Автоматизация экономических расчетов

Федеральное государственное бюджетное  образовательное учреждение высшего  профессионального образования

Челябинский государственный университет

Институт экономики отраслей, бизнеса  и администрирования

Кафедра экономики отраслей и рынка

 

 

 

 

 

 

Реферат

 

по предмету: «Пакеты прикладных программ»

на тему: «Автоматизация экономических расчетов»

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                                                  Выполнил:

                                                                       Проверил: Фицнер М.А.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Челябинск

2011

 

 

Содержание

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

\

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Результативность  экономики  и  завоевание  ею  места  полноправного  партнера в мировой экономической системе в значительной степени будут зависеть от того, в каких масштабах используются современные информационные технологии, а также от того, какую роль они играют в повышении эффективности общественного производства.

Сфера применения информационных технологий в экономике на базе персональных компьютеров и развитых коммуникационных средств очень обширна и включает разнообразные направления ее  применения,  что позволяет учреждениям,  предприятиям,  фирмам, а также отдельным специалистам получать всю необходимую информацию в нужное время и в полном объеме.

Цель данной работы – показать необходимость и возможность  применения информационных технологий в финансово-экономических процедурах.

Задачи работы:

1) выявить цели, задачи и функции  автоматизации экономических расчетов;

2) охарактеризовать возможности  финансово-аналитической системы   «Project Expert» по проведению аналитических экономических процедур.

Объектом исследования в данной работе выступает совокупность пакетов  прикладных программ, предмет исследования – возможности автоматизированной системы «Project Expert» по проведению аналитических экономических процедур.

Информационной базой  работы выступают учебные пособия  по предмету исследования, а также  материалы периодической печати.

 

 

1. Цели, задачи, функции  автоматизации экономических расчетов

 

Аналитическая обработка  экономической информации очень  трудоемка сама по себе и требует  большого объема разнообразных вычислений. С переходом к рыночным отношениям потребность в аналитической информации значительно увеличивается. Это связано, прежде всего, с потребностью разработки и обоснования перспективных бизнес-планов предприятий, комплексной оценки эффективности краткосрочных и долгосрочных управленческих решений. В связи с этим автоматизация аналитических расчетов стала объективной необходимостью.

Вычислительные средства, которые имеют сейчас предприятия  и организации, позволяют целиком  автоматизировать обработку всех экономических  данных, в том числе и по анализу  хозяйственной деятельности. Роль автоматизации аналитических расчетов заключается в следующем¹.

Во-первых, повышается продуктивность работы экономистов-аналитиков. Они  освобождаются от технической работы и больше занимаются творческой деятельностью, что позволяет делать более глубокие исследования, вести постановку более сложных экономических задач.

Во-вторых, более глубоко  и всесторонне исследуются экономические  явления и процессы, более полно  изучаются факторы и выявляются резервы повышения эффективности  производства.

В-третьих, повышаются оперативность и качество анализа, его общий уровень и действенность.

Автоматизация аналитических  расчетов и сам анализ хозяйственной  деятельности поднялись на более  высокий уровень с применением  ПЭВМ, для которых характерна высокая  производительность, надежность и простота эксплуатации, наличие развитого программного обеспечения, диалогового режима работы, низкая стоимость и др. На их базе создаются АРМ бухгалтера, экономиста, финансиста, аналитика и т.д. ПЭВМ, соединенные в единую вычислительную сеть, позволяют перейти к комплексной автоматизации АХД.

Информационные процессы, происходящие в объектах хозяйствования, строятся на использовании разнообразных  технологических решений и дают возможность отнести информацию к разряду наиболее важных, ценных и дорогостоящих ресурсов, экономящих трудовые затраты, материальные и финансовые средства.

Задачи,  решаемые  автоматизацией экономических расчетов,  обусловливаются целями  и условиями функционирования экономических объектов. С их помощью реализуются такие сложные проблемы управления в экономике, как²:

•  непрерывность и  динамичность принятия решений;

•  многовариантность  расчетов;

•  обеспечение сбора  данных в реальном масштабе времени;

•  организация сплошного  комплексного учета и экономического анализа и др.

Функции автоматизации  экономических расчетов:

1) сбор и обработка  комплекса управленческой информации;

2) хранение и накопление  информации с привязкой ко  времени;

3) передача информации  по каналам связи;

4) защита информации;

5) принятие управленческих решений на основе обработки информации.

