Бізнес-план для одержання кредиту ТОВ «Житомир-пиво»

 

 

 

 

 

 

 

 

Бізнес-план

для одержання  кредиту

ТОВ «Житомир-пиво»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Житомир, 2011 р.

 

1. Загальна характеристика ТОВ «Житомир-пиво»

ТОВ «Житомир-пиво» зареєстровано Виконкомом Житомирської ради, відділом державної реєстрації 12 вересня 2011 року. Реєстраційний № 7755633.

Адреса: Україна 10005, м. Житомир, вул. Черняховського, 100.

Засновники: Рощинський В.Ф., Солопчук Т.М., Воєвуцький В.О.,  Нестерук К.В., Солопчук О.М., Вакулюк Д.М., Трофимчук М.В., Шаповал Т.М.

Код підприємства (ідентифікаційний) 04345434.

Розр./рахунок 586214865723548 МФО 435687 в «Приватбанк».

Валютні рахунки 458730346303246 МФО 100658 в «Приватбанк».

Директор: Рощинський В.Ф. тел. 25-78-96.

Юрист: Вакулюк Д.М.    тел. 36-57-89.

Головний бухгалтер: Шаповал Т.М.     тел.25-78-96.

 

ТОВ «Житомир-пиво» займається наступними видами діяльності:

• виробництво пива, екстракту хмелю, солоду пивоварного;
• видобування та розлив природної столової води;

• виробництво алкогольних напоїв;

• оптова, роздрібна і фірмова торгівля продукцією власного виробництва та товарами інших виробників,  в тому числі продовольчими та промислового призначення товарами,   алкогольними   напоями,   тютюновими   виробами, нафтопродуктами,запчастинами;
• торгівельно-закупівельна, комерційно-посередницька діяльність;
• торгівля транспортними засобами та запасними частинами до них з оформленням супутніх документів;
• надання транспортних, експедиторських та складських послуг;
• перевезення пасажирів і вантажів в Україні та за її межами.
• виконання проектно-конструкторських, дослідних і експертних робіт;
• будівництво житлових будинків та об'єктів промислового та соціально-культурного призначення;
• виробництво будівельних матеріалів та конструкцій;

• надання туристичних послуг;

• операції з нерухомості;
• ведення зовнішньоекономічної діяльності.

 

 

 

2. Виконавче резюме.

 

Протягом 10 років в  Україні відбувається соціальна  диференціація населення на ґрунті загального падіння життєвого рівня  населення. У зв’язку з чим  різко впала купівельна спроможність населення, а тому і кількість  клієнтів підприємств. Але статистика свідчить, що попит стабілізувався – стійкий відсоток населення потребує надання послуг підприємствами. Останнім часом цей відсоток повільно, але почав зростати. І це одна з причин приреченості даного проекту на успіх. Серед інших причин можна назвати: порівняно невисокий рівень конкуренції на ніші ринку, що бажає зайняти товариство в м. Житомир (при незадоволеному попиті); товариство пропонує високоякісне обслуговування за досить низького рівня цін (навіть для Житомира); широкомасштабна маркетингова програма та інші причини.

Підприємство планує взяти короткострокову позику (кредит) на 1 рік в розмірі 200 тис.грн. під 25% річних під заставу майна ТОВ «Житомир-пиво», що розташований в м. Житомир, вул. Черняховського, 100. Майно цого об’єкта оцінюється в розмірі 300 тис. грн. Повернення кредиту планується вже через 11 місяців = Сума кредиту / (Чистий прибуток – Проценти за користування кредитом) = 200,00 / (288,19 – 50,00) = 0,84 (11 міс.).

Рентабельність продажу = Бал. прибуток / Виручка * 100% = 421,49 / 1190,44 * 100%= 35%.

ТОВ «Житомир-пиво» має значні переваги над конкурентами, має достатній потенціал для повного задоволення попиту. При виникненні форс-мажорних обставин, якщо збитки не вдасться компенсувати за рахунок страхових відшкодувань, резервного та інших фондів, вони будуть компенсовані за рахунок власних обігових коштів ТОВ «Житомир-пиво».

