Банковская система Республики Казахстан. 4

Введение

 

 

Функционирование  современного рынка опирается на действие четко организованной банковской системы. В странах с развитой рыночной экономикой сложились двухуровневые  банковские системы. Верхний уровень  системы представлен центральным (эмиссионным) банком. На нижнем уровне действуют коммерческие банки. Центральный  банк представляет собой орган государственного регулирования экономики, т.е. банк, наделенный монопольным правом эмиссии  банкнот, регулирования денежного  обращения, кредита и валютного  курса.

Главным звеном банковской системы любого государства  является центральный банк страны. Создание центрального эмиссионного банка  было обусловлено процессами концентрации и централизации капитала, переходом  к единым национальным денежным системам.

В Казахстане развита система рыночных отношений  и банк становится если не главной, то одной из важнейших структур. Если раньше банковское дело в Казахстане находилось на довольно низком уровне, как развития, так и по уделяемому вниманию в учебных заведениях, то сейчас это одна из наук, развивающихся  наиболее быстрыми темпами.

В Казахстане собственная банковская система  появилась после получения суверенитета, в декабре 1990 г. Уже в январе 1991г. был принят Закон " О банках и  банковской деятельности в Казахской  ССР", что было по существу началом  банковской реформы в стране. Республиканский  Государственный банк был преобразован в Национальный банк Республики Казахстан  с областными управлениями и отделениями. В 1993 г. акционерно-комерческие банки  были преобразованы в акционерные  банки, а Сбербанк переименован в  Народный банк Республики Казахстан.

После, Республика Казахстан согласно статье 3 Указа  Президента РК “О банках и банковской деятельности” имеет двухуровневую  банковскую систему. Национальный банк является центральным банком государства  и представляет собой верхний  уровень банковской системы. Задачи, принципы деятельности, правовой статус и полномочия Национального банка  определяются Указом Президента РК, имеющем  силу закона, “О Национальном банке  Республики Казахстан”. Все иные банки  представляют собой нижний уровень  банковской системы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Банковская система и банковское законодательство Республики Казахстан

 

 

Реформа банковской системы РК с первых лет  самостоятельного государственного устройства была предопределена объективными экономическими процессами при переходе к рыночный экономике.        Проводимые преобразования в банковской сфере  вносят положительный вклад в  микро- и макроэкономические процессы. Банки, превращаясь в посредников  меду владельцами сбережений и инвесторами, совершенствуют операции по предоставлению финансовых услуг, включающих услуги по расчетам, услуги вкладчикам и заемщикам.

 Стимулируя  финансовые  сбережения и совершенствуя  систему размещения финансовых  ресурсов, банки должны способствовать  оздоровлению экономики, обеспечивая  доступ к кредитам жизнеспособным  предприятиям и развивающимся  новым частным предприятиям.

В Казахстане в общих чертах сформировалась и  начала действовать двухуровневая  банковская система. Бывшие спецбанки  кредитуют, как и прежде, своих  постоянных клиентов (в основном государственные  предприятия и организации и  отраслей) и акционеров по льготным ставкам. Это обстоятельство вынуждает  менее мощные коммерческие банки  также сохранять относительно льготное кредитование в борьбе за своих вкладчиков. Более 90% вкладов населения находится  на счетах в учреждениях сберегательного  банка, что вызвано высоким доверием к нему (это единственный банк сохранность  вклада в который гарантируется  государством), а также доступностью его учреждений. Сберегательный банк - практически единственный банк занимающийся кредитованием физических лиц. Новые  коммерческие банки, как правило, не интересуются мелкими клиентами и не всегда сами желают работать с населением. Доля вклада населения в пассиве коммерческих банков устойчиво не поднимается выше 0,5%. В последнее время, однако и они в поисках свободных средств начинают применять новые формы работы, привлекающие частных вкладчиков, - срочные вклады, депозитные и сберегательные сертификаты, векселя, акции, облигации.

Менее монополизирована сфера расчетного обслуживания юридических  лиц. За крупных клиентов, хранящих или пропускающих через свои счета  солидные средства, идет настоящая  конкурентная борьба.

