Банковская система. 2. 2
- банковская система на современно этапе, норм. документы:
Банк – произошло от итальянского слова банко, которое означает лавка, скамья, латок за которым менялы оказывали свои услуги.
Банки – это центр финансовой системы.
Банковская система – исторически сложившиеся и законодательно закрепленная система организации банковского дела в конкретной стране.
Нормативные документы:
- конституция.
- гражданский кодекс.
- налоговый кодекс.
- ФЗ «О банках и банковской деятельности».
- ФЗ «О центральном банке».
- ФЗ «Об акционерных обществах».
- ФЗ «О залоге».
В настоящее время в России двух уровневая банковская система:
1-ый уровень ЦБРФ.
2-ой
Коммерческие банки и не
Банковская система включает в себе банковские и не банковские институты, которые выполняют отдельные банковские операции. Законодательство определяет структуру, ответственность, подчиненность, сферу деятельности.
По праву собственности банки бывают:
государственные, частные, кооперативные и смешанные.
По характеру деятельности банки делятся:
Специализированные и универсальные.
2. прекращение деятельности КБ. Прекращение деятельности банка происходит в результате реорганизации и ликвидации. Реорганизация может означать слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование.
Ликвидация может осуществляться как в добровольном, так и в принудительном порядке.
Добровольная ликвидация по решению собрания акционеров.
Принудительная по решению ЦБ об отзыве лицензии.
Лицензия может быть отозвана:
- задержка проведения банковских операции более чем на год со дня выдачи лицензии.
- установление недостоверных сведений, на основании которых выдана лицензия.
- установление факта недостоверности отчетных данных.
- осуществление банковских операции не предусмотренных лицензией.
- не исполнение требований ФЗ и нормативных актов ЦБ.
- не удовлетворительное финансовое положение банка и неисполнение своих обязательств перед клиентами.
Ликвидация
банка предполагает реализацию процедур
предусмотренных по несостоятельности
(банкротству) кредитных организаций.
Решение о ликвидации банка публикуется
в печете.
- Выпуск акций кредит. орг-и, процедура эмиссии:
Выпуск акций регулируется нормативными док-ми:
- конституция.
- гражданский кодекс.
- налоговый кодекс
- ФЗ о банках и банковской деятельности.
- ФЗ о рынке ценных бумаг.
Процедура эмиссии и ее этапы:
- без регистрации проспекта эмиссии. В этом случае действия банка эмитента:
- принятие решения о выпуске акций.
- регистрация выпуска акций.
- реализация акций.
- регистрация отчета об итогах выпуска.
Число акционеров не больше 500. общий объем эмиссии превышает 50000 МРОТ.
- если регистрация выпуска акций сопровождается регистрацией проспекта эмиссии, то действия банка эмитента:
- принятие решения о выпуске акций.
- подготовка проспекта эмиссии.
- регистрация выпуска акций и проспекта эмиссии.
- изготовление сертификатов акций.
- Реализация акций.
- регистрация отчета об итогах выпуска.
- публикация итогов.
Исключительной компетенцией собрания акционеров относится утверждением итогов эмиссии. Данные полномочия нельзя делегировать совету директоров.
В решение
о выпуске акций следует
1. объем выпуска.
2. тип выпускаемых акций.
3. количество акций, общая сумма в целом и по типам.
4. номинальная стоимость акций.
5. порядок выплаты дивидендов.
6. порядок размещения и оплата акций.
7. порядок распоряжения акциями.
8. права владельцев.
Проспект
эмиссии подписывается
- система межбанковских расчетов:
Межбанковские расчеты – система безналичных расчетов м/у кредитными организациями.
Функции межбанковских расчетов:
- размещение денежных средств в виде депозитов и кредитов.
- переучет векселей.
- покупка, продажа ценных бумаг.
- предоставление кредитов.
- расчетно-кассовое обслуживание клиентов по поручению друг друга на основе корреспондентских отношений.
Межбанковские расчеты осуществляются на основе «Положения о проведении безналичных расчетов кредитными организациями в РФ» №2-П.
Расчеты могут производится через: расчетную сеть банка России; кредитные организации по корреспондентским счетам «Лоро» и «Ностро»; не банковские кредитные организации осуществляющие расчетные операции; внутрибанковская расчетная система.
Корреспондентский счет – банковский счет кредитной организации, на которой отражаются расчеты, проводимые одной кредитной организацией по поручению другой кредитной организации.