Основна мета діяльності –  здійснення   підприємницької   діяльності   для отримання прибутку та забезпечення необхідної норми прибутку для задоволення соціальних та економічних інтересів працівників і наповнення місцевого бюджету.

Для обґрунтування бізнес-плану  проаналізовані дослідження ринку, оцінена конкуренція, описані види продукції (послуг), проведені маркетингові дослідження, складений виробничий, організаційно-юридичний і фінансовий план, оцінені ризики та прогнозовані основні економічні показники.

 

3. Дослідження ринку продукції та послуг

 

Характеристика  послуг, що надаються

 

Товариство має вищу категорію. Завдяки набору висококваліфікованих працівників, продукція та послуги, які товарпиство пропонує своїм споживачам, відповідають кращим традиціям українського пива з широким асортиментом відмінної якості на будь-який смак.

Ресторан пропонує такі види пива: Житомирське хмільне, Князівське, Житомирське оригінальне, Старий Житомир  та інші. В таблиці 3.1 представлено асортимент пива.

Таблиця 3.1.

Асортимент пива ТОВ  «Житоми-пиво»

Вид пива	Алкоголь в %, не менше	Масова доля сухих речовин в  початковому суслі, в %, не менше	Енергетична цінність, на 100 гр. пива, в Ккал	Термін зберігання, в сутках, не менше	Смакові якості пива
Князівське        (напівтемне)	4,2	12		14	Має чистий м’який смак солода із слабовираженою хмелевою гіркотою
Житомирське      (світле )	3,7	11	46	14	Солодовий і хмелевий смак
Житомирське   (темне)	4,2	12	38	14	Виражений солодовий смак з ароматом солода темного
Житомирське хмільне    (світле )	3,7	11	42	14	М’який солодовий смак з приємною хмелевою гіркотою
Житомирське оригінальне        ( світле )	4,8	14	50	14	М’який солодовий смак з  вираженою хмелевою гіркотою
Старий Житомир (світле )	4,7	13	50	14	М”який солодовий смак з приємною хмелевою гіркотою.
Сармеліт	3,9	11,5	50	14	Гармонійний солодовий смак солода і хмелю

 

В майбутньому планується корегувати, розширяти і поглиблювати асортимент продукції з врахуванням змін у попиті.

Серед додаткових послуг, що планує надавати товариство такі:

1. Обслуговування з доставкою в офіс, додому за замовленням клієнта в найкоротші строки.

  2.   Проведення екскурсій.

3. Виготовлення сувенірних пляшок з пивом.

Діяльність товариства спрямовуватиметься на задоволення реальних потреб визначеного кола споживачів, тому проект має вагомі підстави для успішної реалізації.

 

Оцінка конкуренції  і ринку та вивчення потенційного попиту

 

Оцінивши місткість  ринку, провівши опитування та співставивши дані по аналогічних закладах, плануємо середньорічний обсяг клієнтів 120 чол. в день.

До основних факторів, що визначатимуть ефективність роботи товариства, належить місце розташування. Конкурентами на сьогодні є магазини з алкогольними та слабоалкогольними напоями.

 

4. План і стратегія маркетингу

 

Найближчим часом діяльність товариства має бути спрямована на захоплення якомога більшої частки ринку шляхом проведення агресивної рекламної компанії з перспективою формування стійкого іміджу. З самого початку заснування товариства планується забезпечити індивідуальність стилю установи.

Програму маркетингу включатиме наступні елементи:

– дослідження і максимальне задоволення попиту на послуги          (продукцію);

– реклама;

– цінова політика.

 

Дослідження попиту

 

ТОВ «Житомир-пиво» має наступні конкурентні переваги:

• вдале місце розташування;
• висококваліфіковані спеціалісти;
• невисокі ціни за високої якості обслуговування;
• широкий асортимент продукції (послуг);

Головними особливостями  в діяльності ТОВ «Житомир-пиво» є:

• широкий асортимент продукції;
• організація доставки;
• вишуканість напоїв;
• високоякісне обслуговування;
• низькі ціни

Дослідження ринку на продукцію (послуги) свідчить про наявність  незадоволеного попиту. З 2000 опитаних респондентів різних за фахом 1520 бажали б скористуватись послугами закладу. Кількість потенційних клієнтів протягом року оцінюється в 400 тис. чол. Виходячи з того, що середнє замовлення складає 20 грн., визначаємо місткість ринку – 310000 * 20 = 6,20 млн. грн.