Автоматизированные информационные технологии в экономике  играют важную стратегическую роль, которая постоянно возрастает. Это объясняется рядом свойств, присущих автоматизированным информационным технологиям, которые:

• позволяют активизировать и эффективно использовать информационные ресурсы общества, что экономит другие виды ресурсов;
• реализуют наиболее важные, интеллектуальные функции социальных и экономических процессов;
• позволяют оптимизировать и во многих случаях автоматизировать информационные процессы в период становления информационного общества;
• обеспечивают информационное взаимодействие людей, что способствует распространению массовой информации. Информационные технологии быстро ассимилируются культурой общества, снимают многие социальные, бытовые и производственные проблемы, расширяют внутренние и международные экономические и культурные связи, влияют на миграцию населения по планете;
• занимают центральное место в процессе интеллектуализации общества, в развитии системы образования, культуры и новых (экранных) форм искусства, популяризации шедевров мировой культуры и истории развития человечества;
• играют ключевую роль в процессах получения, накопления, распространения новых знаний;
• позволяют реализовать методы информационного моделирования глобальных процессов, что обеспечивает возможность прогнозирования многих природных ситуаций в регионах повышенной социальной и политической напряженности, экологических катастроф, крупных технологических аварий.

Самая большая заслуга информационных технологий для экономики состоит в уменьшении времени выполнения и стоимости трансакций. В производство внедрился безбумажный оборот документации, успешному маркетингу способствует компьютерное моделирование, стоимость оформления биржевой или финансовой операции уменьшилась с нескольких долларов в офисе до нескольких центов в электронной системе. Конечно, последняя пока не способна сделать вывод о правильности подготовленного документа, рационально выбрать торговых партнеров или выгодно перепродать пакет акций. Принятие решений было и остается прерогативой руководителей, для большинства из которых даже самая совершенная информационная система является источником промежуточных данных, но никак не готовой стратегией управления.

Причина такой «второстепенности» состоит вовсе не в консерватизме управленцев, недостаточно активно внедряющих в свою деятельность информационные технологии³. Все объясняется тем, что большинство данных в корпоративных информационных системах, основанных на сложившемся порядке учета, касается активов и издержек на предприятии. Такая информация может быть полезна только бухгалтеру, но никак не руководителю. Поэтому в последние годы все более активно развиваются новые концепции – учет экономических цепочек, экономическая добавленная стоимость (EVA), рейтинговая система оценки, сетевая экономика. Их возникновение во многом способствовало переосмыслению значения информации как экономической категории.

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Характеристика возможностей финансово-аналитической системы  «Project Expert» по проведению аналитических экономических процедур

 

Программный комплекс Project Expert – это набор профессиональных инструментов для финансового управления бизнесом.

Программный комплекс Project Expert позволяет⁴:

1) построить финансовую модель предприятия и окружения, в котором оно работает;

2) не производя реальных затрат оценить и проанализировать последствия и результаты планируемых решений;

3) на основе сценарного подхода сравнить решения между собой и выбрать для реализации наиболее эффективное;

4) определить устойчивость бизнеса к изменениям параметров внешней и внутренней среды;

5) рассчитать стоимость бизнеса и доходы его участников;

6) определить эффективность работы подразделений, вклад каждого продукта или услуги которые производит предприятие

7) и многое другое.

В результате получается стратегический план развития компании. В ходе его реализации можно ввести фактические данные, оперативно получить расхождения от плана и оценить последствия этих расхождений.

При этом используются данные бухгалтерской  отчетности, результаты представлены в соответствии с Международными стандартами бухгалтерского учета, при расчете используется методика рекомендованная Международным банком развития.

В зависимости от целей и потребностей предприятия можно выбрать из семейства Project Expert программный продукт с подходящим набором функциональных свойств и по мере развития задач предприятия наращивать мощь используемых финансовых инструментов.

Project Expert Lite (PE Lite) – позволит быстро и подробно разработать инвестиционный план развития бизнеса, учесть начальное финансовое состояние предприятия, определить доходы и эффективность инвестиций для каждого участника проекта, подготовить качественное описание инвестиционного проекта.