Корреспондентский счет может быть открыт: в подразделениях расчетной сети банка России, в другой кредитной организации.
Цель деятельности РКЦ – обеспечение надежного, эффективного, безопасного функционирования платежной системы.
Основные функции РКЦ:
- осуществление расчетов м/у кредитными организациями.
- осуществление кассового обслуживания кредитных организаций.
- хранение наличных денег и др. ценностей.
- обеспечение учета и контроля расчетных операций.
- обеспечение учета и контроля кассовых операций.
- установление min доступных денежных остатков кредитных организаций.
Прямые расчеты м/у кредитными организациями.
Прямые расчеты возникли в системе международных денежных расчетов.
Виды операций по корреспондентским счетам:
- РКО клиентов банка.
- операции по межбанковским займа и депозитам.
- собственные
операции банка (расходы банка,
Система клиринговых расчетов:
Межбанковский клиринг – система безналичных расчетов м/у банками осуществляется ч/з расчетные центры (клиринговые палаты).
Механизм клиринговых расчетов основан на зачете взаимных требований и обязательств.
5 ЦБ РФ как орган гос. руководства, цели, структура:
ЦБ – государственный банк, является юридическим лицом функционирует на основе принципа независимости, не входят в структуру федеральных органов гос. власти.
Цели деятельности ЦБ:
- укрепление покупательной способности рубля в отношении иностранной валюты.
- развитие и укрепление банковской системы.
- обеспечение эффективного и без перебойного функционирования систем расчетов.
Основные функции ЦБ закреплены ФЗ «о центральном банке»:
- разрабатывает и проводит совместно с правительством государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля.
- монопольно осуществляет эмиссию денег.
- является кредитором для кредитных учреждений.
- устанавливает правила расчетов.
- устанавливает правило провидения банковских операций и бух учета в кредитных организациях.
- осуществляет гос. регистрацию, выдавать и отзывать лицензии.
- осуществлять надзор за деятельностью кредитных организации.
- регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными учреждениями.
- осуществляет все виды банковских операции.
- осуществляет валютное регулирование и определяет порядок расчетов с иностранной валютой.
- организует и осуществляет валютный контроль.
- проводит анализ и прогнозирование состояния экономики.
Банковский продукт – услуги оказываемые банком клиентам.
Банковские операции – операции, осуществляемые кредитными организациями, делятся на пассивные (мобилизация средств для осуществления активных операций) и активные (размещение ресурсов с целью извлечения прибыли).
- ЦБ РФ и его функции:
ЦБ – государственный банк, является юридическим лицом функционирует на основе принципа независимости, не входят в структуру федеральных органов гос. власти.
Основные банковские операции:
- прием денег во вклады или депозиты от юр. и физ. лиц.
- выдача юр. и физ. лицам денежных кредитов.
- инкосация денег, векселей, платежность и расчетных документов, кассовое обслуживание физ. и юр. лиц.
- купля-продажа иностранной валюты.
- открытие и ведение банковских счетов физ и юр лиц.
- проведение расчетов и платежей по поручению юр и физ лиц.
- привлекать во вклады и размещать от своего имени драгоценные металлы.
- выдавать банковские гарантии.
- ЦБ РФ и его операции:
Операции банка России:
- предоставлять кредиты на срок не более года под обеспечение (залог, поручительство, гарантия).
- покупать и продавать гос. ценные бумаги на открытом рынке.
- покупать и продавать иностранную валюту, платежные документы и обязательства выставления кредитными организациями.
- покупать, хранить, продавать драгоценные металлы.
- продавать расчетные кассовые и депозитные операции.
- выдавать гарантии и поручительство.
7. открывать
счета в российских и
8. Активные операции КБ:
Представляют собой операции, в результате действия которых свободные денежные ресурсы банка (собственные и привлеченные) находят применение, рассчитанное на получение доходов, или используются без непосредственного расчета на получение дохода.
К активным операциям относятся:
1. кредитные
– операции по выдаче
2. фондовые
– операции вложения банком
собственных средств и/или
3. расчетные – операции зачисления средств на счета клиентов и оплаты со счетов их обязательств перед другими лицами.
4. инвестиционные
– вложения банком своих
9. Пассивные операции:
Операции, в результате ведения которых увеличиваются денежные ресурсы, которыми банк реально располагает и может распоряжаться.
К пассивным операциям относятся:
1. операции
накопления собственного
- формирование
и увеличение уставного
- формирование и увеличение фондов.