Вже протягом першого року функціонування товариство планує захопити не менше 15-16% ринку, тобто 1,25 млн. грн.

 

 

 

 

Реклама

 

На початку діяльності товариства основною запорукою успіху буде реклама. Рекламна кампанія передбачає такі заходи:

• оголошення на місцевій пресі (телебаченні, FM-станціях, газетах);
• рекламні плакати в громадському транспорті;
• розповсюдження інформаційних листівок (запрошень);
• урочисте відкриття з пам’ятними подарунками і знижкою 10% для перших 50 клієнтів.

В майбутньому планується розміщення зовнішньої реклами на 2-3 рекламних щитах, на транспорті, проведення конкурсів,  розширення рекламної  кампанії на радіо (спонсорство). По мірі успіхів і розширення сфери діяльності ТОВ «Житомир-пиво» не тільки в Житомирі, але й в інших містах реклама розміщуватиметься у відомих всеукраїнських виданнях, на провідних каналах телебачення.

Ціноутворення

Однією з конкурентних переваг ТОВ «Житомир-пиво» на Житомирському ринку є низькі, порівняно з конкурентами, ціни. Товариство намагатиметься дотримуватись стабільності в ціноутворенні. За даного рівня цін та запланованої кількості клієнтів (43800) на рік підприємство очікуватиме виручку в обсязі 1,25 млн. грн., тобто середньоденний товарооборот складатиме 3400 грн.

Для постійних клієнтів буде розроблятись система знижок від 10 до 15%. Якщо сума замовлення на одну людину складатиме від 30 грн. до 50 грн. вводиться знижка 5%, більше 50 грн. – 10%. Система пільг для стимулювання збуту буде розроблятись і удосконалюватись в залежності від стану попиту та по мірі розвитку підприємства.

 

 

5. Виробничий план

 

ТОВ «Житомир-пиво» займає три поверхи. Перший поверх – хол та адміністративні приміщення. Другий поверх – виробничі цехи.

Для реконструкції об’єкта  використовуватиметься частина  власних коштів (близько 70000 грн.), іншу частину (200000 грн.) планується отримати у вигляді короткострокового (на 1 рік) кредиту. За рахунок цих коштів планується здійснити капітальний ремонт будівлі.

До виробничих цехів  обладнання належать: заготівельний, цех мийки пляшок, розливу пива. Сьогодні потужність виробничого обладнання цехів товариства використовуються лише на 25%, тобто існують значні резерви підвищення обсягів виробництва. Забезпечення високої якості продукції власного виробництва вимагає встановлення додаткового обладнання.

Заплановані обсяги виробництва  передбачає наявність 100 чол. виробничого персоналу

Частка продукції власного виробництва у товарообороті товариства планується на рівні 90%. Невелика кількість постачальників пояснюється серйозністю налагоджених ділових стосунків з ними, у випадку відмови з тієї чи іншої причини у постачанні продукції, ТОВ «Житомир-пиво» легко може переукласти договір постачання з іншими оптовими базами, що дозволяє зробити достатньо високий рівень конкуренції серед останніх.

Виробничі площі у  випадку необхідності дозволять  закупити нове обладнання і збільшити  обсяги виробництва, а поки що максимальне  задоволення попиту планується на 2011 рік, коли ТОВ «Житомир-пиво» займатиме близько 20% ринку.

 

 

 

6. Організаційно-юридичний план

 

Структура управління товариством наведена на схемі 6.1.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Схема 6.1. Структура управління товариством

 

Управління побудовано за функціональною ознакою. Кожен виконавець має своє завдання – функцію, яку  він повинен якісно та своєчасно  виконувати, за що отримує відповідну винагороду у вигляді основної заробітної плати та преміальних надбавок до неї.