Основной  вид активных операций Казахстанских  коммерческих банков - кредитование юридических  лиц (35-37% актива). Можно выделить несколько  закономерностей присущих этому  виду банковской деятельности. Во-первых, характерен чрезвычайно высокий  удельный вес краткосрочных кредитов (95-96%), неизменна тенденция к росту  данного показателя. Средний срок кредитов составляет 3-4 месяца, что  вызвано высоким уровнем риска  и неопределенности в условии  кризиса и инфляции. Во вторых, ставки по кредитам государственным предприятиям ниже, чем по кредитам альтернативному сектору экономики, а по кредитам на расширение и модернизацию производства ниже, чем по кредитам на торгово-закупочные мероприятия. При кредитовании предприятия различных форм собственности применяются различные формы обеспечения возвратности ссуды: страхование, перестрахование, гарантия, залог, заклад. К другим видам операций коммерческих банков относятся вложения в свободно конвертируемую валюту - (40% активов) и выдача межбанковских кредитов (2% активов). Помимо кредитов хозяйственным органам и банкам, значительная часть средств коммерческих банков размещена на корреспондентских и резервных счетах в Нацбанке и в кассе (15-16%). Из источников средств банков можно выделить прежде всего средства на текущих и расчетных счетах предприятий, кредиты других банков, в первую очередь Нацбанком, собственные средства банков. Минимальная и максимальная процентные ставки составляли по депозитам соответственно 100 и 180%, по коммерческим банковским кредитам. На рост процентных ставок по кредитам влияет увеличение учетной ставки Нацбанка. К настоящему времени сложилась ситуация, когда банковские учреждения в Казахстане действуют как универсальные банки, без относительной специализации. Участие в операциях на фондовом рынке значительно повысило доходность банковской деятельности. Вместе с тем связанные с новым видом деятельности дополнительные риски явились объективным фактором снижения устойчивости банков.

В современной  рыночной экономике с разделением  труда банковская система имеет  огромное значение благодаря связям этой системы со всеми секторами  экономики.

Современная экономика представляет собой очень  сложную систему, каждая часть которой  тесно связана с другими и  играет важную роль. Но, одну из важнейших  ролей играет банковская система, обеспечивающая на современном этапе развития экономических  взаимоотношений нормальное функционирование всей экономики в целом.

Если  попытаться выделить основные виды банковской деятельности, то их можно свести к  следующим семи направлениям (рис 1.1)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                  приём и хранение вкладов

 

кредитование

 

расчётное обслуживание

 

учёт векселей

 

информационно-консультационные услуги

 

торгово-комиссионная деятельность

 

доверительные операции

 

 

Рис 1.1  -  Основные виды банковской деятельности

 

Самые важные задачи банков заключается в обеспечении  бесперебойного денежного оборота  и оборота капитала, в предоставлении широкого круга возможностей вложения денежных средств с целью накопления сбережений народного хозяйства.

Банки через  ведение счетов предприятий, организаций  и населения осуществляют контроль за совокупным денежным оборотом, а  через него — за ходом хозяйственных  процессов и влияют на эти процессы. В банковской системе сосредоточены  все денежные фонды общества: средства государства, средства хозяйственных  звеньев, сбережения населения и  др. Банки активно участвуют в  формировании этих фондов, ведут контроль за их использованием, регулируют денежный оборот и тем самым влияют на ход  воспроизводственного процесса.

Двухуровневая банковская система основывается на построении взаимоотношений между  банками в двух плоскостях: по вертикали  и по горизонтали. По вертикали - отношения  подчинения между Центральным банком как руководящим, управляющим центром  и низовыми звеньями - коммерческим и специализированными банками; по горизонтали- отношение равноправного  партнерства между различными низовыми звеньями.

 

 

 

 

 

 

2. Национальный Банк Республики Казахстан
1. Функции и полномочия Национального Банка Казахстана

 

 

Основной целью Национального  Банка Казахстана является, обеспечение  стабильности цен в Республике Казахстан.

Для реализации основной цели на Национальный Банк Казахстана возлагаются следующие  задачи:

1) разработка и проведение денежно-кредитной  политики государства;    

2) обеспечение функционирования  платежных систем;

3) осуществление валютного регулирования  и валютного контроля;

4) содействие обеспечению стабильности  финансовой системы.

Перечень функций Национального Банка Казахстана приведены в Законе «О Национальном Банке Республики Казахстан». Национальный Банк Казахстана участвует в регулировании и надзоре за деятельностью банков, организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, в соответствии с настоящим Законом и банковским законодательством Республики Казахстана.

 Национальный Банк Казахстана  способствует созданию общих  условий для функционирования  сети банков, и внедрению принципов  добросовестной банковской конкуренции.

 Регулирующие функции Национального  Банка Казахстана направлены  на поддержание стабильности  денежно-кредитной системы Республики  Казахстан, защиту интересов банковских  кредиторов, вкладчиков и клиентов.

Национальный Банк Казахстана не вмешивается  в оперативную деятельность банков, организаций, осуществляющих отдельные  виды банковских операций, за исключением  случаев, предусмотренных законодательными актами.