2. операции привлечения заемных средств.
10. Определение КБ и характеристика операций:
КБ – кредитная организация, формирующая свои ресурсы путем привлечения средств на депозиты и работающая на принципах банковской коммерции.
Принципы банковской коммерции:
- прибыльность – основная цель банка.
- спекулятивный характер деятельности – стремление привлечь ресурсы по дешевле, а продать по дороже.
- структура капитала формируется по принципу – получить большую прибыль при меньшей доле собственного капитала по отношению к привлеченному.
- обеспечение финансовой устойчивости и высокого рейтинга конкурентной способности.
- наличие эффективной системы снижения банковских рисков.
- формирование системы партнерских отношений с клиентами – банк это партнерское предприятие.
11. Какие операции и сделки совершаются в КБ согласно закону « о банках и банковской деятельности»:
Согласно ФЗ «О банках и банковской деятельности» КБ выполняет следующие операции:
1. прием денег во вклады или депозиты от юр. и физ. лиц.
2. выдача юр. и физ. лицам денежных кредитов.
3. инкосация денег, векселей, платежность и расчетных документов, кассовое обслуживание физ. и юр. лиц.
- купля-продажа иностранной валюты.
- открытие и ведение банковских счетов физ. и юр лиц.
- проведение расчетов и платежей по поручению юр и физ. лиц.
- привлекать во вклады и размещать от своего имени драгоценные металлы.
- выдавать банковские гарантии.
12. Депозитные операции:
Преобладающая часть банковских ресурсов формируется за счет привлеченных средств. Привлеченные ресурсы состоят из депозитов, вкладов и займа, полученных банком.
Депозит – денежные средства или ценные бумаги, переданные банку на хранение, но подлежащие возврату по наступлении срока и выполнения определенных условий.
Депозит в переводе с латинского – вещь, переданная на хранение.
Депозитом может быть любой открытый клиенту счет в банке, на котором хранятся денежные средства. Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов, депозитов и депозитных счетов. Это обусловлено стремлением банка в условиях рынка наиболее полно удовлетворять спрос различных клиентов на банковские услуги и привлекать сбережения и свободные денежные капиталы на банковских счетах.
По экономическому содержанию депозиты можно разделить на 4 вида:
- срочные депозиты (депозитные сертификаты).
- депозиты до востребования.
- сберегательные вклады (сберегательный сертификат).
- ценные бумаги.
Депозиты можно классифицировать по признакам:
- по срокам.
- по видам вклада.
- по условиям внесения и изъятия.
- по уплачиваемым %
Депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент, без предварительного уведомления банка. Счета до востребования характеризуются не стабильностью остатка, в силу этого отличаются низкой доходностью (ставка – 0,5%).
К счетам до относятся востребования: средства на р/с, собственные средства предназначенные для капитальных вложений, средства в расчетах, средства бюджета.
Срочные вклады – это денежные средства, внесенные клиентом в банк на фиксированный срок с целью получения дохода. % ставка по ним зависит от срока и размера вклада. Владелец срочного вклада имеет возможность досрочного получения своих ден. сред. Однако % по вкладу будет снижен до уровня вклада до востребования.
Сберегательный (депозитный) сертификат – является ценной бумагой удостоверяющей сумму вклада внесенного в банк, права вкладчика на получение по истечению установленного срока сумма вклада и обусловленных в сертификате %.
Размещение депозитов юр. и физ. лиц предполагает в соответствии со статьей 934ГКРФ заключение договора банковского вклада. По договору банковского вклада банк обязан возвратить вклад и выплатить %.
Необходимо учитывать следующие особенности:
- физическое лицо может внести средства в наличной и безналичной форме. Юридическое лицо только в безналичной форме со своего р/с. Соответственно физ.лицу выдача производится в наличной и безналичной форме, а юр.лицу только в безналичной на р/с.
- для открытия депозитного счета юр.лицо должно предоставить документы.
- договор банковского вклада с физ.лицом является публичным договором. Договор с юр.лицом может быть заключен индивидуально.
- для приема вклада от физ.лиц банк должен иметь спец. лицензию. С юр.лицом спец.лицензия не требуется.
- по договору банковского вклада с физ.лицом банк должен вернуть средства по первому требованию, а с юр.лицом по договору.
- определенный договором % с физ.лицом не может быть изменен в одностороннем порядке.
- доходы по депозитам юр.лиц облагаются налогом на прибыль.