Добір кадрів проводиться на конкурсній основі, з кожним працівником укладається індивідуальна трудова угода.

Для початку нормального функціонування необхідні кошти, які мають бути використані за напрямками, зазначеними в таблиці 6.1.

Таблиця 6.1.

Розрахунок суми необхідного  кредиту (використання кредиту)

Статті затрат	Сума, грн.
Затрати на ремонт, переоснащення, модернізацію та реконструкцію	143020
Затрати на придбання  МШП (необоротних матеріальних активів)	2340
Затрати на маркетинг (протягом першого півріччя)	15000
Затрати на придбання  продуктів	21497
Орендна плата + амортизація  орендованого майна (за 1-й квартал)	10000
Інші затрати, непередбачені  вище	8143
Разом	200000

 

Таким чином, планується взяти короткостроковий кредит на 1 рік під 25% річних, орієнтовно в «Приватбанк».

 

7.  Фінансовий план. Оцінка і страхування ризику

 

Фінансова стратегія  майбутнього ресторану полягатиме у підвищенні його дохідності.

В таблиці 7.1 показано розрахунок інтегрованого показника фінансового стану підприємства

 

Таблиця 7.1

Розрахунок інтегрованого  показника фінансового стану 

ТОВ «Житомир-пиво»

№ з/п	Назва показника	Теоретичне значення показника	Вагоме значення показника	Розрахункове значення показника	Оцінка коефіцієнту	Значення показника  з урахуванням вагомості (гр. 6 * гр. 7)
1	2	3	4	5	6	7
І група. Попередня  оцінка Вагомий коефіцієнт – 2
1	Період функціонування підприємства	0,5 – 5	0,5	5	5	2,5
2	Наявність бізнес-плану	0 – 1	1,0	1	1	1
3	Прибуткова діяльність	0 – 3	2	3	3	6
4	Погашення позичок	0 – 1	6	1	1	6
5	Сплата відсотків	0 – 1	6	1	1	6
Разом по групі І (сума значень * вагомий коефіцієнт,)						43
ІІ група. Показники  платоспроможності Вагомий коефіцієнт – 5
1	Коефіцієнт загальної  ліквідності	не менше 2,0	8	1,51	1	8
2	Коефіцієнт ліквідності	не менше 3,0	7	0,68	1	7
3	Коефіцієнт абсолютної ліквідності	не менше 0,2	6	0,51	1	6
Разом по групі ІІ (сума значень * вагомий коефіцієнт,)						105
ІІІ група. Показники  фінансової стійкості Вагомий коефіцієнт – 4
1	Коефіцієнт фінансової стійкості	не менше 0,6	6	0,75	1	6
2	Коефіцієнт фінансової незалежності	не менше 0,2	5	3,01	1	5
3	Коефіцієнт автономності	не більше 1,0	4	0,33	1	4
4	Коефіцієнт оборотності	не менше 0,7	4	1,04	1	4
5	Коефіцієнт маневреності	не менше 0,5	4	0,28	0	0
Разом по групі ІІІ (сума значень * вагомий коефіцієнт,)						76
IV група. Показники  «надійності» підприємства Коефіцієнт  вагомості – 2
1	Коефіцієнт забезпечення кредиту	не менше 1,6	8	2,05	2	16
2	Оборотність дебіторської заборгованості	0 – 2	2	36,92	0	0
3	Оборотність кредиторської  заборгованості	0 – 2	2	4,69	2	4
4	Оборотність готової  продукції	0 – 2	2	1,03	1	2
Разом по групі ІV (сума значень * вагомий коеф,)						44
Всього						268
Клас*						А

 

*Рейтингова шкала  для визначення класу позичальника

Значення інтегрованого показника	Клас
Понад 180	А
Від 140 до 180	Б
Від 115 до 140	В
Від 90 до 115	Г
Менше 90	Д

 

Клас А – підприємство з дуже стійким фінансовим станом

Клас Б – підприємство зі стійким фінансовим станом

Клас В – підприємство має ознаки фінансового напруження

Клас Г – підприємство підвищеного ризику

Клас Д – підприємство з незадовільним фінансовим станом

 

 

 

Сфера вкладення капіталу в товариство вважається прибутковою та привабливою.