PE Lite позволит:

• По заданной структуре подготовить на нескольких, на выбор, языках (русский, английский, украинский) подробное текстовое описание разделов инвестиционного проекта, при необходимости передать его в MS Word.
• Детально описать финансовое состояние компании на начало проекта, указав запасы, готовую продукцию, условия погашения (возврата) кредиторской (дебиторской) задолжности, текущие займы и их состояние, структуру акционерного капитала.
• Определить начало финансового года и принципы учета запасов (FIFO, LIFO, по среднему).
• При описании финансового окружения учесть по валютам проекта учетные ставки, задать параметры их изменения во время действия проекта и специфику отражения в учете выплату процентов по займам.
• При описании календарного плана проекта учесть временные взаимосвязи между работами, назначить работам ресурсы, определив их тип, количество, порядок использования, их стоимость и порядок оплаты. При описании ресурса можно задать индивидуальное описание его инфляции, а также особенности налогообложения. Описать амортизацию активов по остаточному принципу или на производство конкретных продуктов или услуг. Выбрать срок переоценки активов.
• Учесть сезонность при сбыте продукции, детально описать условия оплаты (задержки платежей, авансовые и кредитные поставки), время и потери на сбыт, страховые запасы готовой продукции.
• Кроме материалов и сдельной оплаты дополнительно вводить другие прямые издержки на производство продукции. При описании материалов и комплектующих учесть порядок, минимальную партию закупки, объемы и график закупки, что позволяет смоделировать складские запасы.
• Отобразить особенности участия государства в финансировании проекта. При описании финансовых потоков учесть другие поступления и выплаты.
• Оценить доходы и эффективность инвестиций для каждого участника проекта.
• Экспортировать и импортировать данные в формате txt, dbf, mpx для совместимости с электронными таблицами, базами данных и учетными системами предприятия.

Project Expert Standard (PE Standard) – позволит группе сотрудников предприятия тщательно и детально разрабатывать стратегические планы развития бизнеса, проводить статистический анализ проектов в условия неопределенных (случайных) данных, подготавливать подробные и развернутые аналитические отчеты.

Дополнительно к возможностям PE Lite, PE Standard позволит:

• Существенно расширить возможности детального описание налогового окружения за счет использования настройки расчета налогов на основе формул, указания частных (локальных) налогов на каждый вид продукции, прямых и общих издержек, возможности указания способа списания налогов при амортизации активов.
• Значительно детализировать описание инфляции за счет указания частной (локальной) инфляции на каждый вид продукции, прямых и общих издержек.
• При описании сбыта продукции учесть сезонные и скачкообразные изменения цен, скидки.
• Описать работу вспомогательного производства и различные переделы основного производства. Описание графика производства позволит смоделировать работу склада готовой продукции.
• При описании закупок материалов и комплектующих учесть сезонные и скачкообразные изменения цен, скидки.
• Учесть задержку платежей и сезонность при описании общих издержек. Определять по формуле размер общих издержек и относить их на различные статьи учета, в том числе на снабжение и сбыт.
• При описании источников финансирования использовать лизинг оборудования, указывая условия лизинговых платежей, страхования и выкупа оборудования.
• Провести статистический анализ устойчивости проекта для выбранного набора неопределенных данных.
• Получить детализацию результатов в разрезе любой строки аналитических таблиц.
• Формировать собственные аналитические таблицы, используя исходные данные и результаты расчетов.
• Использовать импорт стартового баланса и плана сбыта из Audit Expert и Marketing Expert соответственно.
• Преобразовать подготовленные отчеты в формат HTML.
• Создавать библиотеки проектов. Работать нескольким сотрудникам над одним проектом. Обеспечить защиту проекта. Использование проектов созданных в PE 5.

Project Expert Professional (PE Prof) – позволит создать систему финансового управления компанией на основе разработки стратегического финансового плана как комплекса инвестиционных проектов и контроля за его выполнением.

Возможности PE Prof значительно  расширены по сравнению с PE Standard, что дополнительно позволяет:

• Описать внутреннюю структуру компании и степень участие каждого подразделения в производстве продукции.
• Разнести общие издержки и издержки подготовительного периода, а также доходы от инвестиций и другие доходы по подразделениям компании или производимой продукции.
• Провести анализ деятельности подразделений компании и оценить их вклад в общий финансовый результат.
• Произвести анализ безубыточности для каждого вида продукции в любой период времени плана. Оценить вклад каждого вида продукции в общий финансовый результат.
• Осуществить контроль за ходом выполнения проекта путем ввода фактических данных о выполнении проекта и календарного плана. Получить аналитические таблицы рассогласования фактических и плановых данных, рассчитать аналитические финансовые таблицы с учетом фактических данных.
• Произвести сравнительный анализ различных вариантов проекта, определить экономическую эффективность инноваций.
• Произвести сравнительный анализ различных проектов и выбрать подходящую структуру проектов для реализации.
• Рассчитать консолидированные аналитические таблицы и показатели эффективности инвестиций по группе проектов.