- статья 840 ГКРФ обязывает банки обеспечить возврат вкладов путем страхования.
- Принципы организации денежных расчетов в РФ:
- безналичные расчеты реализуются по банковским счетам, которые открываются клиентом, физ. и юр. лицам для хранения и перевода средств.
- платежи со счетов должны осуществляться по распоряжению владельцев в порядке установленной им очередности и в пределах остатка средств на счетах.
- свобода выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в хоздоговорах при не вмешательстве банка.
- срочность платежа. Срочный платеж – может осуществляться до начала торговой операции не медленно или через определенный срок после совершения торговой операции. Долгосрочный платеж – выполнение денежных обязательств до истечения договором срока. Отсроченный платеж – когда не возможно погасить денежное обязательство в намеченный срок, срок продлевается.
- обязательность платежа – предполагает в наличии у плательщика ликвидных средств для погашения обязательств перед получателем денежных средств.
- Очередность расчетов при недостаточности или отсутствии средств на р/с:
Очередность платежей с р/с определяется гражданским кодексом статья 855.
Первая очередь: платежи по исполнительным листам, возмещение ущерба здоровью.
Вторая очередь: по исполнительным листам з/п, пособия.
Третья очередь: налоги.
Четвертая очередь: пока отменена.
Пятая очередь: по исполнительным листам, по хоздоговорам.
Шестая очередь: прочие платежи.
15. Задачи и приемы банковского маркетинга:
Банковский маркетинг – инструмент проведения в жизнь стратегий ориентации на потребителя.
Банковский маркетинг включает в себя решение следующих задач:
- установление существующих и потенциальных рынков банковских услуг.
- выбор конкретных рынков или установление нужд заказчика.
- установлении долгосрочных и краткосрочных целей для развития существующих и новых видов услуг.
- внедрение новых услуг в практику и контроль за реализацией внедрения.
Для изучения рынка банковских услуг используются приемы:
Типолагизации – выявление групп потребителей на основе социально экономических и демографических факторов.
Сегментация – деление рынка на отдельные участки, характеризуется спецификой спроса и предложения.
Цель сегментации – определение отношений отдельных групп потребителей к конкретному виду услуг.
Сегментацию можно проводить по 2-м принципам:
- продуктовый – рынок кредитных услуг, рынок инвестиционных услуг.
- клиентский – владельцы недвижности, корпорации, правительственный рынок.
Сегмент рынка – группа клиентов предъявившие спрос на однотипные услуги и готовые их оплатить.
Признаки сегментации:
- географические – региональные признаки.
- демографические –
- психологические – основана на изучении образа, стиля жизни потребителя.
- геодемографические – соединяет географическую и демографическую.
Стратегия маркетинга – выбор наилучших путей достижения целей банка.
Цели:
- перспективные – максимизация прибыли, доходов акционеров, корпоративного роста.
- среднесрочные – увеличение рыночной доли.
- краткосрочные – увеличение доходности капитала.
- повышение квалификации персонала.
- Р/с и порядок его открытия:
Счет – инструмент позволяющий фиксировать движение денежных средств.
Расчетный счет – основной счет предприятия, открывается для ведения расчетно-денежных операций предприятием, имеющим отдельный баланс и ИП.
Операции по р/с показывают: изменение его долговых обязательств и требований.
Р/с предназначены и используются для зачисления выручки от реализации работ, услуг, учета доходов от вне реализационных операций, сумм полученных кредитов и иных поступлений. С р/с осуществляются расчеты с поставщиками, с бюджетами по оплате труда, с банками по полученным кредитам, платежи по решению судов и других органов. Остаток р/с показывает величину свободных денежных ресурсов которыми располагает предприятие.
Предприятия, имеющие вне места своего нахождения различные подразделения могут открывать для них расчетные субсчета, это счет операции по которому ограничены и осуществляются по разрешению владельца основного счета.
Основные операции:
- зачисление поступающей выручки и перечисление на основной счет предприятия.
- расчетные операции от имени головного предприятия.
Текущие – открываются предприятием не обладающим признаками дающие право иметь р/с.
По текущему счету осуществляются операции связанные с выдачей денег, зачисленные со счета головного предприятия для выдачи з/п, текущих расходов.
Бюджетные – счета, открываемые для учета операций по исполнению государственного бюджета.
Ссудные – открываются клиенту, которому предоставляется кредит.
Виды ссудных счетов отличаются в зависимости от методов кредитования.