До окремих видів  ризику цього проекту відносяться:

– невиконання обов’язків постачальниками. За умов конкуренції  в місті є великий вибір  щодо укладання договорів на постачання сировини, тому зміна постачальників за умов відносно невеликого обсягу споживання товариством сировини не є проблематичним.

– зміна цін на сировину та паливно-енергетичні ресурси. Зміна  цін викличе їх підвищення на продукцію товариства, але, враховуючи специфіку контингенту споживачів, це не повинно суттєво позначитись на зниженні рентабельності. Зміна цін на паливно-енергетичні ресурси в більший бік, враховані при плануванні діяльності товариства;

– вплив конкуренції. Аналіз конкурентоспроможності дає змогу сподіватися, що найближчим часом жоден із закладів міста не зможе скласти серйозної конкуренції;

– коливання попиту на продукцію. За докладених маркетингових  зусиль ТОВ «Житомир-пиво» попит на продукцію (послуги) матиме незначні коливання. Сезонні коливання змін у попиті передбачені при плануванні (прогнозуванні) діяльності товариства.

Розрахунок коефіцієнтів фінансової оцінки:

– Рентабельність продукції (послуг) = Прибуток від реалізації продукції (послуг) / Повна собівартість = 288,19 / 619,15 = 0.47

– Рентабельність продажу = Балансовий прибуток / Виручка = 421,49 / 1249,96 = 0,34

Норма прибутку = Чистий прибуток / Інвестиції = 288,19 / 200,00 = 1,44.

В таблиці 7.2 подано розрахунки рівня ризикованості проекту вкладення коштів у розвиток товариства. Розраховані коефіцієнти дисперсії та варіації свідчать про те, що кредитування товариства є менш ризикованою та прибутковою справою, ніж комерційні банківські вкладення під різні позичкові проценти.

За нестабільної економічної  ситуації для зменшення ризикованості проекту доцільно створити на підприємстві фонд комерційного ризику, куди має відраховуватись 15% чистого прибутку товариства. Альтернативним методом зниження ризику є співробітництво із страховою компанією з метою страхування ризику вкладення коштів у розвиток діяльності товариства.

 

Таблиця 7.2.

Розрахунок рівня ризикованості  вкладень у розвиток товариства

тис. грн.

Оцінка можливого результату	Запроектований прибуток на капітал 200 тис. грн., D	Значення ймовірності, Грі	Можливий прибуток, Dc = D × Рі	D-Dc	(D-Dc)2	(D-Dc)2 × Рі
Банківські вклади
Песимістична (3%)	6	0,2	1,2	4,8	23,04	27,648
Стримана (10%)	20	0,6	12	8	64	768
Оптимістична (25%)	50	0,2	10	40	1600	16000
Сума	—	1	23,2	—	—	16795,65
Разом дисперсія	—	—	—	—	—	129,6
Коеф. варіації (Дисперсія / SDc)	—	—	—	—	—	5,59
Кредитування ресторану
Песимістична (0%)	0	0,02	0	0	0	0
Оптимістична (35%)	70	0,98	68,6	1,4	1,96	1,92
Сума	—	1	68,6	—	—	1,92
Разом дисперсія	—	—	—	—	—	1,39
Коеф. варіації	—	—	—	—	—	0,03

 

Для оцінки ефективності проекту в цілому визначимо термін окупності вкладеного капіталу:

Сума кредиту / (Чистий прибуток – Проценти за користування кредитом) = 200,00 / (288,19 – 50,00) = 0,84. (11 місяців).

Визначимо майбутню вартість капіталу (K_t):

K_t = K * (1+r)^t = 200,00 * (1+0,25)^0,84 = 242,00 тис. грн.

Рентабельність продажу = Бал. прибуток / Виручка * 100% = 421,49 / 1190,44 * 100%= 35%.

Рентабельність виробництва = Бал. прибуток / (Середньорічна вартість оборотних і основних засобів)* 100% = 421,49 / (372,03 + 507,78) * 100% = 48%.