Pic Holding – модификация Project Expert Professional, предназначенная для создания системы финансового управления холдинговой компании.

В дополнении к PE Prof, PIC Holding позволяет создание и анализ финансовой модели описывающей деятельность нескольких предприятий реализующие различные проекты. Одно из них распределяет финансовые ресурсы необходимые для выполнения проектов.

Программа позволяет выбрать наиболее эффективную структуру проектов, обеспечить контроль их выполнения, своевременно принять решение о прекращении  финансирования.

PIC Holding позволяет рационально организовать работу кредитных отделов банка и инвестиционных компаний.

Project Expert Tutorial (PE Tutor) – учебная версия программы созданная на базе PIC HOLDING. Учебная версия поможет ознакомиться со всем процессами создания финансовой модели нового или действующего предприятия независимо от его отраслевой принадлежности и масштабов, научиться или повысить свой уровень в вопросах решения задач финансового планирования и анализа.

Упрощает процесс обучения, поскольку в систему не нужно заносить формулы и увязывать между собой значения. Понятный, гибкий, хорошо структурированный интерфейс программы позволяет практически сразу приступать к процессу обучения.

Возможности линейки Project Expert показаны в таблице 1⁵.

Рассмотрим, например, возможности программного комплекса Project Expert в области бизнес-планирования.

Программа позволяет  детально проработать финансовую часть  бизнес плана на основе финансовой модели. Финансовая модель на Project Expert эффективна для разработки и экспертизы бизнес плана, оценки инвестиционных проектов. Программа обеспечивает финансовое моделирование отдельного проекта, компании «с проектом», группы проектов, финансового холдинга. Project Expert обеспечивает разработку стратегии финансирования и позволяет:

- выбирать условия  и параметры финансирования 

- определять потребность  в инвестициях и кредитах, подбирая  их для каждого периода реализации  проекта

- моделировать различные  варианты финансирования и его  источники (собственный или заемный  капитал, структура, стоимость, сроки и условия привлечения). Готовить обоснование эффективности проекта для потенциальных участников его финансирования.

 

 

Таблица 1. Возможности  линейки Project Expert

Возможности	Professional	Standard	Lite
Описание проекта и внутренней среды предприятия	Описание проекта: дата начала и длительности, список производимых продуктов и услуг Учет ставки  дисконтирования Описание многоуровневой структура компании Детальное описание финансового состояния на начало проекта: запасы, готовая продукция, структура дебиторской и кредиторской задолженности, структура капитала Учет выплат процентов по займам при расчете показателей эффективности	Отсутствует: Возможность описания многоуровневой структуры компании	Отсутствует: Возможность описания многоуровневой структуры компании
Описание экономического окружения	Выбор двух валют проекта, их курсовых соотношений Описание налогового окружения  – стандартные налоги, нестандартные налоги с применением математической зависимости для описания налогооблагаемой базы Учет частной инфляции по видам продукции и издержек Учет показателей инфляции по статьям выплат и поступлений Учет ставки рефинансирования		Отсутствует: Возможность ввода нестандартных налогов  с применением математической зависимости для описания налогооблагаемой базы Возможность учета частной инфляции по видам продукции и издержек
График выполнения работ (Календарный  план)	Создание календарного плана проекта  – диаграммы Гантта Описание стоимости  ресурсов и порядка их оплаты Описание активов и их переоценка Учет амортизации: линейная, по производству, по остаточной стоимости,  отнесение амортизации на прямые издержки , по схеме Учет фактического состояния и статуса этапа Учет реализации активов Учет дополнительных инвестиций	Отсутствует: Учет фактического состояния и статуса этапа	Отсутствует: Учет амортизации по схеме Учет реализации активов Учет дополнительных инвестиций Учет фактического состояния и статуса этапа
Планирование сбыта	Описание вариантов сбыта продукции Описание графика сбыта с помощью математической зависимости Быстрый ввод данных с учетом жизненного цикла продукта Описание цены с помощью математической зависимости Учет сезонности, скидок и  скачкообразного изменения цены Детальное описание условий оплаты: задержки платежей, оплата авансом, по факту и в кредит , по сложной схеме Учет потерей при сбыте Задание страхового запаса готовой продукции		Отсутствует: Описание графика сбыта с помощью математической зависимости Оп<span class="dash041e