Национальный Банк Казахстана является единственным органом, определяющим и  осуществляющим государственную денежно-кредитную  политику Республики Казахстан. Денежно-кредитная  политика осуществляется Национальным Банком Казахстана с целью обеспечения  низкого уровня инфляции и устойчивости национальной валюты.

Денежно-кредитная политика осуществляется путем установления:

• официальной ставки рефинансирования;
• уровней ставок вознаграждения по основным операциям денежно-кредитной политики;
• нормативов минимальных обязательных резервов (резервных требований);
• в исключительных случаях прямых количественных ограничений на уровень и объемы отдельных видов операций.

В целях реализации денежно-кредитной  политики Национальный Банк Казахстана осуществляет следующие виды операций:

1) предоставление займов;

2) прием депозитов;

3) валютные интервенции; 

4) выпуск краткосрочных нот Национального  Банка Казахстана;

5) покупка и продажа государственных  и других ценных бумаг, в  том числе с правом обратного  выкупа;

6) переучет коммерческих векселей;

7) другие операции по решению  Правления Национального Банка  Казахстана.

Национальный Банк Казахстана устанавливает  официальную ставку рефинансирования в зависимости от общего состояния  денежного рынка, спроса и предложения  по займам, уровня инфляции и инфляционных ожиданий. Официальная ставка рефинансирования является ориентиром по ставкам вознаграждения для основных операций денежно-кредитной политики.

В целях регулирования объемов  кредитов, представляемых банками, для  снижения рисков неплатежа банками  по их обязательствам, а также защиты интересов вкладчиков и акционеров банков Национальным Банком Казахстана используется механизм резервных требований. Норматив резервных требований рассчитывается как процент от общей суммы обязательств за вычетом обязательств перед банками и устанавливается в размере не более 40 процентов. В исключительных случаях Национальный Банк Казахстана вправе вводить резервные требования на прирост обязательств.

 Изменение норматива минимальных  обязательных резервов вводится  в действие не раньше чем  через месяц со дня принятия  такого решения. Покупка и продажа государственных и других ценных бумаг осуществляется Национальным Банком Казахстана в рамках общей денежно-кредитной политики.

Национальный Банк Казахстана устанавливает  ставки вознаграждения по основным операциям  денежно-кредитной политики в целях  воздействия на рыночные ставки вознаграждения на финансовом рынке в рамках осуществляемой денежно-кредитной политики. Национальный Банк Казахстана регулирует общий объем заимствования банков в соответствии с принятыми ориентирами денежно-кредитной политики.

 Порядок, условия предоставления  и погашения, виды, сроки и лимиты  предоставляемых банкам займов  определяются Национальным Банком  Казахстана.

Национальный Банк Казахстана предоставляет  займы как под обеспечение  высоколиквидными и безрисковыми ценными  бумагами и другими активами, так  и без обеспечения на срок не более  одного года. Данный срок может быть продлен Правлением Национального  Банка Казахстана. При этом Национальный Банк Казахстана вправе предоставлять  банкам займы в качестве заимодателя  последней инстанции в порядке, на условиях и в сроки, которые  установлены Правлением Национального  Банка Казахстана. Предметом залога для обеспечения исполнения обязательств по займам Национального Банка Казахстана может быть имущество, предусмотренное нормативными правовыми актами Национального Банка Казахстана.

Валютные интервенции Национального  Банка Казахстана осуществляются самостоятельно путем купли-продажи иностранной  валюты и проведения других видов  валютных сделок на межбанковском или  биржевом рынке с целью воздействия  на курс казахстанского тенге.

 Порядок, условия привлечения  и погашения, сроки и лимиты  привлечения депозитов определяются  Национальным Банком Казахстана.

 Краткосрочные ноты Национального Банка Казахстана - государственные ценные бумаги, эмитируемые Национальным Банком Казахстана.

Под прямыми количественными ограничениями  Национального Банка Казахстана понимаются максимальные уровни ставок по отдельным видам операций и  сделок, прямое ограничение кредитования, замораживание ставок вознаграждения (интереса), прямое регулирование конкретных видов кредита в целях стимулирования или сдерживания развития отдельных  отраслей.

Выпуск наличных денег, организация  их обращения и изъятие из обращения  на территории Республики Казахстан  осуществляется исключительно Национальным Банком Казахстана в форме продажи  банкнот и монет банкам с получением безналичного эквивалента. Банкноты и  монеты Национального Банка Казахстана являются безусловными обязательствами  Национального Банка Казахстана и обеспечиваются всеми его активами. Национальный Банк Казахстана определяет потребность в необходимом количестве банкнот и монет, обеспечивает их изготовление, устанавливает порядок хранения, уничтожения и инкассации наличных денег.

