекта);

7 - восприятие субъектом  управления модели системы;

8 - субъект управления (субъект  риска);

9 - управляемые действия  на систему.

Второстепенные источники неопределенности (- >):

10 - влияние системы на  среду;

Если в системе управления отсутствует однозначное соответствие между исходной и конечной управляемой информацией, то будем говорить, что в системе управления действует фактор информационной неопределенности.

Понятие информационной неопределенности не противоречит устоявшейся терминологии, а лишь уточняет ее относительно социально-экономических систем управления. Однако здесь следует отметить, что в большинстве научных трудов понятия неопределенности связывается с понятием вероятности. Основное условие расчета вероятностных характеристик некоторого случайного процесса связывается с возможностью проведения достаточно большого количества статистических испытаний. К сожалению, возможность проведения таких испытаний в социально-экономических системах ограничена.

Во-первых, эти объекты находятся в условиях, которые непрерывно изменяются, и сами они интенсивно изменяются. При этом характер и направление изменений не всегда могут быть точно оценены экспериментаторами.

Во-вторых, в состав объектов входят люди. Как отдельные люди, так и коллективы людей имеют систему собственных целей, которые могут не совпадать с целями экспериментаторов. Наличие противоречий в целях ведет до того, что объект может противодействовать проведению экспериментов, а в случае их осуществления учиться и изменять свое поведение для более успешного достижения своих целей.

В-третьих, как уже отмечалось, социально-экономические объекты тесно связаны с внешней средой, их поведение зависит от поведения многих других объектов, множественного числа факторов, которые могут иметь и неэкономичный характер.

Неопределенность вносится в процесс формирования управляющей информации через информационные компоненты. Их роль в таком процессе определяет специфику влияния неопределенности соответствующих компонентов на неопределенность системы управления в целом. Да, неопределенность целей не дает возможность системе управления однозначно оценивать преимущества возникающих ситуаций.

Система управления оказывается несостоятельной осуществить полностью рациональный, формально оптимальный выбор наилучшего из существующих в ее распоряжении вариантов поведения. Неопределенность системы моделей не позволяет однозначно формировать последовательность причинно-следственных связей. Соответственно система управления не имеет возможность точно и однозначно предусмотреть все существенные для нее последствия разных событий, в частности относительно полные последствия собственных команд. Неопределенность первобытной информации не дает возможность однозначно оценивать реальную ситуацию на объекте управления и во внешней среде. Субъект управления не может быть уверенным ни в том, что оценивание правильно, ни в том, что оно полно.

Отмечается, что компания (предприятие) на основании прогнозирования, оценки и выбора значений самых существенных внешних факторов (все их учесть невозможно) пытается определить свой вектор развития, которое обеспечивает ее выживание в долгосрочной перспективе. Данный вектор является основной общей целью компании (фирмы, предприятия) или ее миссией.

Последняя детализирует статус компании во внешней среде и обеспечивает направление и ориентиры для определения целей и стратегий. Подчеркнем, что существование главной цели не исключает существования многих частичных целей, которые детализируют ее и касаются разных аспектов функционирования (развитию) компании (оценки разных стратегий). Следовательно, можно говорить о таких целях, как расширение частицы компании (предприятия) на рынке, минимизация затрат на конверсию (техническое перевооружение), внедрение новейших технологий создания имиджа производителя качественной продукции (услуг) и тому подобное. Относительно ряда возможных целей в инвестиционном и финансовом менеджменте при современных условиях.

Цели (критерии) на любом уровне их иерархической структуры нередко противоречат друг друга, что обусловливает соответствующий риск. Очевидно, что избраны методы относительно выбора целей проверяются и совершенствуются на основании обратной связи после реализации принятых решений в процессе прогнозирования (планирование) деятельности, мониторинга и контроля и анализа полученных результатов. Некоторые из правил, которыми руководствуются при формировании целей компании (фирмы) в рыночной экономике.