Владельцами банковских счетов в Национальном Банке Казахстана считаются юридические  лица, открывшие в нем счета  в порядке, установленном Правлением Национального Банка Казахстана, и банки.

Национальный Банк Казахстана проводит следующие операции в национальной валюте:

1) предоставляет кредиты владельцам  банковских счетов, открытых в  Национальном Банке Казахстана  на срок не более одного  года под обеспечение высоколиквидными, безрисковыми ценными бумагами  и другими активами, за исключением  случаев, предусмотренных настоящим  Законом; 

2) переучитывает векселя первоклассных  эмитентов, имеющих торговое происхождение,  со сроками погашения не более  одного года;

3) покупает и продает государственные  ценные бумаги;

4) покупает и продает депозитные  сертификаты, долговые ценные  бумаги, которые Национальный Банк  Казахстана считает пригодными  для обеспечения кредитов;

5) принимает депозиты, осуществляет  платежи и переводы денег, принимает  на хранение и управление, ценные  бумаги и иные ценности;

6) осуществляет операции с производными  финансовыми инструментами;

7) при необходимости открывает  счета в банках и финансовых  организациях на территории Республики  Казахстан и за ее пределами;

8) выписывает чеки и выдает  векселя;

9) осуществляет другие банковские  операции, а также сделки от  своего имени в соответствии  со своими задачами, если это  прямо не запрещено Законом  о НБ РК.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2 Деятельность и операции Национального Банка Казахстана

 

 

Уставный  капитал Национального Банка  Казахстана принадлежит государству  и формируется в размере не менее 20 миллиардов казахстанских тенге  путем отчислений от полученного  им чистого дохода.

Национальный  Банк Казахстана самостоятельно осуществляет права владения, пользования и  распоряжения имуществом, находящимся  на его балансе в порядке, определяемом Правлением Национального Банка  Казахстана.

Резервный капитал Национального Банка  Казахстана образуется в размере  уставного капитала, пополняется  за счет чистого дохода и предназначается  исключительно для компенсации  потерь и возмещения убытков по проводимым операциям в порядке, установленном  Правлением Национального Банка  Казахстана.

Чистый  доход Национального Банка Казахстана за финансовый год определяется как  разница между фактически полученными  доходами и расходами (за исключением  образовавшейся суммы нереализованного дохода, относимой на счета переоценки золотовалютных активов), относящимися к данному финансовому году. Чистый доход Национального Банка Казахстана, уменьшенный на сумму созданных общих провизий (резервов) по банковским активам, направляется при необходимости на формирование уставного и резервного капиталов в размере, установленном Правлением Национального Банка Казахстана.

После утверждения  Президентом Республики Казахстан  годового отчета Национального Банка  Казахстана оставшаяся часть полученного  чистого дохода перечисляется в  республиканский бюджет в следующем  финансовом году.

В случае недостаточности полученной прибыли  для формирования уставного и  резервного капиталов образовавшаяся разница компенсируется за счет чистого  дохода Национального Банка Казахстана следующих финансовых лет.

Национальный  Банк Казахстана определяет структуру  золотовалютных активов и их размещение. Не допускается использование золотовалютных активов в форме выдачи кредитов (займов, ссуд) и предоставление гарантий или других обязательств резидентам и нерезидентам Республики Казахстан за исключением случаев, предусмотренных решением Правления Национального Банка Казахстана. Увеличение и изменение структуры золотовалютных активов производится Национальным Банком Казахстана путем:

• покупки аффинированного золота в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан, регулирующим отношения, связанные с драгоценными металлами и драгоценными камнями у казахстанских и иных производителей (продавцов) указанного металла;
• покупки иностранной валюты за казахстанские тенге (включая памятные и сувенирные монеты) и иностранную валюту у резидентов и нерезидентов Республики Казахстан, а также Правительства Республики Казахстан;
• поступлений комиссионных и других вознаграждений (интереса) от депозитных, вкладных, дилинговых операций с иностранной валютой и операций с ценными бумагами, деноминированными в иностранной валюте, осуществляемых Национальным Банком Казахстана, а также предоставляемых им кредитов в иностранной валюте;
• поступлений в иностранной валюте от проведения Национальным Банком Казахстана продаж, депонирования и других операций с аффинированным золотом, серебром, платиной и другими металлами платиновой группы;
• кредитов, полученных Национальным Банком Казахстана от международных финансовых организаций, центральных банков иностранных государств и других кредиторов;
• поступлений в иностранной валюте от оказываемых Национальным Банком Казахстана консультационных, информационно-издательских и других услуг в соответствии с настоящим Законом и Положением о Национальном Банке Казахстана.

Уменьшение  золотовалютных активов производится Национальным Банком Казахстана путем:

• продажи валюты на внутреннем валютном рынке в целях проведения денежно-кредитной политики, включая политику обменного курса, и сглаживания дисбаланса спроса и предложения на иностранную валюту на внутреннем валютном рынке;
• осуществления конвертации тенге в иностранную валюту для оплаты импорта продукции (работ, услуг), включая содержание дипломатических и иных представительств за рубежом и командировочные расходы, а также для обслуживания государственного внешнего долга Национального Банка Казахстана, за счет средств государственного бюджета и сметы (бюджета) Национального Банка Казахстана;
• продажи иностранной валюты для приобретения другой иностранной валюты;
• возврата основной суммы и вознаграждения (интереса) по кредитам, полученным Национальным Банком Казахстана, а также выплат комиссионных и других сопутствующих им расходов;
• списания убыточных золотовалютных активов за счет сформированных провизий (резервов).

Национальный  Банк Казахстана обязан должным образом  обеспечивать ликвидность и сохранность  активов, и необходимость сохранения покупательной силы внешних активов.

Национальный  Банк Казахстана должен поддерживать внешние активы на уровне, необходимом  для обеспечения стабильности национальной валюты и поддержания ее обменного  курса.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Виды банков второго уровня

 

 

Все банки, функционирующие в Казахстане, кроме  Национального банка РК, представляют собой второй уровень банковской системы и поэтому получили название «банки второго уровня».

Юридической основой деятельности банков второго  уровня Закон «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» от 31 августа 1995 г. №2443.

В соответствии с Законом банк второго уровня в Казахстане является юридическим  лицом, осуществляющим независимо от собственности, коммерческую деятельность, основная цель функционирования которого –  получение прибыли.

Банки второго  уровня вправе открывать свои дочерние банки, филиалы и представительства  как на территории Казахстана, так  и за его пределами.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.1 Функции коммерческих банков

 

 

Сущность  деятельности банков проявляется в  выполнении ими определенных функций, которые отличают их от других органов.

Банковскую  услугу можно охарактеризовать как  выполнение банком определенных действий в интересах клиентов. В основе любого банковского продукта лежит  необходимость удовлетворения какой-либо потребности.

К основным традиционным услугам в настоящее  время по-прежнему относятся привлечение  вкладов и предоставление ссуд. От разницы в процентах по этим услугам  банки и получают наибольшую массу  прибыли. Однако даже только в рамках этих двух услуг может быть выработано множество самых разнообразных  форм банковских продуктов.

Сегодня универсальные банки предлагают широкий ряд продуктов, охватывающий практически все аспекты банковской деятельности и финансовых услуг. В  то же время другие банки в целях  завоевания и прочного удержания  конкурентного преимущества стремятся  специализироваться на оказании строго определенных видов услуг.

Сеть  коммерческих банков способствует становлению  денежного рынка, экономической  основой которого является наличие  временно свободных средств у  юридического и физического лица, а также государства и использование  их на удовлетворение краткосрочных  потребностей экономики и населения.

Коммерческие  банки практически занимаются всеми  видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием  хозяйственной деятельности своих  клиентов.

Банки могут  выполнять следующие функции:

• Привлечение депозитов на платной основе;
• Ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов, их кассовое обслуживание;
• Предоставление юридическим и физическим лицам краткосрочных и долгосрочных кредитов на условиях возвратности, срочности и платности;
• Финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств;
• Выпуск собственных ценных бумаг (чеков, векселей, аккредитивов, депозитных сертификатов, акций и других долговых обязательств) в порядке, предусмотренном законом;
• Покупку, продажу и хранение платежных документов и иных ценных бумаг и другие операции с ними;
• Выдачу поручительств, гарантий и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме;
• Приобретение права требования поставок товара и оказания услуг, принятие риска исполнения таких требований и инкассации этих требований (факторинг);
• Оказание брокерских услуг по банковским операциям, выступать в качестве агента клиентов по риску;
• Услуги по хранению документов и ценностей для клиентов (сейфовый бизнес);
• Финансирование коммерческих сделок, в т.ч. без права продажи (форфейтинг);
• Доверительные операции по поручению клиентов (привлечение и размещение средств, управление ценными бумагами);
• Оказание консультационных услуг, связанных с банковской деятельностью;
• Осуществление лизинговых операций.

При наличии  специальной лицензии Нацбанка банки  могут осуществлять другие банковские операции, в т.ч. проведение операций с иностранной валютой; привлечение  денежных вкладов населения; оказание услуг по пересылке денег (инкассация).